HCL 770/2017 Galați adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA nr. 770 din 19.12.2017 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2018 Iniţiator: Primarul municipiului Galaţi, Ionuţ-Florin Pucheanu; Numărul şi data depunerii proiectului de hotărâre: 638/31.10.2017 Consiliul local al Municipiului Galaţi, întrunit în şedinţă ordinară, în data de 19.12.2017; Având în vedere expunerea de motive nr. 123218/18.12.2017, a îniţiatorului- Primarul municipiului Galaţi, Ionuţ-Florin Pucheanu; Având în vedere raportul de specialitate nr. 123220/18.12.2017, al Direcţiei Generale Impozite, Taxe şi alte Venituri Locale; Având în vedere raportul comisiei de buget, finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului; Având în vedere dispoziţiile art. 16, alin. (2) şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile Titlului IX — Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile art. 36, alin. (1), alin. (2), lit. „b” şi alin. (4), lit. „c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art. 45 alin. (2), lit. „c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HCL nr. 770/2017 HOTĂRĂŞTE: Art. 1 —Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2018, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile în anul fiscal 2018, constituind anexa 1 la prezenta hotărâre. b) impozitul pe clădiri datorat de contribuabilii persoane fizice: -în cazul clădirilor rezidenţiale si a clădirilor-anexă, cota prevazută la ari. 457, alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 0,09%; -în cazul clădirilor nerezidenţiale, cota prevăzută la art. 458, alin. (4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 0,6%; -în cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin.1, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările si modificările ulterioare; -pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, cota prevazută la art. 458, alin. (3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare este de 04%; c) impozitul/taxa pe clădiri datorat/(ă) de contribuabilii persoane juridice: - pentru clădirile rezidenţiale, cota prevăzută la art. 460, alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 0,2%; -pentru clădirile nerezidenţiale, cota prevăzută la art. 460, alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 1,3%; HCL nr. 770/2017 - cota prevăzută la art. 460, alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare este de 5% pentru clădirile a căror proprietari nu au actualizat valoare impozabilă în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă. -pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 460, alin. (3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare este de 0,4%; d) impozitul pe teren -majorarea prevăzută la art. 489, alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, se stabileşte la 500%, începând cu al treilea an; e) impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan -majorarea prevăzută la art. 489, alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, se stabileşte la 500%. Clădirile şi terenurile care intră sub incidenţa art. 489, alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabilesc prin hotărâre a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. Hotărârile Consiliului Local astfel stabilite au caracter individual. JP) impozitul pe mijloacele de transport -reducerea prevăzută la art. 470 alin.3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 95 %; 9) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate: - cota prevăzută la art. 477 alin.(5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 3 %; h) impozitul pe spectacole -cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 2%; -cota prevăzuta la art. 481 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la_5%; i) taxa hotelieră pentru şederea în municipul Galaţi: HCL nr. 770/2017 - cota se stabileşte la 1% ; Taxa hotelieră se datorează pentru fiecare zi de cazare. Art. 2 — Bonificaţia prevăzută la art. 462, alin. (2), art. 467, alin. (2) şi art. 472, alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se acordă contribuabililor persoane fizice şi persoane juridice, după cum urmează: 1. Pentru contribuabilii persoane fizice: a) în cazul impozitului pe clădiri: 10 %; b) în cazul impozitului pe teren: 10 %; c) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %. 