HCL 167/2015 Orăștie adoptată

ROMÂNIA JUDEłUL HUNEDOARA MUNICIPIUL ORĂŞTIE CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA Nr. 167 / 2015 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016 Consiliul Local al municipiului Orăştie, JudeŃul Hunedoara, Având in vedere proiectului de hotărâre nr.155/2015, expunerea de motive prezentată de primarul municipiului Orăştie, referatul întocmit de compartimentul de specialitate din cadrul aparatului propriu al Consiliului local din care rezultă necesitatea stabilirii impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016 şi raportul de avizare al comisiei de specialitate; În temeiul prevederilor : - art. 494, art. 495, lit. (f) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal; - art. 266, alin (5), (6) şi (7) din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscal; - art. 20, alin (1), lit. (b) şi art.27 din Legea nr.273/2006 privind finanŃele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art.7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenŃa decizională în administraŃia publică; - OrdonanŃei de UrgenŃă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art.36, alin.(4), lit.c) şi art.45 alin.(2), lit.c) din Legea administraŃiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE : Art.1 – Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2016, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2016, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile rezidenŃiale şi clădirile - anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,1 %; c) cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenŃiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,2 %; d) cota prevăzută la art.458 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenŃiale în cazul persoanelor fizice, utilizate pentru activităŃi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,4 %; e) cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenŃiale în care valoarea clădirii nu poate fi fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2 %; f) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenŃiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 0,2 %; g) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenŃiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 1,25 %; h) cota prevăzută la art. 460 alin (3) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal (impozit/taxă pentru clădirile nerezidenŃiale aflate în proprietatea sau deŃinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităŃi din domeniu agricol), se stabileşte la 0,4 %;  Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin.1, al art. 460 din L 227//2015 privind Codul Fiscal contribuabilii vor depune la Serviciul Impozite şi Taxe Locale din cadrul Primăriei Municipiului Orăştie o cerere în acest sens, însoŃită de documentele justificative ale reevaluării efectuate precum şi de documentele contabile din care rezultă înregistrarea acestora în contabilitatea societăŃii la data de 31 decembrie 2015, iar clădirile şi construcŃiile deŃinute în proprietate sunt reevaluate sau dobândite după data de 01.01.2013. Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin.1, se consideră reevaluate clădirile şi construcŃiile speciale numai în situaŃia în care s-a efectuat reevaluarea tuturor activelor existente de natura clădirilor, cu excepŃia celor dobândite după data de 01.01.2013. i) cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinŃă în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 5%; j) cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 (pentru mijloacele de transport hibride), se stabileşte la 100 %; k) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabileşte la 30 %; l) cota prevăzută la art. 474 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea unei autorizaŃii de construire pentru o clădire rezidenŃială sau o clădire - anexă), se stabileşte la 0,5 %; m) cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaŃiei de construire pentru alte construcŃii decât cele menŃionate la lit.l), se stabileşte la 1 %; n) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea autorizaŃiei de construire), se stabileşte la 30 %; o) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaŃiei de desfiinŃare, totală sau parŃială, a unei construcŃii), se stabileşte la 0,1 %; p) cota prevăzută la art. 474 alin. (12) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaŃiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcŃii care nu sunt incluse în altă autorizaŃie de construire), se stabileşte la 3%; r) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaŃiei de amenajare de tabere de corturi, căsuŃe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2 %; s) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3%; t) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.a) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiŃie sportivă internă sau internaŃională), se stabileşte la 2 %; u) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit. b) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a), se stabileşte la 5 %; Art.2. (1) BonificaŃia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe clădiri la 10 % ( pentru persoane fizice). (2) BonificaŃia prevăzută la art.467 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe teren la 10 % ( pentru persoane fizice). (3) BonificaŃia prevăzută la rt. 472, alin (2), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe mijloacele de transport la 10% (pentru persoanele fizice). Art.3. (1) Pentru anul 2016, următoarele categorii de impozite şi taxe se ajustează cu cote adiŃionale în conformitate cu art.489 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, astfel: a) în cazul persoanelor fizice, impozitul pentru mijloacele de transport a căror masă totală autorizată este mai mică de 12 t se ajustează prin aplicarea cotei adiŃionale de 16%; b) în cazul persoanelor juridice, impozitul pentru mijloacele de transport a căror masă totală autorizată este mai mică de 12 t se ajustează prin aplicarea cotei adiŃionale de 16%; c) în cazul persoanelor juridice, impozitul pentru clădirile rezidenŃiale aflate în proprietate sau deŃinute de acestea se ajustează prin aplicarea cotei de 50%. Art.4. – Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite şi taxe locale, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Orăştie, prin care s-au instituit/ stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr.2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5. – Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Orăştie, în temeiul cărora s-au acordat facilităŃi fiscale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr.3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.6. - Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate au obligaŃia de a depune o declaraŃie la Serviciul Impozite şi Taxe