HCL 390/2020 adoptată

Municipiul Iaşi Consiliul Local HOTĂRÂRE privind adoptarea impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021 Consiliul Local al Municipiului Iaşi, întrunit în şedinţa extraordinară desfasurata pe platforma on-line prin videoconferinta în data de 09.10.2020; Având în vedere avizul favorabil întocmit de Comisia Economică și Financiară a Consiliului Local al Municipiului Iaşi; Având în vedere avizul favorabil întocmit de Comisia Juridică şi de Disciplină a Consiliului Local al Municipiului Iaşi; Având în vedere raportul de specialitate intocmit de Directia Generala Economica si Finante Publice Locale - Activitatea de Impozite si Taxe Locale inregistrat sub nr. 69518/25.05.2020; Având în vedere referatele de specialitate/notele de fundamentare intocmite de directiile si serviciile din cadrul Primariei Municipiului Iasi; Având în vedere respectarea principiului transparentei si publicitatii drept pentru care prezentul proiect de hotarare a fost publicat pe pagina de internet a Primariei si afisat la sediul autoritatii publice locale; Având în vedere prevederile Constitutia Romaniei; Având în vedere prevederile art. 9 al Cartei europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 octombrie 1985 si ratificata prin Legea nr.199/1997; Având în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile H.G. nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 195/2005 privind protectia mediului cu modificarile si completarile ulterioare ; 1 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020  Având în vedere prevederile Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 1846/2408/2014 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 5, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 20/208/2015 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 9, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol; Având în vedere prevederile Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informatiile de interes public, cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 38/2003 privind transportul in regim de taxi si in regim de inchiriere cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 50/1991, republicata, privind autorizarea executarii constructiilor si unele masuri pentru realizarea locuintelor, cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Art. 7, alin. (13) din Legea nr. 52/2003 republicata, privind transparenta decizionala in administratia publica ; Tinand seama de necesitatile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2021 in scopul asigurarii finantarii cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum si de conditiile locale specifice zonei, pe de alta parte; Având în vedere prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica, republicata; Având în vedere dispoziţiile Legii privind normele de tehnică legislativă nr. 24/2000 cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere prevederile art. 129 si art. 196 alin. (1) lit. a, din Ordonanta de Urgenta nr. 57/03.07.2019, privind Codul Administrativ; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta nr. 61 din 30 aprilie 2020, privind completarea Legii cadastrului si a publicitatii imobiliare nr. 7/1996 si pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ; HOTĂRĂŞTE: Art.1 Se adopta impozitele si taxele locale si alte sume care se fac venit al bugetului local pentru anul fiscal 2021 indexate cu rata inflatiei de 3,8% comunicata pe site-urile M.D.R.A.P. si M.F.P.. Indexarea priveste impozitele, taxele si alte sume care constau intr-o suma sau au la baza stabilirii lor o anumita suma, astfel: 2 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020  Anexa nr. 1 I. Impozitul si taxa pe cladiri – persoane fizice. II. Impozitul si taxa pe cladiri – persoane juridice. III. 1.1.1. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii – persoane juridice. III. 1.1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii – persoane fizice. III. 1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, alte categorii de folosinta decat cea de terenuri cu constructii – persoane juridice/persoane fizice. III. 2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in extravilan – persoane juridice/persoane fizice. IV. Impozitul pe mijloacele de transport – persoane juridice/persoane fizice. V. Impozitul pe spectacole - persoane juridice/persoane fizice. VI. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate – persoane juridice/persoane fizice. VII. Alte taxe pentru detinerea sau utilizarea echipamentelor si utilajelor destinate obtinerii de venit care folosesc infrastructura publica locala, pe raza localitatii unde acestea sunt utilizate, si pentru activitatile cu impact asupra mediului inconjurator - persoane juridice/persoane fizice. VIII. Sanctiuni – limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor fizice. IX. Sanctiuni – limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor juridice. X. Scutiri sau reduceri de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului/taxei pe teren, a impozitului asupra mijloacelor de transport, a taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor, a taxelor speciale si a altor taxe locale, conform art. 456, alin. (2); art. 464, alin. (2); art. 469, alin. (2) ; art. 485 , alin(1) ; art. 487 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XI. Conditii privind majorarea impozitului pentru terenurile agricole nelucrate timp de doi ani consecutiv conform art. 489, alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XII. Criterii de incadrare a cladirilor situate in intravilan in categoria cladirilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XIII. Criterii de incadrare a terenurilor situate in intravilan, altele decat cele agricole, in categoria terenurilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Anexa nr. 2– Taxa pentru eliberarea in regim de urgenta a certificatului de atestare fiscala 3 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020  Anexa nr. 3 – Alte taxe locale pentru utilizarea temporara a locurilor publice – taxe folosinta teren pentru chioscuri, porticuri, panouri publicitare, cai de acces, organizari de santier, teren agricol, concesionari etc. Anexa nr. 4 4.1.1. Taxe pentru utilizarea temporara a locurilor publice: tonete capsulate, activitati agrement, activitati economice 4.1.2. Taxe pentru eliberarea/vizarea autorizatiilor privind desfasurarea activitatii de alimentatie publica si a celor sanitare de functionare. 4.2. Taxe speciale: Serviciul Avize Mici Intreprinzatori Anexa nr. 5 5.1. Taxe speciale – Directia Locala de Evidenta a Persoanelor. 5.2. Taxe locale – Directia Locala de Evidenta a Persoanelor. Anexa nr. 6 Taxe speciale – Serviciul Asociatii Proprietari Anexa nr. 7 Taxe locale – Directia Tehnica. Anexa nr. 8 Taxe locale – Birou Registru Agricol. Anexa nr. 9, 10, 11 Taxe locale - Directia Fond Locativ, Directia Exploatare Patrimoniu, Directia Evidenta Patrimoniu Public si Privat Anexa nr. 12 Taxe locale – Directia de Dezvoltare Urbana, Birou Organizare Evenimente Speciale, Centru de Informare pentru Cetateni - Secretariat Tehnic Anexa nr. 13 Regulament privind stabilirea domeniilor de activitate si conditiile in care se instituie taxele speciale, modul de organizare si functionare a serviciilor publice locale create in interesul persoanelor fizice si juridice. Anexa nr. 14 Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor pentru persoanele fizice ale caror venituri lunare sunt mai mici decat salariul minim brut pe tara, ori constau in exclusivitate din indemnizatia de somaj/ajutor social sau in cazul unei calamitati naturale. Anexa nr. 15 Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor de la plata impozitului/taxei pe cladiri conform prevederilor art. 456, alin. (2), lit. m) si n) din Legea 4 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020 nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, in conditiile prevazute in O.U.G. nr. 18/2009 privind cresterea performantei energetice a blocurilor de locuinte, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 158/2011, cu modificarile si completarilre ulterioare, si in Legea nr. 153/2011 privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare. Anexa nr. 16 Procedura de acordare a scutirilor de la plata impozitului/taxei pe clădiri/terenuri, datorat bugetului local al Municipiului Iaşi, conform art. 456 alin. (2) si art. 464 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare Anexa nr. 17 Taxe speciale de salubrizare Anexa nr. 18 Taxe speciale pentru autorizarea amplasarii mijloacelor publicitare in Municipiului Iasi Anexa nr. 19 Taxe speciala pentru promovarea turismului in Municipiul Iasi Art.2 (1) Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500%, incepand cu al treilea an, in conditiile stabilite la pct. XI, Anexa nr. 1/ hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021. (2) Terenurile care intra sub incidenta alin.1, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de Registrul Agricol. (3) Hotararea prevazuta la alin. 2 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XI, Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021. (4) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin. 3. Art.3 (1) Impozitul pe cladiri pentru cladirile neingrijite, situate in intravilan, se majoreaza,astfel: - cu 300%, pentru punctajul final intre 30,00 si 59,99; - cu 400%, pentru punctajul final intre 60,00 si 79,99; - cu 500%, pentru punctajul final intre 80,00 si 100,00, punctaj stabilit conform pct. XII, Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021, care contine si criteriile de incadrare a cladirii in categoria cladirilor neingrijite. (2) Impozitul pe teren pentru terenurile neingrijite, altele decat cele agricole, 5 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020 situate in intravilan, se majoreaza, astfel: -cu 250%, pentru punctajul final de 50,00; -cu 500%, pentru punctajul final de 100,00, punctaj stabilit conform pct. XIII, Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021, care contine si criteriile de incadrare a terenului in categoria terenurilor neingrijite. (3) Cladirile