HCL 373/2024 adoptată

Municipiul Iaşi Consiliul Local HOTĂRÂRE privind adoptarea impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025 Consiliul Local al Municipiului Iaşi, întrunit în şedinţa ordinară din data de 19.12.2024, la convocarea Primarului din data de 13.12.2024, conform Dispozitiei nr. 2915 din 13.12.2024, completata prin Dispozitia nr. 2924/18.12.2024; Având în vedere Proiectul de hotărâre înregistrat sub nr. 160.181/13.12.2024 inițiat de Primarul Municipiului Iași si avizat de legalitate de catre Secretarul General al Municipiului Iasi; Având în vedere Referatul de aprobare înregistrat sub nr. 204.222/25.10.2024 intocmit de către Directia Generala Economica si Finante Publice Locale – Activitatea de Taxe si Impozite Locale; Având în vedere Raportul de specialitate nr. 204.220/25.10.2024, întocmit de către Directia Generala Economica si Finante Publice Locale – Activitatea de Taxe si Impozite Locale; Având în vedere avizul favorabil înregistrat sub nr. 391/18.12.2024 întocmit de Comisia Juridică şi de Disciplină a Consiliului Local al Municipiului Iaşi; Având în vedere avizul favorabil înregistrat sub nr. 277/18.12.2024 întocmit de Comisia Economico - Financiară a Consiliului Local al Municipiului Iaşi; Având în vedere respectarea principiului transparentei si publicitatii drept pentru care prezentul proiect de hotarare a fost publicat pe pagina de internet a Primariei si afisat la sediul autoritatii publice locale; Având în vedere Constitutia Romaniei; Având în vedere prevederile art. 9 al Cartei europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 octombrie 1985 si ratificata prin Legea nr.199/1997; Având în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Hotaraii Guvernului nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile art. I din O.U.G. nr. 124/23.10.2024 privind prorogarea unor termene si consolidarea capacitatii administrative in domeniul impozitarii proprietatii, publicata in M.O. 1069 din 24.10.2024, potrivit caruia prevederile pct. 106 si 107-116 din O.G. nr. 16/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 se aplica incepand cu data de 1 ianuarie 2026; Având în vedere prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare; 1 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024  Având în vedere prevederile Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 195/2005 privind protectia mediului cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 1846/2408/2014 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 5, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 20/208/2015 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 9, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 544 / 2001 privind liberul acces la informatiile de interes public, cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 38 / 2003 privind transportul in regim de taxi si in regim de inchiriere cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 50 / 1991, republicata, privind autorizarea executarii lucrarilor de constructii, cu modificarile si completarile ulterioare ; Tinand seama de necesitatile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2025 in scopul asigurarii finantarii cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum si de conditiile locale specifice zonei, pe de alta parte; Având în vedere prevederile Legii nr. 52/2003, privind transparenta decizionala in administratia publica, republicata; Având în vedere dispoziţiile Legii privind normele de tehnică legislativă nr. 24/2000 cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere prevederile art.129 şi art. 196, alin.(1), lit. a) din Ordonanta de Urgenta nr. 57/2019, privind Codul Administrativ; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 25 din 14.01.2021, privind aprobarea modelului orientativ al statutului unitatii administrativ – teritoriale, precum si a modelului orientativ al regulamentului de organizare si functionare a consiliului local; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta nr. 57/2019, privind Codul Administrativ, cu modifcarile si completarile ulterioare; HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se adopta impozitele si taxele locale si alte sume care se fac venit al bugetului local pentru anul fiscal 2025 indexate cu rata inflatiei de 10,4% comunicata pe site-urile Ministerul Dezvoltarii Regionale Administratiei Publice si Ministerul Finantelor Publice. Indexarea priveste impozitele, taxele si alte sume care constau intr-o suma sau au la baza stabilirii lor o anumita suma, astfel: Anexa nr. 1 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale I. Impozitul si taxa pe cladiri – persoane fizice. II. Impozitul si taxa pe cladiri – persoane juridice. 2 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024  III. 1. Impozitul /taxa pe terenurile situate in intravilan (lei /ha ) III 1.1.1. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii – persoane juridice. III. 1.1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii – persoane fizice. III. 1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, alte categorii de folosinta decat cea de terenuri cu constructii – persoane juridice/persoane fizice. III. 2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in extravilan – persoane juridice/persoane fizice. IV. Impozitul pe mijloacele de transport – persoane juridice/persoane fizice. V. Impozitul pe spectacole - persoane juridice/persoane fizice. VI. