HCL 405/2020 Reșița adoptată

JUDEŢUL CARAŞ-SEVERIN MUNICIPIUL REŞIŢA HOTĂRÂREA NR. 405 DIN 15.12.2020 privind aprobarea Procedurii de acordare a unui ajutor individua! de minimis în favoarea S.C. PIEȚE REȘIȚA S.R.L. Consiliul Local al municipiului Resita , intrunit in sedinta de îndată din data de 15.12.2020, Luand in considerare Referatul de aprobare nr. 71577/2020 al Primarului muncipiului Resita, Raportul de Specialitate nr. 71579/2020 intocmit de catre Direcţia Buget, Finanţe-Contabilitate, Resurse Umane; Văzând adresa SC PIEȚE RESIŢA S.R.L. nr. 754/19.10.2020, înregistrată la Registratura Generală a Consiliului Local al Municipiului Reşiţa sub nr. 66745/19.10.2020, prin care a fost înaintată ” Analiza de oportunitate privind fundamentarea majorării capitalului social al societății PIEŢE REȘIȚA S.R.L. de către Consiliul Local al Municipiului Reşiţa”; Tinand seama de : - avizul numarul 14652 din 10.12.2020 emis de catre Consiliul Concurentei; -Ordinul nr, 175 / 2007 pentru punerea in aplicare a Regulamentului privind procedurile de monitorizare a ajutoarelor de stat; - O.U.G. nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 21/1996 a concurentei , republicata, cu nodificarile si completarile ulterioare ; - prevederile Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare ; -prevederile art. 456 alin. 2 lit. 1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal , cu modificarile si completarile ulterioare ;, -prevederile art. 185 alin. (1) lit. b) si alin. (7) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; -Regulamentul UE nr. 1407 / 2013 privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratatul privind Functionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. O] L352/1 din 24.12.2013. În temeiul prevederilor art. 129 alin 1, alin, 2 lit. b, alin 4 litc, art. 196 alin ] lit. a, din OUG 37/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1. Consiliul Local al Municipiului Reşiţa ia act de "Analiza de oportunitate privind fundamentarea majorării capitalului social al societăţii PIEȚE REȘIȚA S.R.L. de către Consiliul Local al Municipiului Reșița” întocmită de Conta Inteligent SRL, care devine document oficial şi care produce efecte juridice, fapt pentru care d-na Ec. Azap Mihaela, reprezentant legal al societății Conta Inteligent SRL, răspunde personal, după caz, administrativ, civil şi penal pentru exactitatea mențiunilor, SOCIETATEA PIEȚE REȘIȚA S.R.L. Adresa: Piaţa Reşiţa Sud, str. Horea, nr. 1A, jud. Caraș-Severin 'Tel.: 0040255222015, E-mail: office(Apieteresita.ro JUDEŢUL CARAŞ-SEVERIN MUNICIPIUL REŞIŢA a datelor, a calculelor cuprinse în această și pentru respectarea întocmai a actelor normative naţionale în' vigoare în materie. Art.2 Se aproba Procedura de acordare a AJUTORULUI INDIVIDUAL DE MINIMIS REPREZENTAND majorarea capitalului social al intreprinderii PIETE RESITA SRL -conform Anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 3 Cu aducerea la indeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza Direcţia Buget, Finanţe- Contabilitate, Resurse Umane. Art. 4 Prezenta hotarare produce efecte de la data intării în vigoate, până la data de 15.12.2020 Art, 5 Hotararea vă fi adiisă la cunostinta publica prin afisare la sediul. propriu si prin publicare - pe pagina de internet a Primariei municipiului Resita și se comunică: - Primarului municipiului Reşiţa; - Prefectului şi Instituţiei Prefectului judeţul Caraș-Severin; - Direcţiei Buget, Finanțe-Contabilitate, Resurse Umane; - PIEȚE REŞIŢA S.R.L. BOGDAN NICOLAE MATICHE, „OEI / pa SOCIETATEA PIEŢE REȘIȚA S.R.L. Adresa: Piaţa Reşiţa Sud, str. Horea, nr. LA, jud. Caraș-Severin Tel,: 0040255222015, E-mail: officepieteresita.ro Ave dk HU WR. 40/89 (2. 