HCL 168/2023 Iași adoptată

a în Municipiul laşi Consiliul Local HOTĂRÂRE privind adoptarea impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024 Consiliul Local al Municipiului laşi, întrunit în şedinţa ordinară din data de 26 aprilie 2023; Având în vedere Proiectul de hotărâre înregistrat sub nr. 52.207 /20.04.2023 iniţiat de Primarul Municipiului laşi ; Având în vedere avizul favorabil inregistrat sub nr. 177 /24.04.2023 întocmit de Comisia Juridică şi de Disciplină a Consiliului Loca! al Municipiului laşi; Având în vedere avizul favorabil inregistrat sub nr. 144/24.04.2023 întocmit de Comisia Economica - Financiara a Consiliului Local al Municipiului iaşi; Având în vedere Referatul de aprobare înregistrat sub nr. 36.879/23.02.2023, intocmit de catre Directia Generala Economica si Finante Publice Locale — Activitatea de Taxe si Impozite Locale; Având în vedere Raportul de specialitate înregistrat sub nr. 36.878/23.02.2023 intocmit de catre Directia Generala Economica si Finante Publice Locale — Activitatea de Taxe si Impozite Locale; Având în vedere respectarea principiului transparentei si publicitatii drept pentru care prezentul proiect de hotarare a fost publicat pe pagina de internet a Primariei si afisat la sediul autoritatii publice locale; Având în vedere Constitutia Romaniei; Având în vedere prevederile art. 9 al Cartei europene a autonomiei locale, adoptata la Strasbourg la 15 octombrie 1985 si ratificata prin Legea nr.199/1997; Având în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; 1/9 la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 Având în vedere prevederile Hotararii Guvernului nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 195/2005 privind protectia mediului cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 1846/2408/2014 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 5, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Ordinului nr. 20/208/2015 privind punerea in aplicare a prevederilor art. 9, alin. (1) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 544 / 2001 privind liberul acces la informatiile de interes public, cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 38 / 2003 privind transportul in regim de taxi si in regim de inchiriere cu modificarile si completarile ulterioare ; Având în vedere prevederile Legii nr. 50 / 1991, republicata, privind autorizarea executarii lucrarilor de constructii, cu modificarile si completarile ulterioare ; Tinand seama de necesitatile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2024 in scopul asigurarii finantarii cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum si de conditiile locale specifice zonei, pe de alta parte; Având în vedere prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica, republicata; Având în vedere dispoziţiile Legii privind normele de tehnică legislativă nr. 24/2000 cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere prevederile din Ordonanta de Urgenta nr. 57/03.07.2019, privind Codul Administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare; 2/9 laH.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 Având în vedere prevederile Ordinului nr. 25 din 14.01.2021, privind aprobarea modelului orientativ al statutului unitatii administrativ — teritoriale, precum si a modelului orientativ al regulamentului de organizare si functionare a consiliului local; Având în vedere prevederile Ordonantei de Urgenta nr. 61 din 30 aprilie 2020, privind completarea Legii cadastrului si a publicitatii imobiliare nr. 7/1996 si pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ; HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se adopta impozitele si taxele locale si alte sume care se fac venit al bugetului local pentru anul fiscal 2024 indexate cu rata inflatiei de 13,8% comunicata pe site-ul M.D.R.A.P. Indexarea priveste impozitele, taxele si alte sume care constau intr-o suma sau au la baza stabilirii lor o anumita suma, astfel Anexa nr. 1 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale LE Impozitul si taxa pe cladiri — persoane fizice. LE Impozitul si taxa pe cladiri — persoane juridice. LE 1. Impozitul /taxa pe terenurile situate in intravilan (lei /ha ) LL] 1.1.1. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii — persoane juridice. II. 1.1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, categoria de folosinta terenuri cu constructii — persoane fizice. II. 1.2. Impozitul si taxa pe terenurile amplasate in intravilan, alte categorii de folosinta decat cea de terenuri cu constructii — persoane juridice/persoane fizice. II. 2. impozitul si taxa pe terenurile amplasate in extravilan — persoane juridice/persoane fizice. IV.Impozitul pe mijloacele de transport — persoane juridice/persoane fizice V. Impozitul pe spectacole - persoane juridice/persoane fizice. VI.Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate — persoane juridice/persoane fizice. VII. Alte taxe pentru detinerea sau utilizarea echipamentelor si utilajelor destinate obtinerii de venit care folosesc infrastructura publica locala, pe raza localitatii unde acestea sunt utilizate, si pentru activitatile cu impact asupra mediului inconjurator - persoane juridice/persoane fizice. 3/9 la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 VIII. Sanctiuni — limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor fizice. IX.Sanctiuni — limitele minime si maxime ale amenzilor in cazul persoanelor juridice. X. Scutiri sau reduceri de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului/taxei pe teren, a impozitului asupra mijloacelor de transport, a taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor, a taxelor speciale si a altor taxe locale, conform art. 456, alin. (2); art. 464, alin. (2); art. 469, alin. (2) ; art. 485, alin(1) ; art. 487 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XI. Conditii privind majorarea impozitului pentru terenurile agricole nelucrate timp de doi ani consecutiv conform art. 489, alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XII. Criterii de incadrare a cladirilor situate in intravilan in categoria cladirilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XIII. Criterii de incadrare a terenurilor situate in intravilan, altele decat cele agricole, in categoria terenurilor neingrijite conform art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. XIV. Procedura privind publicarea pe pagina de internet a Municipiului lasi a listei contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii bugetare restante la bugetul local lasi. Anexa nr. 2 — Taxa pentru eliberarea in regim de urgenta a certificatului de atestare fiscala - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Anexa nr. 3 — Alte taxe locale pentru utilizarea temporara a locurilor publice — taxe folosinta teren pentru chioscuri, porticuri, panouri publicitare, cai de acces, organizari de santier, teren Agricol, etc. — Serviciul GIS Cadastru. Anexa nr. 4 — Directia Exploatare Patrimoniu - Biroul Avize Mici Intreprinzatori 4.1.1. Taxe pentru utilizarea temporara a locurilor publice: tonete capsulate, activitati agrement, activitati economice 4.1.2. Taxe pentru eliberarea/vizarea autorizatiilor privind desfasurarea activitatii de alimentatie publica si a celor sanitare de functionare. 4.2. Taxe speciale Anexa nr. 5_ Directia Locala de Evidenta a Persoanelor 5.1. Taxe speciale 5.2. Taxe locale Anexa nr. 6 - Directia Fond Locativ - Serviciul Asociatii Proprietari Taxe speciale 4/9 la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 Anexa _nr. 7 - Directia Tehnica si Servicii Comunitare — Serviciul Eficienta Energetica si Utilitati Publice; Serviciul Strazi Municipale 7.1. Taxe speciale 7.2. Taxe locale 7.3 Taxe Locale Anexa nr. 8 - Compartiment Registrul Agricol Taxe speciale Anexa nr. 9, 10, 11 - Directia Fond Locativ, Directia Exploatare Patrimoniu, Directia Evidenta Patrimoniu Public si Privat “Taxe locale, taxe speciale si taxe de concesiune Anexa nr. 12 12.1 Taxe locale - Directia Arhitectura si Urbanism 12.2 Taxe speciale — Biroul Secretariat Consiliul Local 12.3 Taxe speciale — Directia Relatii Publice si Transparenta Decizionala - Biroul Evenimente Publice 12.4 Taxe speciale — Directia Relatii Publice si Transparenta Decizionala - Centrul de Informatii pentru cetateni Anexa nr. 13 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind stabilirea domeniilor de activitate si conditiile in care se instituie taxele speciale, modul de organizare si functionare a serviciilor publice locale create în interesul persoanelor fizice si juridice. Anexa nr. 14 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor pentru persoanele fizice ale caror venituri lunare sunt mai mici decat salariul minim brut pe tara, ori constau in exclusivitate din indemnizatia de somaj/ajutor social sau in cazul unei calamitati naturale. Anexa nr. 15 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Regulament privind criteriile si procedurile de