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate – persoane juridice/persoane fizice. VII. Alte taxe pentru detinerea sau utilizarea echipamentelor si utilajelor destinate obtinerii de venit care folosesc infrastructura publica locala, pe raza localitatii unde acestea sunt utilizate, si pentru activitatile cu impact asupra mediului inconjurator - persoane juridice/persoane fizice. VIII. Sanctiuni – limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor fizice. IX. Sanctiuni – limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor juridice. X. Scutiri sau reduceri de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului/taxei pe teren, a impozitului asupra mijloacelor de transport, a taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor, a taxelor speciale si a altor taxe locale, conform art. 456, alin. (2); art. 464, alin. (2); art. 469, alin. (2) ; art. 485, alin(1) ; art. 487 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XI. Conditii privind majorarea impozitului pentru terenurile agricole nelucrate timp de doi ani consecutiv conform art. 489, alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XII. Criterii de incadrare a cladirilor situate in intravilan in categoria cladirilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XIII. Criterii de incadrare a terenurilor situate in intravilan, altele decat cele agricole, in categoria terenurilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XIV. Procedura privind publicarea pe pagina de internet a Municipiului Iasi a listei contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii bugetare restante la bugetul local Iasi. Anexa nr. 2 – Directia Generala Economica si Finante Publice Locale 2.1 Taxa pentru eliberarea in regim de urgenta a certificatului de atestare fiscala; 2.2 Taxă de urgenta pentru solutionarea declaratiilor fiscale privind inscrierea/scoaterea din evidenta fiscala a bunurilor mobile sau imobile. Anexa nr. 3 – Alte taxe locale pentru utilizarea temporara a locurilor publice - taxe folosinta teren pentru cai de acces, panouri publicitare/totemuri, organizari de santier, teren agricol si aparate de autoservire instalate pe terenul municipiului Iasi – Serviciul GIS Cadastru Anexa nr. 4 – Directia Exploatare Patrimoniu - Serviciul Avize Mici Intreprinzatori 3 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024  4.1.1. Taxe pentru utilizarea temporara a locurilor publice: tonete capsulate, activitati agrement, activitati economice 4.1.2. Taxe pentru eliberarea/vizarea autorizatiilor privind desfasurarea activitatii de alimentatie publica si a celor sanitare de functionare. 4.2. Taxe speciale Anexa nr. 5 Directia Locala de Evidenta a Persoanelor 5.1. Taxe speciale 5.2. Taxe locale Anexa nr. 6 - Directia Fond Locativ - Serviciul Asociatii Proprietari Taxe speciale Anexa nr. 7 - Directia Tehnica si Servicii Comunitare – Serviciul Versanti, Serviciul Strazi Municipale, Compartimentul Reglementari Transporturi Urbane,Compartimentul Protectie Civila, Securitate si Sanatate in Munca. 7.1 Taxe speciale 7.2 Taxe locale 7.3 Taxe Locale 7.4 Taxe speciale Anexa nr. 8 - Compartimentul Registrul Agricol Taxe speciale Anexa nr. 9, 10, 11 - Directia Fond Locativ, Directia Exploatare Patrimoniu, Directia Evidenta Patrimoniu Public si Privat Taxe locale, taxe speciale si taxe de concesiune Anexa nr. 12 12.1 Taxe locale - Directia Arhitectura si Urbanism 12.2 Taxe speciale – Compartimentul Secretariat Consiliul Local 12.3 Taxe speciale – Directia Relatii Publice si Transparenta Decizionala - Biroul Evenimente Publice 12.4 Taxe speciale – Directia Relatii Publice si Transparenta Decizionala - Centrul de Informatii pentru cetateni Anexa nr. 13 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind stabilirea domeniilor de activitate si conditiile in care se instituie taxele speciale, modul de organizare si functionare a serviciilor publice locale create in interesul persoanelor fizice si juridice. Anexa nr. 14 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor pentru persoanele fizice ale caror venituri lunare sunt mai mici decat salariul minim brut pe tara, ori constau in exclusivitate din indemnizatia de somaj/ajutor social sau in cazul unei calamitati naturale. Anexa nr. 15 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor de la plata impozitului/taxei pe cladiri conform prevederilor art. 456, alin. (2), lit. m) si n) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, in conditiile prevazute in O.U.G. nr. 18/2009 privind cresterea performantei energetice a blocurilor de locuinte, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 158/2011, cu 4 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024 modificarile si completarilre ulterioare, si in Legea nr. 153/2011 privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare. Anexa nr. 16 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Procedura de acordare a scutirilor de la plata impozitului/taxei pe clădiri/terenuri, datorat bugetului local al Municipiului Iaşi, conform art. 456 alin. (2) si art. 464 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare Anexa nr. 17 – Directia Tehnica si Servicii Comunitare - Serviciul Eficienta Energetica si Utilitati Publice Taxe speciale de salubrizare