HCL 18/2024 Helegiu adoptată

ROMANIA JUDETUL BACAU CONSILIUL LOCAL HELEGIU HOTARARE Nr.18/23.04.2024 privind indexarea impozitelor și taxelor locale, pentru anul 2025 Consiliul Local al comunei Helegiu, judetul Bacau intrunit in sedinta ordinara Având în vedere prevederile legale: -art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale art.491 alin.(1) din Legea nr. 227/2015,privind Codul fiscal; - art 7 din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, republicată; -art 129 alin (1),alin. (2) lit. b), alin (4) lit c) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; -rata inflației pe anul 2023 de 10,4% anunțată de către Ministerul Dezvoltării,Lucrărilor Publice și Administrației pe site-ul propriu; Vazand referatul de aprobare inregistrat nr. 2306 / 18.03.2024 prin care Primarul Comunei Helegiu- dl.Nicu Ciprian Enea propune indexarea impozitelor si taxelor locale, pentru anul 2025; Examinand raportul de specialitate inregistrat sub nr. 2307 / 18.03.2024 , prin care Biroul Financiar Contabilitate, Taxe si Impozite a Comunei Helegiu propune indexarea impozitelor si taxelor locale, pentru anul 2025; - Anuntul înregistrat sub nr. 2308.18.03.2024 .2024 privind procedura dezbaterii publice a Proiectului de hotărâre cu privire la indexarea impozitelor și taxelor locale, pentru anul 2025 Tinand cont de avizul comisiei de specialitate ale Comunei Helegiu nr.11/22.04.2024; În conformitate cu prevederile art.129 alin.2 lit.b), alin.4 lit.c), ale art. 139 alin.3 şi ale art. 196 alin.1 lit.a) din O.U.G. nr.57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare: HOTARASTE: Art. 1. – Se aproba indexarea cu 10,4 % a valorilor impozitelor si taxelor locale, care constau intr-o anumita suma in lei sau care este stabilita pe baza unei anumite sume in lei; Art.2 - Valorile indexate sunt prezente in sume fixe si sunt prevăzute in Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, constituind Anexa nr. 1-7 , parte integranta din prezenta. Art.3 – Prezenta hotarare se completeaza cu prevederile Legii nr.227/2015 privind Codul Fiscal, ale Legii 207/2015 din Codul de procedura fiscal , precum si cu actele normative subsecvente in vigoare. Art.4 – Hotararea privind stabilirea si aprobarea nivelului impozitelor, taxelor si a altor sume cuvenite bugetului local pentru anul 2025 va fi adopatata pana la sfarsitul anului in curs. Art.5 Biroul Financiar Contabilitate Taxe si Impozite a Comunei Helegiu va asigura aducerea la indeplinire a prevederilor prezentei hotariri; Art.6– Dupa adoptare, hotararea se va da publicitatii si se comunica: Institutiei Prefectului- judetul Bacau ,Primarului comunai Helegiu, Biroului Financiar Contabilitate Taxe si Impozite a Comunei Helegiu pentru luare la cunostiinta si conformare si publica prin afisare Presedinte de sedinta Busuioc Ion-Daniel Contrasemenaza Secretar general Mariana SPIRIDON Adoptata cu: voturi « pentru » voturi « impotriva » voturi « abtineri » consilieri prezenti 15 consilieri validati  ANEXA nr. 1 la HCL nr.18/23.04.2024 I.CALCULUL IMPOZITULUI/TAXEI PE CLĂDIRI 1.CALCULUL IMPOZITULUI/TAXEI PE CLĂDIRILE REZIDENTIALE 1) In cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădirile rezidențiale și cladirile-anexă, se calculează prin aplicarea unei cote de impozitare cuprinse între 0,08%-0,2% la valoarea impozabilă a clădirii. 2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimate în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul urmator: Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafața construită desfașurată la cladiri, în cazul persoanelor fizice TIPUL CLĂDIRII Niveluri aplicabile pentru anul Niveluri propuse pentrul anul fiscal 2024 conform HCL 63/2023 2025 Valoare impozabilă Valoare impozabilă lei/mp lei/mp Clădire cu Clădire fără Clădire cu Clădire fără instalaţie instalaţie instalaţie instalaţie electrică,de apă,de electrică,de electrică,de electrică,de apă, canalizare şi de apă, de apă,de de încălzire canalizare şi canalizare şi de canalizare şi de (cond.cumulative) de încălzire încălzire valoare încălzire (cond.cumulative) indexată cu valoare indexată indice de inflație cu indice de inflație 0 1 2 3 4 A. Clădire cu cadre din 1351 810 1492 894 beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii 405 271 447 299 exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi sau chimic C. Clădire-anexă cu 271 236 299 261 cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsa sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu 170 100 188 110 pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul 75% din suma care 75% din 75% din suma 75% din suma contribuabilului care s-ar aplica clădirii suma care s- care s-ar aplica care s-ar aplica deţine la aceeaşi adresă ar aplica clădirii clădirii încăperi amplasate la clădirii subsol, la demisol şi/sau mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A-D F. În cazul 50% din suma care 50% din 50% din suma 50% din suma contribuabilului care s-ar aplica clădirii suma care care care deţine la aceeaşi adresă s-ar aplica s-ar aplica clădirii s-ar aplica încăperi amplasate la clădirii clădirii subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A-D Zona în Rangul localitații cadrul localităţii IV V A 1,10 1,05 Comuna Helegiu deține patru sate. Calculul se va efectua diferențiat pe zone și ranguri astfel : NR. SAT ZONA RANGUL CRT. 1 HELEGIU A IV 2 DELENI A V 3 DRĂGUGESTI A V 4 BRĂTILA A V Presedinte de sedinta Busuioc Ion-Daniel Contrasemenaza Secretar general Jr.Mariana Spiridon  ANEXA nr. 2 la HCL nr.18/23.04.2024 III. IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN 1) Impozitul/Taxa pe teren pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul , zona şi categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. 