HCL 79/2025 Însurăței adoptată

CONSILIUL LOCAL Sre.Şoseană Brăilei nr. 18, tetefon 0239 660312, fax 0239 660480, e-mail: primariainsurateitopalioo.cont HU TĂRĂREA NR7O din 18.12.2023 privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2026, în conformitate co noile modificări aduse Legii nr.227/2015 privind Codul fiseal prin Legea nr.239/2025 Consiliul Local al Oraşului Însurăţei, judeţul Brăila, întrunit în şedinţă ordinară, la data de de mai sus: Având în vedere: - referatul de aprobare al Primarului oraşului Însurăţei înregistrat la Primăria Oraşului Însurăţei, judeţul Brăila, cu nr. 4522/45.52,2 raportul de specialitate a! Serviciului Financiar contabil înregistrat la Primăria Oraşului Însurăţei cu nr, 14023/12,12.2025: raportul de specialitate al conipartin judeţul Brăila, cu îm.14 e cu caracter consultativ ale comisiilor r de specialitate ale Consiliului Loca! al oraşului Însurăţei, judeţul Brăita; - aducerea la cunoştinţă publică pri anunțul 3 tit. [CNP] a Proiectului de Hotărâre, în conformitate cu prevederile legii nr.52/2003'- privind transparenţa decizională în administraţia publică; Ținând cont de temeiurile juridice, respeetiv prevederile: = art, 56, art. 120 alin. (1), at. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - art. 4 şi art. 9, paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985. ratificată prin Legea nr. 199/1997; - a 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2095 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - art, S alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin, (2), art. 20 alin. (1) lit. b). art. 27, art, 30 şi art. 76] alin. ( (2) şi (9) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi celei e ulierioare; ast. î, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; at, 489, alin, (5) şi (6) şi art. 491, atin, (("1) şi alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscai, cu completările ulterioare; - Legii nr. 20 772015 privind Codul de procedură în fiscală e cu moditicările şi completările ulterioare, : + si eticientizare a - asa - Ordonanţei nr. = al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Ciuvernului ni. 28/209 1 agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu moditicările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările iuHerioare; - Legii nr, 145/2014 pentru stabilirea unor snăsuri de regleinentare a pieţei produselor din sectorul agricol, cu modificările şi completările ulterioare; - art, l4 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea ni. 5 ; - HG nr din i? decerabrie 2024 privind registrul agiicoi pentru perioada 2025 — 2020; 21200! privind regimul iu Ordinului comun 51/348/59/765 14633/678/2025 din 17 februarie 2 pentru aprobarea Normelor tehnice privind complsiarea registrului agricol pentru perioada 2025 — 2029; Văzând Comunicatul de pre MU ramane 2529 al Institutului Naţional de Statistică privind inflația și evoluţia preţurilor de consum în luna decembrie 2024. publicat pe pagina de internet a Ministerului Finantelor Publice si a Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Administraţiei; Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional — Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la componenţa unităților administrativ-teritoriale şi cu Sistemul Informatic al Registrului Unităţilor Teritorial- Administrative; Proiectul de hotărâre propus are caracter normativ, context în care sunt incidente dispoziţiile Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; Îndeplinind transparenţa decizională în contextul prevederilor art. 7 din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu modificările şi completările ulterioare, prin publicarea anunţului pe pagina de internet a autorităţii publice www.primariaorasinsuratei.ro şi afișării la avizierul primăriei, accesibil publicului, în vederea participării cetăţenilor la procesul de elaborare şi dezbatere publică a proiectului de hotărâre a Consiliului Local privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2026, în conformitate cu noile modificări aduse Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal prin Pegea nr.239/2025( formă proiect); În acest context. trebuie avut în vedere întârzierea procesului legislativ aferent Legii privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, ca urmare a celor două sesizări adresate Curţii Constituţionale a României Dat fiind faptul că situaţia impune luarea de măsuri imediate în vederea stabilirii cadrului normativ potrivit pentru asigurarea adoptării hotărârii de consiliu local cu privire la impozitele şi taxele locale. pentru anul fiscal 2026; Întrucât. neluarea de măsuri, cu celeritaie, poate avea consecinţe negative. în sensul ncadoptării în timp util a hotărâri de consiliu local cu privire la impozitele şi taxele locale. necesare pentru asigurarea încasărilor la bugetele locale; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul Consiliului Local al oraşului Însurăţei să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competența acestor autorităţi, conform art. 84,alin.