2. Pentru contribuabilii persoane juridice: a) în cazul impozitului pe clădiri: 3%; b) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %; Art. 3 — Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2018, delimitarea zonelor este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local nr. 181/28.05.2015, cu modificările si completările ulterioare. Art. 4 — (4) Se aprobă regulamentul privind taxele speciale instituite conform Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare , conform anexei 2 la prezenta hotărâre. (2) Taxele speciale, cu excepţia taxelor pentru eliberarea unor documente în regim de urgenţă, taxei pentru desfacerea căsătoriei prin divorţ pe cale administrativa , precum şi a taxei hoteliere, se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. (3) Taxele speciale, datorate aceluiaşi buget local de către contribuabilii persoane fizice, de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral până la primul termen de plată. Art. 5 - În cazul impozitelor si taxelor locale, pentru anul 2018 nu se aplica majorarea de maxim 50% prevăzută de dispoziţiil art 489, alin. (1) si alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fisal, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 6 - Orice alte prevederi contrare se abrogă. HCL nr. 770/2017 Ari. 7 - Oriunde se face trimitere în actele normative emise în conformitate cu dispoziţiile Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare la Legea nr. 189/1998 privind finanţele publice locale şi la Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 45/2003 privind finanţele publice locale se consideră a fi făcute la Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 8 — Primarul municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri. Art. 9 — Secretarul municipiului Galaţi va asigura transmiterea şi publicitatea prezentei hotărâri. Contrasemnează, Secretarul Municifiului Galaţi, iRadu Octgljân Kovacs m HCL nr. 770/2017 Anexa 1 la H.C.L. nr. 770/19.12.2017 . TABLOUL CUPRINZÂND IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE ÎN MUNICIPIUL GALAȚI ÎNCEPÂND CU ANUL FISCAL 2018 1. IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE - PREVĂZUTE DE CODUL FISCAL APROBAT PRIN LEGEA NR. 227/2015, CU MODIFICĂRILE ȘI COMPLETĂRILE ULTERIOARE - TITLUL IX 1.1. IMPOZITUL PE CLĂDIRI Art.457 alin.(2): VALORILE IMPOZABILE - pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice -lei/m2 Aprobat HCL nr.230/2016 Prevăzut LG nr.227/2015 Propus 2018 Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, Tipul clădirii electrice, canalizare, electrice si canalizare, electrice si canalizare, încălzire electrice, încălzire electrice sau încălzire electrice sau [condiţii încălzire [condiţii încălzire [condiţii încălzire cumulative) cumulative] cumulative] A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1000 600 1000 600 1000 600 tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse 300 200 300 200 300 200 unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 200 175 200 175 200 175 tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 125 75 125 75 125 75 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate Ia subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate în alte scopuri decît cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri revăzute la lit. A-D 50 % din suma care s-ar aplica clădirii 50 % din suma care s-ar aplica clădirii 50 % din suma care s-ar aplica clădirii 1.2. IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN Art. 465 alin.(2): - lei/ha Impozitul/ taxa pe terenurile amplasate în intravilan -terenuri cu construcţii, Zona în cadrul localităţii Aprobat HCL nr.230/2016 Prevăzut LG nr.227/2015 Propus 2018 A 8.822 6.878-17.194 8.822 B 6.669 $.199-12.998 6.669 [) 4.564 3.558-8.894 4.564 D 2.168 1.690-4.226 2.168 Art. 465 alin.