HCL 119/2024 Seini adoptată

ROMANIA JUDETUL MARAMURES ORASUL SEINI CONSILIUL LOCAL HOTARARENR. 119 /2024 privind stabilirea nivelului impozitelor şi taxelor locale pe anul 2025 Având in vedere : Referatul de aprobare prezentat de Primarul oraşului Seini; Raportul de specialitate al Compartimentului impozite, taxe, amenzi și executări silite, din aparatul de specialitate al Primarului orașului Seini; Proiectul de hotărâre. Avizul comisiei de specialitate din cadrul Consiliului local Seini. Avizul secretarului general al orasului. In conformitate cu prevederilearticolelor 456- 493 din Codul Fiscal aprobat prin Legea nr. 2217/2015, cu modificările şi completările ulterioare ; În baza prevederilor art. 20 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare ; În temeiul art. 129 alin. (4) lit. d), art. 139 alin. (1) si art. 196 alin.(1) lit. a) din Ordonanţa de urgență nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările si completările ulterioare; Consiliul local al orasului Seini adoptă prezenta HOTĂRÂRE IL. IMPOZITUL PE CLĂDIRI Art. 1 Calcularea impozitului pe clădiri rezidenţiale (1) În anul 2025 impozitul/taxa pe clădiri rezidențiale se calculează prin aplicarea cotei de 0,1%,in cazul persoanelor fizice si 0,2% in cazul persoanelor juridice asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Valorile impozabile exprimate în lei/mp de suprafață construită desfăşurată se indexează cu 10,4 % ( rata inflaţiei pe anul 2023) față de nivelul stabilit pentru anul 2024 şi sunt prezentate în Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre. Art. 2 Calcularea impozitului pe clădiri nerezidenţiale (1) Impozitul/taxa datorată în anul 2025 pe clădirile nerezidenţiale se calculează prin aplicarea unei cote de 0,5% in cazul persoanelor fizice si 1,1 in cazul persoanelor juridice asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii clădirii. Art. 3 Calcularea impozitului pe clădiri care cuprind atât spaţii rezidenţiale cât și nerezidenţiale (1) Pentru clădirile care au în componență atât spaţii cu destinație rezidențială, cât şi spaţii cu destinație nerezidențială, impozitul/taxa pe clădiri se calculează în funcţie de destinaţia suprafeţelor cu o pondere mai mare de 50% şi se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare destinaţiei majoritare, asupra valorii întregii clădirii. (2)În cazul acestor clădiri, contribuabilii care nu se află în evidența fiscală a orașului Seini au obligaţia de a declara la organul fiscal local, în vederea stabilirii destinaţiei finale a clădirii, suprafața folosită în scop nerezidenţial, însoţită de documentele doveditoare. Declararea la organul fiscal local se face în termen de 30 de zile de la data oricăror modificări privind suprafeţele nerezidenţiale. (3)În situaţia în care contribuabilii nu declară la organul fiscal local suprafaţa folosită în scop nerezidențial potrivit alin. (2), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei corespunzătoare clădirilor nerezidenţiale asupra valorii întregii clădiri aflate în evidențele organului fiscal local. II. IMPOZITUL PE TEREN Art. 4 (1) Impozitul pe terenurile intravilane, înregistrate în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcţii se indexează cu 10.4% (rata inflaţiei pe anul 2023), față de nivelul stabilit pentru anul 2024.Nivelul acestuia pe anul 2025, diferențiat pe zone este prevăzut în anexa nr. 2A la prezenta hotărâre. (2) Impozitul pe terenurile intravilane, înregistrate în registrul agricol la alte categorii de folosinţă decât terenuri cu construcții, se indexează cu 10,4%, ( rata inflaţiei pe anul 2023), faţă de nivelul stabilit pentru anul 2024.Nivelul acestuia pe anul 2025, diferențiat pe zone şi categorii de folosință precum și coeficienţii de corecție aplicabili în funcţie de rangul localității sunt prevăzuţi în anexa nr. 2B la