(4) si art.87 din OUG nr. 57/2019 şi ţinând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local în scopul asigurării finanțării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; În baza prevederilor: - Hotărârii Consiliului Local nr.7/2018 privind eliminarea taxelor extrajudiciare de timbru stabilite în sume fixe pe tipuri de servicii prestate; - Hotărârii Consiliului Local nr. 36/2018 privind aprobarea Regulamentului pentru buna gospodărire a oraşului Însurăţei, judeţul Brăila şi pentru instaurarea unui climat de ordine şi curăţenie pe teritoriul acestuia, modificată şi completată prin HCL nr.42/2018 privind stabilirea faptelor şi a sancţiunilor contravenţionale în domeniile de activitate care se circumscriu sferei de competenţă a Consiliului Local al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; - Hotărârii Consiliului Local nr. 47/2018 privind stabilirea taxei zilnice pentru comercializarea cu amănuntul şi en gross a produselor agricole, direct din mijloacele de transport, în cadrul târgului en gross al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; În temeiul art. 129 alin. (1) şi alin.(2), lit.b) şi lit. d), alin. (4), lit. c) coroborat cu art. 139 alin.(1) şi alin. (3), lit. c), cu art.140 şi cu art.231 şi 232 din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; Las] Art.[.- Se stabilesc şi se aprobă impozitele şi taxele locale la nivelul unităţii administrativ- teritoriale oraş Însurăței, judeţui Brăila. aplicabile îucepând cu anul 2026. taxele pentru utilizarea locurilor publice, pentru utilajele şi echipamentele destinate în scopul obţinerii de venituri şi alte taxe locale speciale, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2026, conform Tabloului cuprinzând valorile impozabile. inpozi şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, reprezentând Anexa nr.l., în contormitate cu noile modificări aduse Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal prin Legea nr.239/2025. Art.2. -Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport datorat pentru întregul an, până la data de 31 martie a anului respectiv: (1) Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădiri persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe clădiri persoane juridice la 10%. (2) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a). În cazul impozitului pe teren persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe teren persoane juridice la 10%. (3) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește după cum urmează: a) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane juridice la 10%. Art.3. -(1) Impozitele și taxele locale se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. 0) Impozitul anual pe clădiri, teren. mijloace de transport. datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili. persoane fizice şi juridice, de până !a 50 lei inclusiv fiecare. se plăteşte integral până la primul termen de plată. Art.4.-5e aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice, potrivit Anexei nr.2. Art,5.-Se aproba procedura privind reglementarea eşatonării la plata impozitelor, taxelor si a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Insurăţei şi eşalonării la plata majorărilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare potrivit Anexei nr. 3 Art.6.-Se aproba delimitarea zonelor în intravilan şi extravilan pentru determinarea impozitului pe teren potrivit Anexei nr.4. Art.7.-Prezenta hotărâre intră în vigoare la 0;1.0î.2026. dată la care se abrogă prevederile H.C.L.nr. 70/25.11.2025, precum şi orice alte dispoziţii contrare. Art.8.- Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se însărcinează Primarului oraşului Însurăţei şi compartimentele de specialitate, din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Însurăţei, județul Brăila. Art.9. -Anexele nr.1-4 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art,10,- Prezenta hotărâre va fi adusă ia cunoştinţă celor interesaţi și publicată pe pagina proprie de internet, prin grija secretarului general al oraşului Însurăţei şi a administratorului reţelei electronice. Aceusta hotărăre a lost adoptată cu respectarea cerințelor art. 139 alin.