Anexa nr. 18 – Directia Arhitectura si Urbanism – Compartimentul Reglementare Publicitate Urbana Taxe speciale pentru autorizarea amplasarii mijloacelor publicitare in Municipiului Iasi Anexa nr. 19 – Serviciul Dezvoltarea Capacitatii Administrative Taxa speciala pentru promovarea turismului in Municipiul Iasi Art. 2. (1) Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500%, incepand cu al treilea an, in conditiile stabilite la pct. XI, Anexa nr. 1/ hotararea de adoptare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025. (2) Terenurile care intra sub incidenta alin.1, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de comisii. (3) Hotararea prevazuta la alin. 2 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XI, Anexa nr. 1/hotararea de adoptare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025. (4) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin. 3. Art. 3. (1) Impozitul pe cladiri pentru cladirile neingrijite, situate in intravilan, se majoreaza,astfel: - cu 200%, pentru punctajul final intre 20,00 si 39,99; - cu 300%, pentru punctajul final intre 40,00 si 59,99; - cu 400%, pentru punctajul final intre 60,00 si 79,99; - cu 500%, pentru punctajul final intre 80,00 si 100,00, punctaj stabilit conform pct. XII, Anexa nr. 1/hotararea de adoptare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025, care contine si criteriile de incadrare a cladirii in categoria cladirilor neingrijite. (2) Impozitul pe teren pentru terenurile neingrijite, altele decat cele agricole, situate in intravilan, se majoreaza, astfel: -cu 250%, pentru punctajul final de 50,00; -cu 500%, pentru punctajul final de 100,00, 5 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024 punctaj stabilit conform pct. XIII, Anexa nr. 1/hotararea de adoptare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025, care contine si criteriile de incadrare a terenului in categoria terenurilor neingrijite. (3) Cladirile si terenurile care intra sub incidenta alin. 1 si alin. 2, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de persoanele imputernicite prin Dispozitia Primarului Municipiului Iasi. (4) Hotararea prevazuta la alin. 3 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XII si/sau XIII din Anexa nr. 1/hotararea de adoptare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2025, dupa caz. (5) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin. 4. În cazul în care, ulterior majorării impozitului nu sunt luate măsuri de remediere precum și de menținere a imobilului în stare de îngrijire, impozitul va rămâne majorat și în anii fiscali următori, fără a fi nevoie de adoptarea anuală a unor noi hotărâri de consiliu local în acest sens. Incetarea aplicabilității majorării impozitului pentru terenul / clădirea neîngrijită se face după luarea de către proprietar a măsurilor de remediere, precum și de menținere a imobilului în stare de îngrijire până la sfârșitul anului - prin constatare în teren de către funcționarii împuterniciți în acest sens. Încetarea aplicabilității operează cu anul fiscal următor anului în care s-a făcut constatarea. Art. 4: Anexele 1 - 19 fac parte integranta din prezenta hotarare. Art. 5. (1) Plata cu intarziere a taxelor, impozitelor, contributiilor si a altor sume datorate bugetului local, atrage dupa sine majorari de intarziere calculate pentru fiecare luna sau fractiune de luna, respectiv zi de intarziere, incepand cu ziua imediat urmatoare scadentei termenului de plata si pana la inclusiv ziua platii cu exceptiile prevazute de lege. (2) Nivelul majorarii de intarziere este de 1% pentru fiecare luna sau fractiune de luna si poate fi modificat prin acte normative. Art. 6. Creantele fiscale restante – pe tipuri de creante principale si accesorii - aflate in sold la data de 31 decembrie a anului 2024, pana la limita maxima de 40 lei, se anuleaza, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 266, alin. 5, 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Plafonul se aplica totalului creantelor fiscale datorate si neachitate de debitor. Art. 7. (1) Organul fiscal renunţa la stabilirea creanţei fiscale şi nu emite decizie de impunere ori de cate ori constata incetarea persoanei juridice sau decesul persoanei fizice şi nu exista succesori (art. 96, alin. 1 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). (2) Organul fiscal renunta la stabilirea creantelor fiscale si nu emite decizie de impunere in situatia in care creantele fiscale principale datorate de contribuabil bugetului local sunt pana la limita maxima de 20 lei, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 96, alin. 2, 3 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Art. 8. (1) Organul fiscal are obligatia sa publice pe pagina de internet a Municipiului Iasi, lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante la bugetul local Iasi (art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). 6 / 7 la H.C.L. nr. 373 din 19 decembrie 2024  Lista se publica trimestrial, pana in ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare si cuprinde obligatiile fiscale restante la sfarsitul trimestrului si neachitate la data publicarii listei, al caror plafon este de 10 000 lei. Inainte de publicare, obligatiile fiscale restante se notifica debitorilor conform procedurilor de comunicare a actelor administrative fiscale. [...]