prezenta hotărâre. Art. 5 Impozitul pe terenurile situate în extravilanul localităţilor se indexează cu 10,4% ( rata inflației pe anul 2023) faţă de nivelul stabilit pentru anul 2024.Nivelul acestuia pe anul 2025, diferențiat pe zone şi categorii de folosinţă, precum și coeficienţii de corecție aplicabili în funcție de zonă şi rangul localităţii, sunt prevăzuţi în anexa nr. 2C la prezenta hotărâre. II. IMPOZITUL PE MIJLOACE DE TRANSPORT Art. 6 Impozitul pe mijloace de transport cu tracțiune mecanică altele decât autovehicule de transport marfă, pentru remorci, semiremorci, rulote şi mijloace de transport pe apă, se indexează cu 10,4% ( rata inflaţiei pe anul 2023) față de nivelul stabilit pentru anul 2024. Nivelul impozitului pe anul 2025, stabilit după categorii de mijloace de transport, capacitate cilindrică sau masă totală maximă autorizată este prevăzut în anexa 3A la prezenta hotărâre. Art.7 Impozitul pe autovehicule de transport marfă pentru anul 2025 se stabileşte pe baza cursului euro din data de 1 octombrie 2024, respectiv 4,9758 lei/euro , aplicat la valoarea impozitului în euro pentru fiecare categorie de autovehicule clasificate după numărul de axe, tipul de suspensie şi masa maximă autorizată. Nivelul impozitului pe categorii de autovehicule este prevăzut în anexa nr. 3B la prezenta hotărâre. Art. 8 Se aprobă reducerea cu 50% a impozitului pe anul 2025 pe mijloace de transport cu tracțiune mecanică, pentru mijloace de transport hibride. IV. TAXE PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR AVIZELOR ȘI AUTORIZAŢIILOR Art. 9 Taxele pentru eliberarea certificatelor avizelor și autorizaţiilor se indexează cu 10,4% ( rata inflației pe anul 2023) faţă de nivelul stabilit pentru anul 2024. Nivelul taxelor pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizaţiilor pe anul 2025 , pe categorii de taxe, sunt prevăzute în anexa 4 la prezenta hotărâre. V. TAXE PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ȘI PUBLICITATE Art. 10 Taxele pentru reclamă şi publicitate se indexează cu 10,4% faţă de nivelul stabilit pentru anul 2024. Nivelul taxelor pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate pe anul 2025, este prezentat în anexa nr. 5 la prezenta hotărâre. VI IMPOZITUL PE SPECTACOLE Art. 11 Se aprobă nivelul cotelor de impozit ce se aplică pentru veniturile o ţinute din vânzarea biletelor şi abonamentelor la spectacole în anul 2025, astfel: a) 2% pentru spectacolul de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internaţională; b) 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a). VII. TAXE SPECIALE Art. 12.Se aprobă nivelul taxelor speciale pentru funcţionarea unor servicii create în interesul persoanelor fizice şi juridice aprobate în baza art. 482 din Codul fiscal , determinat pe baza estimării costurilor şi a numărului potenţialilor beneficiari ai acestora şi a indicelui de inflaţie la 31.12.2023 de 10,4% pe anul 2025, cuprinse în anexa nr. GA la prezenta hotărâre. VIII ALTE TAXE LOCALE Art. 13 Se aprobă nivelul altor taxe locale pentru 2025, stabilite în baza art. 486 din Codul fiscal ” Alte taxe locale” , indexate cu 10,4% faţă de nivelul stabilit pe anul 2024, cuprinse în anexa nr. 7 la prezenta hotărâre. IX ACTUALIZAREA LIMITELOR AMENZILOR Art. 14 Se actualizează cu rata inflaţiei de 10,4%, aferentă anului 2023, nivelele limitelor minime şi maxime ale amenzilor stabilite pentru anul 2024 în baza alineatelor (3) şi (4) ale articolului nr. 493 din Codul fiscal X DISPOZIŢII FINALE Art, 15. Valorile rezultate din indexarea cu rata inflaţiei pe anul 2023 şi după caz, recalculare pe baza cursului euro la data de 01.10 2024 sunt stabilite prin rotunjire în sus a fracțiunilor mai mari de 0,5 lei și în jos pentru fracțiunile mai mici sau egale cu 0,5 lei. Art. 16 Nivelele impozitelor şi taxelor locale, precum și a