(3) lic) din din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.3772010 privind Codul acdiisisti ati imar-de 0 voturi “pentru”, A voturi “împotrivă” (Tudor Lucica, Mocanu Marian. Oprisan Adrian-Nicolae,€ + Florin și o "ablinere "( Gheorghe Elenu) din numarul totul de 15 consilieri locali prezenţi. Numărul con CA 4 a n Junctie L3i Preşedinte de şedinţă consilier local, IP, ii PÎRLOG FĂNICA WMePnp + CARAGAŢĂ ȘTEFAN ve) ANEXA NR. | LA H.C.L. NR. 49/18.12.2025 TABLOUL IMPOZITELOR ȘI TAXELOR LOCALE PREVĂZUTE DE CODUL FISCAL LB Impozitul și taxa pe clădiri Art, 457 1, Clădiri rezidențiale persoane fizice: Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,08% și 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii, cota impozitului pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a Consiliului Local. Conform alin. (1! ), cota stabilită potrivit alin (1) pentru anul 2026 nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025. Pentru anul 2026 cota propusă Consiliului Local al orașului Însurăţei spre aprobare este de 0,1 %. Noile valori impozabile aplicabile în anul 2026, conform Art. 457, alin. (2) sunt următoarele: Tabelul 1 Tipul clădirii Valoarea impozabilă | Valoarea impozabilă | —lei/m2 — — lei/m2 — Cu instalaţii de apă, | Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice canalizare, electrice şi încălzire(condiţii sau încălzire cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi 2677 1606 exteriori din cărămidă arsă ori din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 803 535 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu 535 469 pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din 335 201 piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeași 75% din suma 75% din suma adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la. | care s-ar aplica care s-ar aplica mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre clădirii clădirii tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi 50% din suma 50% din suma adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau | care s-ar aplica care s-ar aplica la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de clădirii clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D (3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Tabelul 2 Zona în cadrul localităţii | Rangul localităţii 0 1 1 TI IV v A 2,60 | 2,50 | 2,40 | 230 | 1,10 | 1.05 B 2,50 | 2,40 | 2,30 | 2,20 | 1.05 | 1,00 | e 240 | 2,30 | 2,20 | 2,10 | 1,00 | 0,95 ID. 2,30 | 2,20 | 2,10 | 2,00 | 0,95 [0,90 ART. 458 Calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referinţă, acesta produce efecte începând cu data de | ianuarie a anului fiscal următor; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în vlinii 5 ani anteriori anului de referinţă. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal. , (2) Cota impozitului pe clădiri stabilă potrivit alin. (1) pentru anul 2026, nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025 şi este propusă în procent de 0,2%, În cazul în care proprietarul clădirii nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de piată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare. Notificarea se comunică proprietarului clădirii prin publicarea acesteia în spaţiul privat virtual sau prin poştă, în cazul contribuabililor care nu sunt înrolați în spaţiul privat virtual. Termenul până la care trebuie comunicată notificarea este 31 octombrie a anului curent pentru impozitul datorat începând cu anul următor. În cazul în care notificarea nu este comunicată până la această dată, impozitul urmează a se calcula prin aplicarea cotei stabilite potrivit alin. (1) asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457. ART, 459 Caleulul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanetor fizice, impozitul se calculează prin însumarea: a) impozitului calculat pentra suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457; b) impozitului determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin dectaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei menţionate la art. 458 asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 458 alin. (1). (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, potrivit alin. (1) lit, b), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0.3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. ART, 460 Calculul impozitului/taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice (1) Clădirile deţinute de persoanele juridice sunt clădiri nerezidenţiale, conform modificărilor aduse prin Legea nr. 239/2025, noţiunea de clădiri rezidenţiale şi mixte a fost abrogată. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2% - 1,3%, incusiv, asupra valorii impozabile a clădirii. i (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) Abrogat. (5) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădiri, valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal; b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; c) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior, d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate. În situaţia în care nu este precizată valoarea în documontele care atestă proprietatea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal; c) în cazul ctădirilor care sunt finanţate în baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmil de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; £) în cazut clădirilor pentru care se datorează taxa pe c [...]