2020 Analiză de oportunitate privind fundamentarea majorării capitalului social al societăţii Piețe Reșița SRL de către Consiliul Local al Primăriei municipiului Reșița Cuprins 1. Aspecte generale...............e cea nae ere nanaenenenonreenenereoeneneaaneaa sanse rana 2 4.1. Scopul Analizei de Oportunitate .....................me une nenereceeeeee 3 14.2. Obiectivele Analizei de Oportunitate ......................mumnennrerceneee 3 2. Situaţia existentă ..........mec eu nuneenenereeeeerennerereeee ear nrennrenneanennenane nana aa 3 2.1. Culegere Informaţii ...............caceaneeceneeeeeeeneneeane seen nuca meneenenenarne 4 2.2. Indicatorii economico-financiari ai societății .......................... 4 2.3. Analiza indicatori semestrul 1 2019 comparativ cu 2020........ 14 3. Concluzii... cane nene one naeee ee raneeeeaa aaa en panea aa aeamaanaaaeaaaeineaonaanaeaann 15 CONTA INTELIGENT SRL 1 Analiză de oportunitate privind fundamentarea majorării capitalului social al societăţii Piețe Reșița SRL de către Consiliul Local al Primăriei municipiului Reșița: Conta Inteligent SRL Reșița, cu sediul în Reșița, str.Colonia Oltului, nr.4, județul Caraș Severin, înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului 'sub nr. J11/987/2005, cod fiscal nr.18113517, reprezentată legal de către. administrator d-na Ec. Azap Mihaela, în conformiltale cu prevederile .act. Adiional la coniractul nr_51__/_2015__, în baza solicitării Piețe Reșița SRL cu sediul în Reșița , str. Piaţa Decembrie 1918, nr. 1A, judeţul Caraș-Severin, prin reprezentantul legal d-nul Bistrian Dorin Nicolae am acceptat misiunea efectuării unel Analize de oportunitate privind fundamentarea majorării capitalului social al societății Piețe Reșița SRL prin obținerea unei infuzii de capital din partea asociatului majoritar, Consiliul Local al Municipiului Reșița, pentru realizarea investițiilor pe 2020 (studii de fezabilitate și DALI pentru Piaţa Reșița Nord și Piaţa Reșița Sud). 1. Aspecte generale Strategia de dezvoltare a companiei Piețe Reșița SRL a fost una caracterizată de stabilitate şi crearea unui climat care să atragă clienţi noi, cu un impact pozitiv asupra companiei dar și a comunităţii în general. Conform studiilor UE și Organizaţiei Naţiunilor Unite, pandemia de COVID-19 a dezechilibrat economiile statelor, având un impact negativ fără precedent de la Marea Receslune pâna în prezent. Se impun măsuri de restricție în vederea combaterii și răspândirii virusului astfel că, majoritatea statelor, prin conducătorii sai lau măsuri care influențează negativ activitatea economică a companiilor. Se creează o stare de incertitudine atât în plan economic dar și financiar. Similar cu majoritatea statelor din lume dar mai ales cu cele din Europa efectele negative s-au simțit și în țara noastră manifestându-se prin fluctuații de preț, deprecierea monedei naționale, creștere ratei șomajului,etc. Multe companii au avut activitatea întreruptă total sau parțial începând din martie 2020. Acest fapt are efecte negative asupra companiei și angajaţilor acesteia dar, mai ales asupra statului. Rezultatele companiilor sunt dependente în această perioadă dar și în anii următori de modul de adaptare la un nou mod de lucru impus de noile condiții dar și-activitățile companiilor de interes public. CONTA INTELIGENT SRL 2 Activitatea Pleţe Reșița SRL, societate cu capital majoritar de stat, a fost afectată in perioada pandemiei, aceasta fiind nevoită să întrerupă total sau parțial activitatea in punctele sale de lucru. Potrivit Ordonanţei de urgenţă nr. 109/2011 privind guvernanța corporâtivă a întreprinderilor publice, Legea nr. 111/2016 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice si Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, cu modificările și completările ulterioare, Consiliul Local al Municipiului, în calitate de acţionar majoritar, hotărăşte cu privire !a infuzia de capital la societatea Piețe Reșița SRL . 