amenzilor contravenţionale stabilite prin prezenta hotărâre se aplică începând cu data de 1 ianuarie 2025. Art. 17. Se aprobă procedura și criteriile în baza cărora Consiliul local poate majora cu până la 500% impozitul pe clădiri pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul localităţilor conform anexei nr. 8 la prezenta hotărâre. Majorarea impozitului se aprobă prin hotărâri individuale pentru fiecare clădire în parte, Art. 18 Prezenta hotărâre privind stabilirea nivelului impozitelor şi taxelor locale şi a amenzilor contravenţionale pe anul 2025, împreună cu anexele se aduce la cunoştinţă publică prin afişare la sediul primăriei şi publicarea în Monitorul oficial local de pe pagina proprie de internet. Art. 19 Prezenta hotărâre se comunică: - Instituţiei Prefectului județului Maramureș; - Primarului orașului Seini; - Compartimentului ” Impozite, taxe locale, amenzi şi executare silită” - Compartimentului financiar-contabil Seini la 17.12.2024 Preşedinte de şedinţă Contrasemnează Baltos Marius Ovidiu SASCA Secretar general al orașului Anexa nr. 1 cuprizând valorile impozabile pe metru pătrat de su valoarea impozabilă pe anul 2025 este stabilită prin TABEL prafață construită desfăşurată la clădiri rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice indexarea cu rata inflaţiei pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra valorii impozabile pentru naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic anul 2024) Valoarea impozabilă pentru anul 2025 . = ... - i Zi: Tipul clădirii lei/m Cu instalaţii de apă, canalizare, Fără instalații de apă, electrice, încălzire nr. 1 canalizare, electrice, încălzire impozite(condiții cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1522 914 cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, dinl 457 306 cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale! nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire - anexa cu cadre din beton armat sau cu pereţi 306 265 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire - anexa cu pereţi exteriori din lemn, din piatră 190 115 Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţi coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul de la art. 457 ali 3 n. (6) din Codul fiscal Zona în cadrul localităţii Rangul localității III A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 ii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulțirea valorii determinate cu 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 Cotele impozitului/taxei pe cladiri datorat de catre persoanele fizice , potrivit art.457 si art.458 din Codul Fiscal „se propune astfel: (1) 0,1% aplicata la valoarea impozabila a cal n cazul cladirilor rezidentiale, (2) 0,5% aplicata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor nerezidentiale, (3) 0,4% aplicata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor nerezidentiala utilizate pentru activitati din domeniul agricol, (4) 2% aplicata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor nerezidentiale dobandite inainte de 01.01.2020 si care dupa aceast data nu au fost reevaluate. Cotele impozitului/taxei pe cladiri datorat de catre persoanele juridice, potrivit art.460 din Codul Fiscal , se propun astfel: (1) 0,2% aplicxata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor rezidentiale, (2) 1,1% aplicata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor nerezidentiale, (3) 0,4% aplicata la valoarea impozabila a cla i lor nerezidentiale utilizate pentru activitati din domeniul agricol, in cazul clai (4) 5% aplicata la valoarea impozabila a cladirii, in cazul cladirilor dobandite inainte de 01.01.2020 si care dupa aceasta data nu au fost reevaluate. - Propunem majorarea cu pana la 500% a impozitului pentru cladirile neingrijite situate in intravilanul localitatii, in baza art.489 