(4): Impozitul/ taxa pe terenurile altă categorie de folosin amplasate în intravilanul mun. Galaţi ță decât cea de terenuri cu construcţii, -lei/ha*) N Zona Aprobat HCL nr.230/2016 Calculat conf. Legii nr.227/2015 Propus 2018 crt. Categoria de folosinţă A B C D A B C D A B C D 1 | Teren arabil 140 105 95 75 140 105 95 75 140 105 95 75 2 Păşune 105 95 75 65 105 95 75 65 105 95 75 65 3 | Fâneaţă 105 95 75 65 105 95 75 65 105 95 75 65 4 | Vie 230 175 140 95 230 175 140 95 230 175 140 95 5 | Livadă 265 230 175 140 265 230 175 140 265 230 175 140 6 | Pădure sau alt teren cu 140 105 95 75 140 105 95 75 140 105 95 75 vegetaţie forestieră 7__| Teren cu ape 75 65 40 x 75 65 40 x 75 65 40 x 8 | Drumuri şi căi ferate x x x x x x x x x x x x 9 | Teren neproductiv x x x x x x x x x x x x *) sumele au rezultat prin aplicarea coeficientului de corecție specific municipiului Galaţi, conform alin.(5) art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal Art.465 alin.(6) : Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilanul mun. Galaţi - lei/ha**) Zona Aprobat HCL nr.230/2016 Calculat conf. Legii nr.227/2015 Propus 2018 Nr Crt. | Categoria de folosință A B [6 D A B Cc D A B Cc D 1 |Teren cu construcţii 78 74 TI 68 55-78 53-74 51-71 48-68 78 74 71 68 2 | Teren arabil 125 120 115 110 105-125 | 101-120 97-115 92-110 125 120 115 110 3 |Păşune 70 67 64 62 50-70 48-67 46-64 44-62 70 67 64 62 4 |Fâneaţă 70 67 64 62 50-70 48-67 46-64 44-62 70 67 64 62 5 |Vie pe rod, alta decât cea! „se 132 127 121| 120-138 | 115-132 | 110-127 | 106-121 | 138 132 127 121 prevăzută la nr. crt.5.] i Vie până la intrarea pe rod x x x X x x x x x x x X 6 |Livadă pe rod, alta decât cea| „40 134 129 123 | 120-140 | 115-134 | 110-129 | 106-123 | 140 134 129 123 prevăzută la nr. crt.6.1 6. |Livadă până la intrarea pe x x x x x x x x x x x x 1 _|rod Pădure sau alt teren cu 7 Vegetație _ forestieră, cul 45 43 41 40 40-45 | 38-43 | 37-41 35-40 45 43 41 40 excepţia celui prevăzut la nr. crt.7.] 7 Pădure în vârstă de până la 1 20 de ani şi pădure cu rol de x x x X x x x x x x x ă protecţie g |ISren cu apă, altul decât cel! 15 14 14 13 3-15 2-14 2-14 2-13 15 14 14 13 cu amenajari piscicole i Teren cu amenajări piscicole 85 82 78 75 65-85 62-82 60-78 57-75 85 82 78 75 9 |Drumuri şi căi ferate x x x X x x x x x x x x 10 | Teren neproductiv x x x x x x x x x x x x **) sumele au rezultat prin aplicarea coeficienţi fiscal ilor de corecție specifici zonelor din municipiul Galaţi, prevăzuţi la alin.(6) art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul 1.3. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Art. 470 alin.(2) : Mijloace de transport cu tracţiune mecanică - lei pentru fiecare grupă de 200 cm: sau fracțiune din aceasta Mijloc de transport Aprobat HCL nr.230/2016 Prevăzut LG nr.227/2015 Propus 2018 1. Vehicule înmatriculate x x x 1) Motociclete, tricicluri si cvadricicluri şi autoturisme cu 3 8 e capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm? inclusiv 2) Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitatea cilindrica de : 9 9 9 peste 1.600 cmc 3) autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm: şi 2000 cm: 18 18 18 inclusiv - 7 PETRE REPET — 3 4) autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm? şi 2600 cm 7 7 m inclusiv - : PERIE ARSI EI 3 5) autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm: şi 3000 cm 144 144 144 inclusiv 6) autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3001 cm: 290 290 290 7) autobuze, autocare, microbuze 24 24 24 8) alte autovehicule cu masa totală maximă autorizată de până la 12 30 30 30 tone, inclusiv 9) tractoare înmatriculate 18 18 18 ÎL. Vehicule înregistrate _ _ _ 1. vehicule cu capacitatea cilindrică: 1eî/200 eme 1ei/200 emo 1eî/200 eme 1.1. vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm? 4 2-4 4 1.2. vehicule înregistrate. cu capacitate cilindrică > 4.800 cm? 6 4-6 6 2, vehicule fară capacitate cilindrică evidenţiată 103 lei/an 50-150 lei/an 193 lei/an Art 470 alin(5) Autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone -lei/an Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă Aprobat HCL nr.230/2016 Prevăzut LG nr.227/2015 Propus 2018 4 Ax(e) Alte sisteme Ax(e) Alte sisteme Ax(e) Alte sisteme motor(oare) de suspensie motor(oare) de suspensie motor(oare) de suspensie cu sistem de | pentruaxele | cu sistem de | pentruaxele | cu sistem de | pentru axele suspensie motoare suspensie motoare suspensie motoare pneumatică pneumatică pneumatică sau sau sau echivalente echivalente echivalente recunoscute recunoscute recunoscute IL. 2 axe - - - - _ - 1 _| Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 133 0 142 