1.1. Scopul Analize! de Oportunitate Această analiză are ca scop o prezentare fidelă a dezvoltării şi performanţei activităţilor entității şi a poziției sale, precum și descrierea principalelor riscuri și incertitudini cu care aceasta se confruntă deoarece situația economică și financiară actuală a societăţii a fost afectată de pandemia COVID 19 și sursele fifanciare proprii nu permit dezvoltarea și implementarea proiectelor vizate pentru anul 2020 și anil următori. Aspectele negative vor fi analizate cu ajutorul indicatorilor economico- financiari ai societăți. 1,2. Obiectivele Analizei de Oportunitate Prin acest studiu analizăm aspecte legate de necesitatea și oportunitatea majorării capitalului social prin infuzie de capital din partea asociatului majoritar, Consiliul Local al Municipiului Reșița în scopul realizării investiţiilor pe 2020 și anume, studii de fezabilitate și DAL! pentru Piaţa Reșița Nord și Piaţa Reșița Sud. Totodată, se analizează starea de performanță a societăţii prin analiza elementelor patrimoniale dar și capacitatea financiară a acesteia privind susținerea din surse proprii a activităţii de exploatare. Se impune o analiză obiectivă prin care, infuzia de capital necesară să aibă caracter de ajutor din partea asociatului majoritar, scopul să fie de realizare a obiectivelor care ajută la continuarea și dezvoltarea activității acesteia. 2. Situația existentă Societatea Piețe Reșița SRL are sediul în localitatea Reșița, str.P-ta 1 Decembrie 1918, nr. 1A, jud. Caraș-Severin și a luat ființăîn anul 2006 conform prevederilor legii 31/1990 privind societăţile comerciale şi este înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J11/322/2008, având CUI nr. 18588753, atribut fiscal RO.Societatea își desfășoară activitatea pe raza Municipiului Reșița.Societatea Piețe Reșița SRL are un capital sociai de 2.530.461 iei împărțit în 253.046 acţiuni, cu o CONTA INTELIGENT SRL valoare nominală pe acţiune de 10 iei. Structura acționariatului la data de 31.12.2019 conform Registrului Comerţului este: Asociati | Capltal social %: | Consilii Local Resita 99.9996 Prescom SA Resita 0.0004 | | Total ă 100 Conform statutului societății, obiectul principal. de activitate este 6820 - Îrichiriere și subînchiriere: bunuri imobiliare. proprii sau închiriate. Principala activitate desfășurată de Piețe Reșița SRL o reprezintă activitatea de îrichiriere. . Societatea este administrată de d-nul Bistrian Dorin Nicolae, în bază contractului de mandat. Societatea are un număr de 26 angajați cu contract de muncă. 2.1. Culegere informații Informaţiile cars stau la baza Analizei de Oportunitate au fost luate din documentele de constituire și de menţiuni de la ONRC Caraș-Severin, situațiile financiare aferente anului 2018, 2019, raportările contabile semestriale 2020, precum şi balanţele de verificare ale societăţii. Totodată sunt analizate și alte materiale precum registrul jurnal, jurnale de cumpărări și vânzări ale societăţii. 2.2. Indicatorii economico-financiari al socletății Evaluarea performanţei financiare, prin intermediul contului de profit şi pierdere, se face prin evaluarea veniturilor și cheltuielilor prezentate în tabel: CCP in lei -lei- a | Realizat | Realizat Denumirea indicatorului 2018 2019 | A 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 04) 1.956.466 | 1.957.880 Producţia vândută (et. 701+702+703+704+705+706+708) 1.956.466 | 1.957.880 CONTA INTELIGENT SRL 4 b. 1) Cheltuieli (654+6814) Venituri din vânzarea mărturilor (ct. 707) 0 [0 Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 1] 0 2. Variația stocurilor (ct. 711) Sold C 0 E 0 | = Sold D “0 0 3. Producţia imobilizată (ct. 721 + 722) 1) “10 4. Alte venituri din exploatare (ct. 7417 + 758) 11.592 22.072 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+05- 06+07+08) 1.968.058 | 1.979.952 29.223 „155. 