alin (5) si (6) din Codul Fiscal , conform procedurii din anexa nr.8. ANEXA 2A IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN - TERENURI CU CONSTRUCŢII- (impozitul pe hectar de suprafață, pe anul 2025, stabilită prin indexarea cu rata inflației pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra impozitului pentru anul 2024) NIVELURILE IMPOZITULUI TAXEIPENTRU ANUL 2024 RANGUL III 14.468 9.900 6.394 3.654 Anexa 2B IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN — ALTĂ CATEGORIE DE FOLOSINŢĂ DECÂT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCŢII- (impozitul pe hectar de suprafață „pe anul 2025, stabilit prin indexarea cu rata inflației pe anul 2023, respectiv 10,4%, impozitului pentru anul 2024) Nr , NIVELURILE IMPOZITULUI/T AXEI PENTRU ANUL 2024 crt Categoria _ - lei/ha - de folosinţă Zona A Zona B Zona C Zona D 1 Teren arabil 43 33 30 24 2 Păşune 33 30 24 20 3 Fîneaţă 33 30 24 20 4 Vie 71 53 43 30 5 Livadă 82 71 53 43 6 Pădure sau alt teren cu 43 33 30 24 vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 24 20 10 x 8 Drumuri şi căi ferate x X X x 9 Neproductiv X x X x Suma stabilită se înmulţeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii Coeficientul de corecție 0 8,00 I 5,00 Ti 4,00 II 3,00 IV 1,10 vV 1,00 Anexa nr. 2C IMPOZITUL/TAXA:*) PE TERENURILE AMPLASATE IN EXTRAVILAN ( impozitul pe hectar de suprafaţă pe anul 2025 stabilit prin indexarea cu rata inflației pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra impozitului pentru anul 2024) Nr. Categoria de folosinţă NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2024 Crt. - lei/ha - Zona [%) 1 B C D 1 Teren cu construcţii 46 43 40 34 2 | Arabil 75 73 70 63 3 Paşune 43 40 34 31 4 | Fineaţă 43 40 34 31 5 | Vieperod,alta decâtcea prevăzută la nr. crt. 5.1 84 82 66 73 5.1 | Viepână la intrarea pe rod x x x 6 Livada pe rod, alta decât cea prevazută la nr. crt.6.1 85 82 75 73 6.1 Livadă până la intrarea pe rod x X x 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la 25 21 19 10 nr. crt.7.1 7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie x d x 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 8 7 2 1 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 52 46 43 40 9 Drumuri şi căi ferate X d x 10 Teren neproductiv x d x Notă2. Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulțirea valorii determinate cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în cadrul localității Rangul localităţii 0 I II III IV V A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 c 2,40 2,30 2,20 210 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 Anexa 3A IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT ( impozitul pe anul 2025 este stabilit prin indexarea cu rata inflaţiei pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra impozitului pentru anul 2024) Mijloace de transport cu tracţiune mecanică: IMPOZITUL PENTRU ANUL 2025 |. Vehicule înmatriculate lei/pentru fiecare grupă de 200 cm* sau fracțiune din aceasta 10 181. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1600 cm? inclusiv 11 2. Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cm* 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 1601 cm: si 2000 cm: inclusiv 29 109 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2001 cm? si 2600 cm: inclusiv 219 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2601 cm: si 3000 cm: inclusiv 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cm? 440 36 7. Autobuze, autocare, microbuze 8. Alte autovehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv 45 9. Tractoare înmatriculate 29 II. Vehicule inregistrate lei/200 cmc sau fracțiune din aceasta 1. Vehicule cu capacitate cilindrică: 1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm? 6 8 1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm? 