Locale, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariŃiei acestor modificări. Formatul declaraŃiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri ale bugetelor locale. Art.7. Se aprobă scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădirile care sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologie, muzee ori case memorial şi a impozitului terenului/taxei aferente, care se regăsesc în Ordinul Ministerului Culturii şi Patrimoniului NaŃional nr. 2361/2010 pentru aprobarea Listei Monumentelor Istorice Art.8. Se aprobă procedura de acordare a facilităŃilor la plata impozitului pe clădiri şi teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaŃiile neguvernamentale şi întreprinderi sociale, conform anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.9. Se aprobă procedura de acordare a facilităŃilor la plata impozitului pe clădiri şi teren aferent clădirilor utilizate de organizaŃiile nonprofit folosite exclusiv pentru activităŃile fără scop lucrativ, conform anexei nr. 5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.10. Se aprobă reducerea cu 50% a impozitului pentru clădiri şi terenul aferent datorat de persoanele prevăzute în Legea recunoştinŃei pentru victoria RevoluŃiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din noiembrie 1987 nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, conform procedurii prevăzută în anexei nr. 6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.11. Se aprobă procedura de acordare a facilităŃilor la plata impozitului pe clădirea folosită ca domiciliu şi terenul aferent aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor fizice ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe Ńară ori constau în exclusivitate din indemnizaŃie de şomaj sau ajutor social, conform anexei 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.12. Se aprobă scutirea de la plata impozitului pentru clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenŃie pentru creşterea performanŃei energetice, astfel cum este prevăzut în OrdonanŃei de UrgenŃă a Guvernului nr. 18/2009 şi a Legii nr. 153/2011, conform anexei nr. 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.13. Impozitul pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilanul municipiului Orăştie se majorează cu până la 500% (art. 489 alin 5) din L 227/2015) conform criteriilor prevăzute în Regulament care constituie în anexa nr.9. Art.14. Zonarea intravilanului Municipiului Orăştie avută în vedere la determinarea obligaŃiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Orăştie nr. 176/2010 pentru încadrarea pe zone fiscale a terenurilor din intravilanul municipiului Orăştie, cu modificările şi completările ulterioare. Art.15. Zonarea extravilanului Municipiului Orăştie avută în vedere la determinarea obligaŃiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Orăştie nr.59/2006 pentru delimitarea zonelor în extravilanul municipiului Orăştie, cu modificările şi completările ulterioare. Art.16. CreanŃele fiscale restante aflate în sold la data de 31.12.2015, mai mici de 40 lei se anulează. Art.17. Se menŃin în vigoare facilităŃile acordate persoanelor cărora le-a fost conferit titlul de “ cetăŃean de onoare” al Municipiului Orăştie prin hotărâri ale consiliului local Art.18. Se menŃin în vigoare prevederile HCL nr. 105/2015 privind aprobarea instituirii taxei special de salubrizare şi a regulamentului pentru constatarea, încasarea şi utilizarea taxei special de salubrizare. Art.19. Anexele 1- 9 fac parte integrantă din prezenta hotărâre.  Art.20. (1) Prezenta hotărâre se comunică InstituŃiei Prefectului JudeŃului Hunedoara în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinŃă publică prin grija secretarului municipiului Orăştie; (2) Aducerea la cunoştinŃă publică se face prin afişare la sediul Primăriei Municipiului Orăştie şi postarea pe site-ul acesteia. Orăştie, 26.11.2015 Preşedinte de şedinŃă, jr.Paşca Ioan Contrasemnează, Secretar, jr.Teodor Iordan Cvorum necesar : 10 voturi Adoptată în şedinŃa ordinară din data de 26 noiembrie 2015, prin vot deschis, cu unanimitate de voturi din totalul de 19 consilieri în funcŃie (19 prezenŃi).  ANEXA nr. 1 la HCL nr.167/2015 CAPITOLUL I - IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaŃă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Valoarea impozabilă -lei/mp- Cu inst.de apă, Fără inst. de apă, Clădire cu inst. electrică, Clădire fără inst. Tipul cladirii canalizare canalizare, electricitate de apă, de canalizare şi de Electrică, de apă, de electrice şi încălzire sau încălzire încălzire canalizare şi de (cond. cumulative) (condiŃii cumulative) încălzire 0 2015 2016 A. Clădire cu cadre de beton armat sau cu pereŃi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma 935 555 1.000 600 unui tratament termic şi/sau chimic B. clădire cu pereŃii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 254 159 300 200 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. clădire anexă cu cadre din beton armat sau cu pereŃi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale 159 200 175 rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 143 D. Clădire anexă cu pereŃii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 95 63 125 75 materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deŃine la aceiaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii utilizate ca locuinŃă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deŃine la aceiaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau mansardă, 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii utilizate în alte scopuri decât cea de locuinŃă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D  CAPITOLUL II - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN Impozitul /taxa pe terenurile amplasate în intravilan- terenuri cu construcŃii şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinŃă decât cea de terenuri cu construcŃii în suprafaŃă de până la 400 mp inclusiv 2015 2016 Zona din cadrul localităŃii Nivelurile impozitului, pe ranguri de localităŃii (lei/ha) Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităŃi (lei/ha) 0 I II III IV V 0 I II III IV V A 7.553 7.553 B 5.269 5.269 C 3.335 3.335 D 1.763 1.763 Impozitul /taxa pe terenurile amplasate în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinŃă decât cea de terenuri cu construcŃii, pentru suprafaŃa care depaşeşte 400 mp. Nr. Categoria de folosinŃă ANUL 2015 ANUL 2016 crt. ZONA LEI/HA ZONA LEI/HA 0 1 A B C D A B C D 1. Teren arabil 28 21 19 15 28 21 19 15 2. Păşune 21 19 15 13 21 19 15 13 3. FâneaŃă 21 19 15 13 21 19 15 13 4. Vie 46 35 28 19 46 35 28 19 5. Livadă 53 46 35 28 53 46 35 28 6. Pădure sau alt teren cu vegetaŃie forestieră 28 21 19 15 28 21 19 15 7. Teren cu ape 15 13 8 x 15 13 8 x 8. Drumuri şi căi ferate x X X x x x X x 9. Neproductiv x X X [...]