acordare a scutirilor si reducerilor de la plata impozitului/taxei pe cladiri conform prevederilor art. 456, alin. (2), lit. m) si n) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, in conditiile prevazute in O.U.G. nr. 18/2009 privind cresterea performantei energetice a blocurilor de locuinte, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 158/2011, cu modificarile si completarilre ulterioare, si in Legea nr. 153/2011 privind masuri 5/9 la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 de crestere a calitatii arhitectural-ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare. Anexa nr. 16 - Directia Generala Economica si Finante Publice Locale Procedura de acordare a scutirilor de la plata impozitului/taxei pe clădiri/terenuri, datorat bugetului local al Municipiului laşi, conform art. 456 alin. (2) si art. 464 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare Anexa _nr. 17 _— Directia Tehnica si Servicii Comunitare - Serviciul Eficienta Energetica si Utilitati Publice Taxe speciale de salubrizare Anexa nr. 18 — Directia Arhitectura si Urbanism — Biroul Reglementare Publicitate Urbana Taxe speciale pentru autorizarea amplasarii mijloacelor publicitare in Municipiului lasi Anexa nr. 19 — Serviciul Dezvoltarea Capacitatii Administrative Taxa speciala pentru promovarea turismului in Municipiul lasi Art. 2: (1) Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500%, incepand cu al treilea an, in conditiile stabilite la pct. XI, Anexa nr. 1/ hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024. (2) Terenurile care intra sub incidenta alin.1, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de comisii. (3) Hotararea prevazuta la alin. 2 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XI, Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024. (4) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin. 3. Art. 3: (1) Impozitul pe cladiri pentru cladirile neingrijite, situate in intravilan, se majoreaza,astfel: - cu 200%, pentru punctajul final intre 20,00 si 39,99; - cu 300%, pentru punctajul final intre 40,00 si 59,99; - cu 400%, pentru punctajul final intre 60,00 si 79,99; - cu 500%, pentru punctajul final intre 80,00 si 100,00, 6/9 la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 punctaj stabilit conform pct. XII, Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024, care contine si criteriile de incadrare a cladirii in categoria cladirilor neingrijite. (2) Impozitul pe teren pentru terenurile neingrijite, altele decat cele agricole, situate in intravilan, se majoreaza, astfel: - cu 250%, pentru punctajul final de 50,00; -cu 500%, pentru punctajul final de 100,00, punctaj stabilit conform pct. XIII, Anexa nr. 1/otararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024, care contine si criteriile de incadrare a terenului in categoria terenurilor neingrijite. (3) Cladirile si terenurile care intra sub incidenta alin. 1 si alin. 2, se stabilesc prin hotarare a consiliului local, in baza documentatiei intocmite de persoanele imputernicite prin Dispozitia Primarului Municipiului lasi. (4) Hotararea prevazuta la alin. 3 are caracter individual si cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, conform pct. XII si/sau XIII din Anexa nr. 1/hotararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024, dupa caz. (5) Organul fiscal local opereaza majorarea in evidentele fiscale, emite si comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin. 4. În cazul în care, ulterior majorării impozitului nu sunt luate măsuri de remediere precum și de menținere a imobilului în stare de îngrijire, impozitul va rămâne majorat și în anii fiscali următori, fără a fi nevoie de adoptarea anuală a unor noi hotărâri de consiliu local în acest sens. Incetarea aplicabilității majorării impozitului pentru terenul / clădirea neîngrijită se face după luarea de către proprietar a măsurilor de remediere, precum și de menţinere a imobilului în stare de îngrijire până la sfârșitul anului - prin constatare în teren de către funcţionarii împuterniciţi în acest sens. Încetarea aplicabilităţii operează cu anul fiscal următor anului în care s-a făcut constatarea. Art. 4; Anexele 1 - 19 fac parte integranta din prezenta hotarare. Art._ 5: (1) Plata cu intarziere a taxelor, impozitelor, contributiilor si a altor sume datorate bugetului local, atrage dupa sine majorari de intarziere calculate pentru fiecare luna sau fractiune de luna, respectiv zi de intarziere, incepand cu