2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosința terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, din care se scad suprafețele de teren acoperite de cladiri, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: -lei/ha- Zona în Niveluri Niveluri aplicabile Niveluri propuse Niveluri propuse cadrul aplicabile pentru pentru 2024 pentrul anul fiscal pentrul anul fiscal localităţii 2024 conform conform HCL 2025 2025 HCL 63/2023 63/2023 Nivelurile Nivelurile Nivelurile Nivelurile impozitului, pe impozitului, pe impozitului, pe impozitului, pe rangul localităţii rangul localităţii rangul localităţii rangul localităţii V IV V IV A 1215 974 1341 1075 3).In cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decat cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin(4), iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut la alin.(5). 4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin.(3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: Nr.crt. Zona/categoria de folosinţă Nivelurile aplicabile in anul Niveluri propuse pentru 2024 conform HCL 63/2023 anul fiscal 2025 lei/ha lei/ha A A 1. Teren arabil 38 42 2. Păşune 28 31 3. Fâneaţă 28 31 4. Vie 63 70 5. Livadă 72 79 6. Pădure sau alt teren cu 38 42 vegetaţie foretieră 7. Teren cu ape 20 22 8. Drumuri şi căi ferate 0 0 9. Teren neproductiv 0 0 5) Suma stabilită conform alin.(4) se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii Coeficientul de corecţie IV 1,10 V 1,00 (6) Ca excepţie de la prevederile alin. (3) - (5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii: a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură; b) au înregistrate în evidenţa contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a). 7)În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, din care se scad suprafețele de teren acoperite de clădiri, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare categoriei de folosință prevăzută în tabelul următor și cu coeficientul de corecţie corespunzător zonei și rangului localității: Nr.c Zona/categoria de folosinţă Nivelurile aplicabile in anul Impozit propus pentru anul rt. 2024 conform HCL 63/2023 fiscal 2025 Lei/ha lei/ha 1 Teren cu construcţii 41 45 2 Arabil 67 74 3 Păşune 38 42 4 Fâneaţă 38 42 5 Vie pe rod, alta decât cea 75 83 prevăzută la nr.crt.5.1. 5.1 Vie până la intrarea pe rod 0 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea 76 84 prevăzută la nr.crt.6.1. 6.1 Livadă până la intrarea pe 0 0 rod 7 Pădure sau alt teren cu 22 24 vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr.crt.7.1 7.1 Pădure în vârstă de până la 0 0 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel 7 8 cu amenajări piscicole 8.1 Teren cu amenajări piscicole 46 51 9 Drumuri şi căi ferate 0 0 10 Teren neproductiv 0 0 (71) În cazul terenurilor aparţinând cultelor religioase recunoscute oficial în România şi asociaţiilor religioase, precum şi componentelor locale ale acestora, cu excepţia suprafeţelor care sunt folosite pentru activităţi economice, valoarea impozabilă se stabileşte prin asimilare cu terenurile neproductive. (72) Pentru aplicarea dispoziţiilor alin. (7), coeficientul de corecţie corespunzător zonei şi rangului localităţii este prevăzut în tabelul următor: Rangul localităţii Coeficientul de corecţie IV 1,10 V 1,05 8) Înregistrarea în registrul agricol a datelor privind clădirile şi terenurile, a titularului dreptului de proprietate asupra acestora, precum şi schimbarea categoriei de folosinţă se pot face numai pe bază de documente, anexate la declaraţia făcută sub semnătura proprie a capului de gospodărie sau, în lipsa acestuia, a unui membru major al gospodăriei. Procedura de înregistrare şi categoriile de documente se vor stabili prin norme metodologice. (9) Nivelul impozitului pe teren prevăzut la alin. (2) şi (7) se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşti. Presedinte de sedinta Busuioc Ion-Daniel Contrasemenaza Secretar general Jr.Mariana Spiridon  Anexa nr.3 la HCL nr.18/23.04.2024 V. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT 1) Impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport, conform celor prevazute în prezentul capitol. 2) In cazul oricăruia dintre urmatoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cm sau fracţiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Mijloace de transport cu tracțiune Niveluri aplicabile in anul 2024 Nivel propus pentru mecanică conform HCL 63/2023 anul fiscal 2025 Valoarea impozitului Valoarea impozitului 3 -lei/ 200 cm sau fracţiune din lei/ 200 cm3sau aceasta fracţiune din aceasta 1. Motociclete, tricicluri, 9 10 cvadricicluri si autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1600 cm3, inclusiv 2. Motociclete, tricicluri si 10 11 cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cm3 3. Autoturisme cu capacitatea 25 28 cilindrică între 1601 cm3 şi 2000 cm3 inclusiv 3. Autoturisme cu capacitatea 97 107 cilindrică între 2001 cm3 şi 2600 cm3 inclusiv 4. Autoturisme cu capacitatea 195 215 cilindrică între 2601 cm3 şi 3000 cm3 inclusiv 5. Autoturisme cu capacitatea 393 434 3 cilindrică de peste 3001 cm 6. Autobuze, autocare, microbuze 32 35 7. Alte vehicule cu tracțiune 40 44 mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 8. Tractoare înmatriculate 23 25 II. Vehicule inregistrate Niveluri aplicabile in anul 2024 Nivel propuse pentru conform HCL 63/2023 anul fiscal 2025 lei /200 cm3 lei /200 cm3 1. Vehicul [...]