5.A) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele 40,155 consumabile (ct. 601-+602-7412) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604+606+608) 12.070 14.502 b) Alte cheltuieli din afară (cu energie şi apă) (ct. 605- 7413) 152.735 142.693 ! e) Cheltuieli privind măriurile (ct. 607) 1] 3) Reduceri comerciale primita (ct.609) 0 0 ] | 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 15+16) | 774.055 900.221 “ a) Salarii (ct. 621-+641-+642-7414) 741.276 863.388 b) Cheltuieli cu asigurările şiprotecţia socială (ct. 645- 7415) 32.779 36.833 7. a) Amoriizări şi provizioane pentru imobilizărilor corporale şi necorporale (rd.18-19) 41.648 49.177 "a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) 41.648 49.177 a. 2) Venituri (ct. 7813+7815) 0 o 0 0 CONTA INTELIGENT SRL b. 2) Venituri (ct. 754+7814) [0 0 8, Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 26) ! 623.620 817.795 8.1 Cheltuleli privind prestațiile externe ( ct.611+612+ | 567.418 723.000 613+614+621+622+623+624+625+627+628-7416) 49.450 67.105 8.2 Cheltuleli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635) 8.3 Cheituieli cu despăgubiri, donaţiişi activele cedate | , | (ct. 658) 6.752 27.688-- | Ajustări privind provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli 1.0 (rd, 28-29) 1] | - Gheltuieii (ct. 6812) 0 0 = - Venituri (ct. 7812) 0 0 ] CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 10 la 14+17+20+23+27) 1.633.351 | 1.964.702 REZULTATUL DIN EXPLOATARE - Profit (rd. 09-30) | 334.707 15.250 „Pierdere (30-09) | i - EBE 9. Venituri din interese de participare (ct. | 0 . 7613+7614+7615+7616) 0 | -- din care, în cadrul grupului [) 0 7] 10. Venituri din alte investiţii financiare şicreanţe care fac parte din activele imobilizate 475 2.051 (ct. 7611+7612) | -dineare, în cadrul grupului 0 0 i 11. Venituri din dobânzi (ct. 766) 18 5 EI CONTA INTELIGENT SRL - din care, în cadrul grupului 0 0 Alte venituri financiare (ct, 0. _ 762+763+764+765+787+768+7617) 0 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (RD. 33+35+37+39) | 493 2.056 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a 0 investiţiilor financiare deţinute ca active 0 circulante (rd. 42-43) m - Cheltuieli (ct. 686) o 7) - Vanituri (ct. 786) 0 e] "13. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666-7418) T3.259 1) - din care, în cadrul grupului 0 [0] "Atte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) 0 0 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 41+44+46) 3.259 e) REZULTATUL FINANCIAR - Profit (rd. 40-47) 2.056 - Pierdere (rd. 47-40) 2.766 '0 VENITURI TOTALE (rd. 09+40+52) 1.968.551 | 1.982.008 | CHELTUIELI TOTALE (rd. 30+47+53) 1.636.613 | 1.964.702 18. REZULTATUL BRUT - Profit (rd. 50-51) 331.941 17.306 - Pierdere (51-50) 19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) (rd. 54+55-57) 11.868 5.442 | - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent (ct. 6911) 11.868 5.442 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amănunt (ct. 6912) | O CONTA INTELIGENT SRL - Venituri din-impozitul pa profit amânat (ct, 791) 0 0 20. Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar în elementele de mai.sus (ct. 698) 0 0 21. REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI| | FINANCIAR - Profit (rd. 50-51-54-58) 320.073 11.864 i e ti aaa - Pierdere (rd. 51-50-54-57) L Cifra de afaceri a societății se realizează din activitatea principalăși anume: Structura cifrei de afaceri | An 2018 An 2019 lei E % lei pi |Acitate principala 1.956.466 100 | 1.957.880 100 | Total 1.956.466 100 | 1.957.880 100 Principalii indicatori economico-financlari aferenţi anilor 2018 si 2019 se prezintă astfel: 1. Indicatori de lichiditate: + indicatorul lichidităţii curente = active curente / datorii curente 2018 = 573.347 / 141.973 = 4,04 2019 = 402.163 / 173.240 = 2,32 e Indicatorul lichidităţii imediate (testul acid) = active curente - stocuri / datorii curente 2018 = 573.347 - 0 / 144.007 = 3,98 2019 = 402.163 — 0/173.240 = 2,32 CONTA INTELIGENT SRL L:. "Denumire Sold la 01.01.2019 Sold la 31.12.2019 | Terenuri 418.990 418.990 ! Construcții 489.549 532153. "instalații tehnice și masini 174.867 i 198.616 Alte inst..utilaje și mobilier 240.327 211.182 | Total 1.323.733 1.380.541” Indicatorul lichidităţii curente (indicatorul capitalului circulant), respectiv indicatorullichidității imediate (indicatorul test acid) exprimă de câte ori se cuprind datoriile curente în activele curente, respectiv în active curente mai puţin stocuri. -* . -- Rata activelor circulante are semnificaţie majoră în activitatea unei firme, fiind data de relația: + Rata activelor circulante = Active circulante ftotal activ x 100 2018 = 573.347/1.235.209 x100 = 46,42% 2019 = 402.163/1.089.966 x 100 = 36,90% Activele circulante au o pondere moderată in totalul activelor societăţii. 