ziua imediat urmatoare scadentei termenului de plata si pana la inclusiv ziua platii cu exceptiile prevazute de lege. 7/9 la H.C.L, nr. 168 din 26 aprilie 2023 (2) Nivelul majorarii de intarziere este de 1% pentru fiecare luna sau fractiune de luna si poate fi modificat prin acte normative. Art. 6: Creantele fiscale restante — pe tipuri de creante principale si accesorii - aflate in sold la data de 31 decembrie a anului 2023, pana la limita maxima de 40 lei, se anuleaza, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 266, alin. 5, 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Plafonul se aplica totalului creantelor fiscale datorate si neachitate de debitor. Art. 7: (1) Organul fiscal renunţa la stabilirea creanţei fiscale şi nu emite decizie de impunere ori de cate ori constata incetarea persoanei juridice sau decesul persoanei fizice şi nu exista succesori (art. 9, alin. 1 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). (2) Organul fiscal renunta la stabilirea creantelor fiscale si nu emite decizie de impunere in situatia in care creantele fiscale principale datorate de contribuabil bugetului locai sunt pana la limita maxima de 20 lei, conform prevederilor Codului de procedura fiscala (art. 96, alin. 2, 3 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Art. 8: (1) Organul fiscal are obligatia sa publice pe pagina de internet a Municipiului lasi, lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante la bugetul local lasi (art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala). Lista se publica trimestrial, pana in ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare si cuprinde obligatiile fiscale restante la sfarsitul trimestrului si neachitate la data publicarii listei, al caror plafon este de 10 000 lei. Inainte de publicare, obligatiile fiscale restante se notifica debitorilor conform procedurilor de comunicare a actelor administrative fiscale. In termen de 15 zile de la achitarea integrala a obligatiilor fiscale datorate, organul fiscal opereaza modificarile pentru fiecare debitor care si-a achitat aceste obligatii. (2) Organul fiscal are obligatia sa publice pe pagina de internet a Municipiului lasi, lista contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii bugetare restante la bugetul local lasi (art. 16241 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare). Lista se publică trimestrial până în ultima zi a primei luni din trimestrul următor celui de raportare si cuprinde contribuabilii persoane juridice care au declarat si achitat integral obligatiile fiscale principale la scadenta, al caror plafon este egal sau mai mare de 5 000 lei și care nu figurează în evidenta fiscala cu obligaţii bugetare restante incepand cu 01 ianuarie a anului in care se publica lista si pana la data publicarii listei (conform declaratiilor depuse de contribuabili si evidentelor 8/9laH.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 existente la data intocmirii), potrivit “Procedura privind publicarea pe pagina de internet a Municipiului lasi a listei contribuabililor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadență obligațiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii bugetare restante la bugetul local lasi” prevazuta la pct. XIV, Anexa 1/notararea de aprobare a impozitelor si taxelor locale si a altor sume care se fac venit al bugetului local pentru anul 2024. Art. 9: Prezenta hotarare intra in vigoare cu data de 01.01.2024. Art. 10. Copie dupa prezenta hotărâre va fi comunicată catre Primarul Municipiului lași, Directia Generala Economica si Finante Publice Locale; Serviciilor interesate si Instituția Prefectului - Județul laşi. Art. 11. (1) Punerea în aplicare a prevederilor prezentei hotărâri va fi asigurată intotdeauna cu respectarea cadrului legal incident de Directia Generala Economica si Finante Publice Locale. (2) Aducerea la cunoștință publică a prezentei hotărâri va fi asigurată de Centrul de Informaţii pentru Cetăţeni. Contrasemneaza pentru legalitate, Secretar General, Denisa Liliana lonaşcu PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, lulian Nicolau Consilier local, Nr. 168 din 26 aprilie 2023 -- Total consilieri 27 locali Prezenţi 25 Pentru 24 Impotrivă Abţineri *Domnul consilier local Bogdan Teodor Crucianu nu a participat la dezbatere si la vot 9/9la H.C.L. nr. 168 din 26 aprilie 2023 CONSILIUL. LOCAL IASI ANEXĂ LA HOTĂRÂREA NR, 68/26 ot. does ANEXA NR. 1 DIRECŢIA GENERALĂ ECONOMICĂ ŞI FINANŢE PUBLICE [...]