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 227 lei/an Impozitul pe remorci, semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule de transport marfă ( impozitul pe anul 2025 sta! prin indexarea cu rata inflaţiei pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra impozitului pentru anul 2024) IMPOZITUL PENTRU ANUL 2025 Masa totală maximă autorizată (lei/an) a) Până la 1 tonă inclusiv 11 b) Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 52 c) Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 81 d) Peste 5 tone 98 Impozitul pentru mijloace de transport pe apă ( impozitul pe anul 2025 stabilit prin indexarea cu rata inflaţiei pe anul 2023, respectiv 10,4%, asupra impozitului pentru anul 2024) IMPOZITUL PENTRU ANUL 2025 (lei/an) 1.Luntre,barci fara motor folosite pentru pescuit si uz personal 33 2.Barci fara motor,folosite in alte scopuri 85 3.Barci cu motor 319 4.Nave de sport si agrement 1.705 5.Scutere de apa 319 6.Remorchere si impingatoare x a)Pana la 500 CP inclusiv 852 b)Peste 500 CP „si pana la 2000 CP inclusiv 1.384 c)Peste 2000 CP, si pana la 4000 CP inclusiv 2.130 3.406 d)Peste 4000 CP 7.Vapoare, pentru fiecare 1.000 tdw sau fractiune din aceasta 276 -8. Ceamuri,slepuri si barje fluviale x a)Cu capacitate de incarcare pana la 1500 tone inclusiv 276 b)Cu capacitate de incarcare de peste 1500 tone, dar nu peste 426 3000 tone c)Cu capacitate de incarcare de peste 3000 tone 745 Se reduce cu 50% impozitul pe mijloace de transport hibride, potrivit art.470, alin (3) din Codul Fiscal Anexa 38 Autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone: curs euro 01.10.2024 4,9758 lei Ax(e) motor(oare)cu sistem de suspensie Alte sisteme de suspensie pentru pneumatică sau axele motoare echivalentele recunoscute Impozit 2025 |. Vehicule cu două axe Euro Lei Euro Lei 1. Masă de cel puţin 12 tone, dar mai mica de o 3 31 154 13 tone 2. Masă de cel puţin 13 tone, dar mai mica de 31 154 86 428 14 tone 3. Masă de cel puţin 14 tone, dar mai mica de 26 428 121 602 15 tone 4. Masă de cel puţin 15 tone, dar mai mica de 121 602 274 1363 18 tone | 5. Masa de cel putin 18 tone 121 602 274 1363 | Il. Vehicule cu trei axe 1. Masă de cel puţin 15 tone, dar mai mica de 31 154 54 269 17 tone 2. Masă de cel puţin 17 tone, dar mai mica de 54 269 114 552 19 tone 3. Masă de cel puţin 19 tone, dar mai mica de biz | 552 144 717 21 tone 4. Masă de cel puţin 21 tone, dar mai mica de 144 717 222 1105 23 tone 5. Masă de cel puţin 23 tone, dar mai mica de 222 1105 345 1717 25 tone 6. Masă de cel putin 25 tone, dar mai mica de 222 1105 345 1717 26 tone 7. Masa de cel putin 26 tone 222 1105 345 1717 III. Vehicule cu patru axe 1. Masă de cel puţin 23 tone, dar mai mica de 144 717 146 726 25 tone 2. Masă de cel puţin 25 tone, dar mai mica de 146 726 228 1134 27 tone 3. Masă de cel puţin 27 ione, dar mai mica de 228 1134 362 1801 29 tone 4: Masă de cel puţin 29 tone, dar mai mica de 362 1801 537 2672 31 tone 5. Masă de cel puţin 31 tone, dar mai mica de 362 1801 537 2672 32 tone 6. Masa de cel putin 32 tone 362 1801 537 2672 Combinații de autovehicule [autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masă totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone: | curs euro 01.10.2024 4,9758 lei Ax(e) motor(oare)cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare Impozit 2025 |. Vehicule cu 2+1 axe: euro lei euro lei | 1. Masă de cel puţin 12 tone, dar mai mica de o 0 0 0 14 tone 2 Masă de cel puţin 14 tone, dar mai mica de 9 o 0 0 16 tone | 3. Masă de cel puţin 16 tone, dar mai mica de 9) [9) 9) 9) 18 tone 4. Masă de cel puţin 18 tone, dar mai mica de 14 70 32 159 20 tone 5. Masă de cel puţin 20 tone, dar mai mica de 32 159 75 373 22 tone 65. Masă de cel puţin 22 tone, dar mai mica de 75 373 97 43 23 tone ERY i FCI: 7. Masa de ce! puţin 23 tone, dar mai mic [...]