0 142 2 | Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 133 367 142 395 142 395 3 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 367 517 395 555 395 555 4 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 517 1.169 555 1.257 555 1.257 5 | Masa de cel puţin 18 tone 517 1.169 555 1.257 555 1.257 II. |3axe - - - - - - 1 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 133 231 142 248 142 248 2 | Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 231 474 248 509 248 509 3_| Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 474 615 509 661 509 661 4 | Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 615 947 661 1.019 661 1.019 5_| Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 947 1.472 1.019 1.583 1.019 1.583 6_| Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 947 1.472 1.019 1.583 1.019 1.583 7 | Masa de cel puţin 26 tone 947 1.472 1.019 1.583 1.019 1.583 UI. | 4 axe - - - - - - 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 615 623 661 670 661 670 2 _| Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 623 973 670 1.046 670 1.046 3 | Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 973 1.545 1.046 1.661 1.046 1.661 4_| Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.545 2.291 1.661 2.464 1.661 2.464 5_| Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1.545 2.291 1.661 2.464 1.661 2.464 6 | Masa decel puţin 32 tone 1.545 2.291 1.661 2.464 1.661 2.464 Art. 470 alin(6) maximă autorizată egală sau mai mare 12 tone Combinații de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masă totală - lei/an Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă Aprobat HCL nr.230/2016 Prevăzut LG nr.227/2015 Propus 2018 Ax(e) Alte sisteme Ax(e) Ax(e) Alte sisteme Ax(e) motor(oare) | de suspensie | motor(oare) motor(oare) | de suspensie | motor(oare) cu sistem de | pentru axele cu sistem de | cu sistem de | pentru axele cu sistem de suspensie | motoare suspensie suspensie motoare suspensie pneumatică pneumatică | pneumatică pneumatică sau sau sau sau echivalente echivalente echivalente echivalente recunoscute recunoscute | recunoscute recunoscute IL 2+1 axe - - - - - - 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 0 0 0 0 0 0 2 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 0 0 0 0 0 0 3 | Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone i) 60 0 64 [) 64 4 | Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 60 137 64 147 64 147 S5_| Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 137 320 147 344 147 344 6_| Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 320 414 344 445 344 445 7_| Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 414 747 445 803 445 803 8_| Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 747 1.310 803 1.408 30% 1.408 9 | Masa de cel puţin 28 tone 747 1.310 803 1.408 803 1.408 IL. | 2+2 axe: - - - - - - 1_| Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 128 299 138 321 138 321 2. | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 299 491 321 528 321 528 3_| Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone 491 721 528 775 528 775 4_| Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 721 871 775 936 775 936 5 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 871 1.429 936 1.537 936 1.537 6_| Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1.429 1.984 1.537 2.133 1.537 2.133 7_| Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 1.984 3.012 2.133 3.239 2.133 3.239 8_| Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.984 3.012 2.133 3.239 2.133 3.239 9 | Masa de cel puţin 38 tone 1.984 3.012 2.133 3.239 2.133 3.239 III. | 2+3 axe - - - - - - 1 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.579 2.197 1.698 2.363 1.698 2.363 2 | Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2.197 2.986 2.363 3.211 2.363 3.211 3_| Masa de cel puţin 40 tone 2.197 2.986 2.363 3.211 2.363 3.211 IV. | 3+2 axe - - - - - - i | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1.395 1.937 1.500 2.083 1.500 2.083 2 | Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 1.937 2.679 2.083 2.881 2.083 2.881 3 | Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 2.679 3.963 2.881 4.262 2.881 4.262 4 | Masa de cel puţin 44 tone 2.679 -3.963 2.881 4.262 2.881 4.262 V [...]