HCL 299/2024 Sebeș adoptată

ROMANIA JUDEŢUL ALBA MUNICIPIUL SEBEȘ CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA NR.299/2024 privind nivelurile pentru valorile impozabile,impozitele şi taxele locale și alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile în anul fiscal 2025. Consiliul Local al Municipiului Sebeș, jud. Alba ; Întrunit în sedinţă publică ordinară din data de 24.10.2024, ora 14,00; Luând în dezbatere proiectul de hotărâre privind impozitele si taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum si amenzile și tarifele aplicabile în anul fiscal 2025; Văzând: - Referatul de aprobare nr.77685/09.09.2024 la proiectul de hotărâre privind nivelul impozitelor şi taxelor locale şi alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile şi tarifele aplicabile în anul fiscal 2025, - Raportul de specialitate întocmit de Serviciul Venituri, nr.84598/07.10.02024; - anunțul nr.77633/09.09.2024 de afişare a proiectului de hotărâre; - procesul verbal nr.77425/09.09.2024 de afișare a proiectului e hotărâre; - adresa nr.77635/09.09.2024 de atişare a proiectului de hotărâre: - procesul verbal nr.801/25.09.2024 de îndeplinire a procedurii de afișaj a proiectului de hotărâre; Urmare a adreselor înaintate de către Centrul Cultural Lucian Blaga nr.1447/05.092024, înregistrată la Municipiul Sebes cu nr.77281/06.09.2024, precum şi adresei Colegiului National Lucian Blaga nr.2952/19.08.2024, înregistrată la Municipiul Sebes cu nr.72376/19.08.2024, a Serviciului Voluntar pentru Situaţii de Urgenţă nr. 69915/06.08.2024, prin care propune taxele speciale pentru anul 2025, precum și a Şcolii Gimnaziale nr.2, înregistrată la Municipiul Sebeş cu nr.70427/08.08.2024, Având avizul nr.879/2024 al Comisiei de studii şi prognoze economico-sociale,buget, finanţe, avizul nr.912/2024 al Comisiei pentru amenajarea teritoriului,urbanism,lucrări publice,administrarea domeniului public şi privat, avizul nr.880/2024 al Comisiei pentru învățământ.cultură,sport.agrement, monumente istorice,protecţie socială,protecție copii.culte.sănătate şi familie. avizul nr.886/2024 al Comisiei pentru administraţie publică locală. juridică și de disciplină și avizul nr.873/2024 al Comisiei pentru agricultură, silvicultură,protecție mediu,monumente naturale şi turim din cadrul Consiliului Local al Municipiului Sebeş; În baza Titlului LX- Impozite si taxe locale de la art.453-49513, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare : În temeiul art. Art.162 alin. si alin.162%1 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală,cu modificările şi completările ulterioare ; În baza Legii nr.252/2022 pentru modificarea Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal si completarea art.47 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedura fiscala ; Pagina | din 4 În temeiul art.491 alin.(1), si alin.(2) privind indexarea impozitelor şi taxelor locale din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare ; 717) Prin excepie de la prevederile alin. (1). sumele prevăzute în tubelul prevăzut la art. 470 alin. (3) şi (6) se indexeuză anual în funcţie «de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an şi publicată în Jurnalul Uniunii Europene şi de nivelurile minime prevăzute în Directiva _1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infiastructuri. Cursul de schimb a monedei euro şi nivelurile minime, exprimate în euro, prevăzute în Directiva _1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea unumitor infrastructuri se comunică pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării şi Administraţiei. Rata de schimb a monedei euro publicata in Jumalul Oficial al Uniunii Europene, valabil pentru prima zi lucratoare a lunii octombrie 2023- octombrie 2024, a fost de lei, publicat si pe site-ul Ministerului Dezvoltarii, Lucrarilor Publice, si Administratiei; În temeiul art.495"3 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscalcu modificările şi completările ulterioare ; Potrivit Comunicatului Institutului National de Statistica nr.10/ din 12.01.2024 afişat pe site- ul oficial al Ministerului Finanţelor Publice şi a Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice rata inflatiei pentru anul 2023 a fost 10.4 % ; În temeiul art.162 (alin 1) si art.16271, alin.(1) din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală.cu modificările şi completările ulterioare referitor la publicarea listelor contribuabililor care nu au obligaţii restante, care prevede ca..organul fiscal local are obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie lista contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii restante”,precum si a art.266 alin.(6) din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală,cu modificările și completările ulterioare ; În baza art.27 din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale,cu modificările şi completările ulterioare ; În conformitate cu art. 129,alin.(2),lit.b) si alin.