2. indicatori de activitate e Viteza de rotatie a debitelor clienti = Sold mediu clienti/ Cifra de afaceri x 365 2018=31.573 / 1.956.466 x 365 = 5,89 2019 = 26.740 / 1.957.880 x 365 = 4.99 Creante Sold la Sold la 31.12.2018 31.12.2019 Clienţi și conturi asimilate 31.573 26.740 Total creante comerciale nete 31.573 26.740 Alte creante 1,513 337 Debitori diverși- sporuri necuvenite 285.312 158.540 Total alte creante nete ] 285.312 158.540 | Total creante nete 318.398 __185.617 CONTA INTELIGENT SRL + Viteza de rotaţie a creditelor furnizori = Sold mediu furnizori/ Cifra de afaceri x 365 2018=31841 / 1.956.468 x 385 = 5,94 2019 = 24.810 / 1.957.880 x 365 = 4.63 Datorii Sold la | Sold la 31.12.2018. | 31.12.2019 0 1 “Furnizori si conturi asimilate | 31.841 24.810 Avansuri incasate clienti | 3.131 TIE Total datorii comerciale 34.972 124.810: Datorii bugetul statului 53.700 47157 Salarii si conturi asimilate | 30.326 41.085 Alte datorii curente 22.975 22.075 | Total datorii curente 1141,973 159.937 Alte datorii-cretiite .Istorice, | inclusiv cele in clarificare 268.621 139.909 Total alte datorii ii 268.621 139.909 TOTAL DATORII 410.594 | 324.656 + Viteza de rotație a activelor imobilizate = Cifra de afaceri/ Imobilizări corporale 2018 = 1.956.466 / 802.304 = 2,44 2019 = 1.957.880 / 857.887 = 2.28 + Viteza de rotație a activelor totale = Cifra de afaceri! Total active 2018 = 1.956.468 / 1.381,651 = 1,42 2019 = 1.957.880 / 1.286.050 = 1,55 CONTA INTELIGENT SRL 10 Rata activelor circulante are semnificaţie majoră în activitatea unei firme. Astfel, valorificând aspectele teoretice, vom utiliza la datele din bilanţ ale societăţii analizate şi vom obţine indicatorii următori: Rata activelor circulante, dată de relaţia: 100 Total activ Active circulante Rata activelor circulante = x , care din calcul va avea valoarea de 82,11%. Societatea analizată are o pondere extrem de ridicată a activelor circulante în totalul activelor firmei (peste 80%). Viteza de rotaţie a debitelor-clienti exprimă numarul de zile până la data la care debitorii își achită datoriile către societate și arată astfel eficacitatea întreprinderii în colectarea creantelor sale, Viteza de rotaţie a creditelor-furnizori exprimă numărul de zile de creditare pe care societatea îl obtine de la fumizorii săi. Prin comparaţia celor două viteze menționate mai sus rezultă căîn relația cu fumizorii s-au obținut perioade mai mari la decontare faţă de perioadele de încasare a creantelor. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate evaluează eficiența managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea acestora. Viteza de rotaţie a activelor totale evaluează eficiența managementului activelor totale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de activele societății. 3. indicatori de profitabilitate Rentabilitatea capltalului angajat = profit înaintea plății dobânzii / capltal angajat Capitalul angajat = Capitalul propriu + Datoriile pe termen lung 2018 = 335.200 / ( 966.588 + 268.621) = 0,27 2019 = 38.682 / (950.057 + 139.909) = 0,035 Rentabilitatea capitalului angajat reprezintă profitul pe care ?] obţine entitatea din banii investiţi. CONTA INTELIGENT SRL 1 Indicator 31 decembrie 2018 | 31 decembrie 2019 Venituri totale 1.968.551 1.982.008 Cheltuieli totale 1.636.610 1.984:702 Profit/pierdere contabila 331.941 17.306 Cheltuieli nedeductibile 5.517 29.734 Rezerva legala deductibila 17.607 865 Profit / Pierdere fiscala 337.458 38.682 Pierd [...]