si terenurile care intra sub incidenta alin. 1 si alin. 2, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de persoanele imputernicite prin Dispozitia Primarului Municipiului Iasi. (4) Hotararea prevazuta la alin. 3 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XII si/sau XIII din Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2021, dupa caz. (5) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin.4. Art.4 Anexele 1 - 19 fac parte integranta din prezenta hotarare. Art.5 (1) Plata cu intarziere a taxelor, impozitelor, contributiilor si a altor sume datorate bugetului local, atrage dupa sine majorari de intarziere calculate pentru fiecare luna sau fractiune de luna, respectiv zi de intarziere, incepand cu ziua imediat urmatoare scadentei termenului de plata si pana la inclusiv ziua platii cu exceptiile prevazute de lege. (2) Nivelul majorarii de intarziere este de 1% pentru fiecare luna sau fractiune de luna si poate fi modificat prin acte normative. Art.6 Creantele fiscale restante – pe tipuri de creante principale si accesorii - aflate in sold la data de 31 decembrie a anului 2020, pana la limita maxima de 40 lei, se anuleaza, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 266, alin. 5, 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Plafonul se aplica totalului creantelor fiscale datorate si neachitate de debitor. Art.7 (1) Organul fiscal renunţa la stabilirea creanţei fiscale şi nu emite decizie de impunere ori de cate ori constata incetarea persoanei juridice sau decesul persoanei fizice şi nu exista succesori (art. 96, alin. 1 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). (2) Organul fiscal renunta la stabilirea creantelor fiscale si nu emite decizie de impunere in situatia in care creantele fiscale principale datorate de contribuabil bugetului local sunt pana la limita maxima de 20 lei, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 96, alin. 2, 3 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). 6 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020  Art.8 Organul fiscal are obligatia sa publice pe pagina de internet a Municipiului Iasi, lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante la bugetul local Iasi (art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Lista se publica trimestrial, pana in ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare si cuprinde obligatiile fiscale restante la sfarsitul trimestrului si neachitate la data publicarii listei, al caror plafon este de 10 000 lei. Inainte de publicare, obligatiile fiscale restante se notifica debitorilor conform procedurilor de comunicare a actelor administrative fiscale. In termen de 15 zile de la achitarea integrala a obligatiilor fiscale datorate, organul fiscal opereaza modificarile pentru fiecare debitor care si-a achitat aceste obligatii. Art.9 Prezenta hotarare intra in vigoare cu data de 01.01.2021. Art.10 Copie după prezenta hotărâre va fi comunicată catre: Primarul Municipiului Iaşi; Directia Generala Economica si Finante Publice Locale, serviciile interesate și Instituția Prefectului Județului Iași. Art.11 (1) Punerea în aplicare a prevederilor prezentei hotărâri va fi asigurată intotdeauna cu respectarea cadrului legal incident de catre Direcția Generală Economică și de Finanțe Publice Locale. (2) Aducerea la cunoştinţa publică a prezentei hotărâri va fi asigurată de către Centrul de Informaţii pentru Cetăţeni. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Contrasemneaza pentru legalitate, Petru Eduard Boz Secretar General, Denisa Liliana Ionașcu Consilier local, Nr. 390 din 09 octombrie 2020 Total 24 consilieri locali Prezenţi 19 Pentru 19 Împotrivă 0 Abţineri 0 7 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020  ANEXA 1 CONSILIUL LOCAL IASI DIRECŢIA GENERALĂ ECONOMICĂ ŞI FINANŢE PUBLICE LOCALE IAŞI IMPOZITE ŞI TAXE – PERSOANE FIZICE/PERSOANE JURIDICE I. IMPOZITUL/TAXA PE CLǍDIRI - PERSOANE FIZICE Nivel Lege nr. Nivel an Nivel an 227/2015 Temei de TIPUL CLĂDIRII 2020 2021 drept % % % 0 1 2 3 4 a) clădiri rezidenţiale şi clădiri - anexă 0,08 - 0,2 0,08* 0,08* b) clădiri nerezidenţiale reevaluate/ construite/ dobândite în ultimii 5 ani 0,2-1,3 0,2* 0,2* anteriori anului de referintă, respectiv începând cu 01.01.2016 Legea nr. c) clădiri nerezidenţiale reevaluate/ 227/2015 construite/ dobândite înainte de ultimii 5 2 2** 2** ani anteriori anului de referinta, respectiv inainte de 01.01.2016 d) clădiri nerezidenţiale utilizate pentru 0,4 0,4*** 0,4*** activităţi din domeniul agriculturii Impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial cu e) clădiri cu destinaţie mixtă impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial *nivel minim obligatoriu ** nivel minim obligatoriu aplicat la valoare impozabila calculata conform impozitului pe cladiri pentru cladirile rezidentiale *** nivel minim obligatoriu 8 / 182 la H.C.L. nr. 390 din 09 octombrie 2020 I.1. IMPOZITUL PE CLĂDIRILE REZIDENŢIALE AFLATE ÎN PROPRIETATEA PERSOANELOR FIZICE Valori impozabile an 2020 pe Indexare Valori impozabile an 2021 [...]