(4) lit.c) din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ ; În baza art.139 din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂSTE: Art.1.Se aprobă nivelurile pentru valorile impozabile,impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, amenzile precum şi tarifele aplicabile în anul fiscal 2025, prin aplicarea ratei inflatiei cu 10,4 %, dupa cum urmează : a) nivelurile valorilor impozabile, a impozitelor şi taxelor locale, a altor taxe asimilate acestora, precum şi amenzile administrate de catre Direcţia venituri sunt prevăzute în Anexa nr.1, ce face parte integrantă din prezenta hotărâre: b) nivelul taxelor din sfera de activitate a Arhitectului Șef, Compartimentul Urbanism, Compartimentul Autorizări şi Disciplina în construcții, Compartimentul Registru Agricol, Compartimentul Protecţia Mediului,Control Comercial, ULM și Managementul Calitatii, calculate de acestea, sunt prevăzute în Anexa nr.2 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; c) nivelul altor taxe locale sunt prevăzute în Anexa nr.3 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre : pagina 2 din 4 d) nivelul tarifelor percepute de către Colegiul National “Lucian Blaga” sunt prevăzute în Anexa nr.4 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; e) nivelul taxelor percepute de către Serviciul Voluntar pentru Situaţii de Urgenţă sunt prevăzute în Anexa nr.5 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; £) nivelul tarifelor percepute de către Centrul Cultural “Lucian Blaga” sunt prevazute în Anexa nr.6 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre: e) nivelul tarifelor percepute de către unitaţile de învățământ de pe raza municipiului Sebeş, altele decăt cele prevăzute în anexa nr.4 sunt prevăzute în Anexa nr.7, ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; h) procedura pentru acordarea scutirii pentru cladirile la care proprietarii au executat pe cheltuiala proprie lucrari de interventie pentru cresterea performantei energetice este prevazuta în Anexa nr.8 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; i) regulamentul privind supraimpozitarea clădirilor şi terenurilor neîngrijite,situate în intravilanul unitații administrativ-teritoriale a Municipiului Sebeş este prevăzut în Anexa nr.9 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre ; Art,2 Pentru plata cu anticipatie a impozitului/taxei pe clădiri,a impozitului/taxei pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice şi Juridice. păna la primul termen de plata a anului respectiv inclusiv, se acorda o bonificație de 10%. Art.3 Se aprobă anularea creanţelor fiscale restante și a accesoriilor acestora,în suma totală mai mică de 240) de lei.Prevederea se aplică totalului creanţelor fiscale datorate şi neachitate de debitori aflate în sold la data de 31 decembrie a anului 2024. Art.4 Se majorează cu până la 500% impozitul pe clădirile şi terenurile neîngrijite situate în intravilanul unitații administrative-teritoriale a Municipiului Sebeş, conform Anexei nr.9 - Regulament privind supraimpozitarea clădirilor şi terenurilor situate in intravilan. Art.5 Se aprobă platonul minim de 15.000 lei inclusiv, al creanţelor fiscale pentru care organul fiscal local- Serviciul venituri are obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. Art.6 Se aprobă Procedura de publicare a listei contribuabililor persoane juridice, care nu au obligaţii restante la bugetul local al Municipiului Sebeş. astfel: (1) Organul fiscal local- Serviciul Venituri, are obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie a institutiei, lista contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadența [termenul de plată, obligatiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii restante. (2) Lista se publică.până în ultima zi a lunii următoare termenelor de plată prevăzute în Codul fiscal, şi va cuprinde denumirea contribuabililor si codul de identificare fiscală;. Art.7 Prezenta hotărâre poate fi atacată de către persoanele îndreptăţite. în termenul și în condițiile prevăzute de Legea nr.554/2004 privind contenciosul administrativ,cu modificările şi completările ulterioare. Prezenta hotărâre va fi afisată, se va publica pe site-ul Primăriei şi în Monitorul oficial al Municipiului Sebeş și se comunică : Instituţiei Prefectului Judeţ Alba : Primarului Municipiului Sebeş ; Viceprimarului Municipiului Sebeş ; Arhitectului Şef ; Serviciului Venituri ; Serviciului Juridic, Patrimoniu și Arhivă; Serviciului Resurse Umane, Digitalizare şi Comunicare; V vvvvyvyv Pagina 3 din 4 Serviciului Contabilitate şi Monitorizare; Compartimentului Colectare Creanţe Bugetare ; Compartimentului Executari Silite si Control fiscal: Colegiului National “Lucian Blaga”; Unitatilor de învăţământ de pe raza Municipiului Sebeş; Serviciului Voluntar pentru Situaţii de Urgenţă ; Centrului Cultural “Lucian Blaga”, Comisiei numită prin Dispozitia Primarului nr.394/2021; > > > > Sebeş la 24.10.2024 PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ _____ CONTRASEMNEAZĂ Consilier local, SerbănescwRadu Călin „ zi OSMCRETAR GENERAL Mubitipiul Sebeş / 1 VAD CRISTINA ELENA / x - Iz FIS// /e Total consilieri locali |19 Ş SU [ii Prezenţi 18 Pentru 17 Împotrivă - Abuineri ] Neparticipare la vot - 2 ex. CT/CG/CV conţine 4 pagini şi anexe pagina 4 din 4 ANEXANRI. O ZA Me WE. 208/2024 CAP. | IMPOZITUL ȘI TAXA PE CLĂDIRI Calculul impozitului pe cladirile rezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice Art.457 din Lenea nr.227/2015 privind Codul fiseal.cu modificarile si completarile ulterioare (1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,08%, asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m?, din tabelul urmator : r Si = i Ca = _ — | VALORILE IMPOZABILE | pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice ---— „| NIVELURILE APLICABILE | NIVELURILE PROPUSE _ IN ANUL FISCAL 2024 Valoarea impozabilă —— - Valoarea impozabilă — | LL - lei/m2- 1 II - lei/m? -___ _ | j A dlirii Cu instalaţii de Cu instalaţii de apă, | Tipul clădirii apă, canalizare, Fără instalaţii de | canalizare, electrice | Fără instalaţii de | electrice şi apă, canalizare, şi încălzire [condiţii apă, canalizare, | | încălzire [condiţii electricitate sau cumulative] | electricitate sau | cumulative] încălzire | încălzire a IL E GB A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereti | 1350,20 810,11 1490,62 894,37 exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale | | rezultate în urma unui tratament termic si/sau chimic PENTRU ANUL FISCAL 2025 SI Me B. Clădire cu peretii exteriori din lemn,din piatra | naturala,din caramida nearsa,din valatuci sau din orice | alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau | | chimic _ _ _ _ _ | C. Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu pereti | | exteriori din caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si/sau chimic D. Cladire — anexa cu peretii exteriori din lemn,din piatra | naturala,din caramida nearsa,din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic si/sau | chimie _ Spa | E. In cazul in care contribuabilul care detine la aceiasi | | adresa incaperi amplasate la subsol,demisol si/sau la | mansarda,utilizate ca locuinta,in oricare din tipurile de | cladiri prevazute la lit.A-D DI | F. In cazul in care contribuabilul care detine la aceiasi | | | ! adresa incaperi amplsate la subsol,la demisol si/sau la | mansarda utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta,in | oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit.A-D_ 405,05 | 270,02 | | 168,78 75 % din suma care s-ar aplica | cladirii | 50 % din suma care s-ar aplica cladirii 270,02 | 44718 23628 | 298,11 | 10126 |] 186,34 75 % din suma | care s-ar aplica __ eladirii 50 % din suma care | s-ar aplica cladirii | 260,86 | 75 % din suma | | | | | care care s-ar aplica s-ar aplica ___ cladirii | cladirii | 50 % din suma | 50 % din suma | care | care s-ar aplica | s-ar aplica | __ cladirii |_____ cladirii | — conform Legii nr.351/06.07.2001,privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului national — Sectiunea a IV-a — Reteaua de localitati, Anexa 2 — Localitati urbane de rangul Il,subpunctul 4.3,nr.ordine 61, municipiul Sebes este localitate urbana de rangul II.Petrestiul si Lancramul au acelasi nivel al impozitelor si taxelor, — conform Legii nr.351/06.07.2001,privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului national — Sectiunea a IV-a — Reteaua de localitati, Anexa 4 — Localitati rurale,punctul 1.0 — Ierarhizarea localitatilor rurale pe ranguri,subpunctul 1.2,localitatea Rahau este sat apartinand municipiului,respectiv de rangul V. (3) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor legale, se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. Calculul impozitului pe clădirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice Art.458 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.cu modificarile si completarile ulterioare (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unci cote de 0,2 % asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referință, acesta produce efecte incepând cu data de | ianuarie a anului fiscal următor; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință: c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal. (2) Peniru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol. impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care proprietarul clădirii nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de plată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul liscal.cu modificarile si completarile ulterioare, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare. Notificarea se comunică proprietarului clădirii prin publicarea acesteia în spaţiul privat virtual sau prin poştă, în cazul contribuabililor care nu sunt înrolați în spaţiul privat virtual. Termenul până la care trebuie comunicată notificarea este 31 octombrie a anului curent pentru impozitul datorat începând cu 6 anul următor. În cazul în care notificarea nu este comunicată până la această dată, impozitul urmează a se calcula prin aplicarea cotei stabilite potrivit alin. (1) asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificarile si completarile ulterioare. Calculul impozitului pe cladirile cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor fizice Art.459 din Leyea nr.227/2015 privind Codul fiscal.cu modificarile si completarile ulterioare (1) In cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea: a) impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 437, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificarile si completarile ulterioare; b) impozitului determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei mentionate la art. 458 asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 458 alin. (1). din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificarile si completarile ulterioare. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificarile si completarile ulterioare, (3) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal supralaţa folosită în scop nerezidenţial, potrivit alin. (1) lit. b) , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0.3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal,cu modificarile si completarile ulterioare; Calculul impozitului/taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice Art.460 din Levea nr.227/2015 privind Codul fiseal,cu modificarile si completarile ulterioare (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se stabileste si se calculează prin aplicarea unei cote de 0,08 % asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se stabileste si se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3 %, inclusiv, asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în [...]