HCL 512/2020 adoptată

ROMANIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr. 512 din 17.12.2020 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale începând cu anul 2021 Iniţiator: Primarul municipiului Galaţi, Ionuț-Florin Pucheanu Numărul și data depunerii proiectului de hotărâre: 519/28.10.2020 Consiliul local al municipiului Galaţi, întrunit în ședință ordinară în data de 17.12.2020; Având în vedere referatul de aprobare nr. 203363/28.10.2020 al inițiatorului - Primarul Municipiului Galați, Ionuț-Florin Pucheanu; Având în vedere raportul de specialitate nr. 203364/28.10.2020 al Direcției Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere avizul comisiei de buget, finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galați; Având în vedere dispozițiile art. 16, alin. (2) şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile Titlului IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile art. 129 alin (1), alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Urgență nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, _____________________________________________________________________________________________ HCL nr. 512/2020  H O T Ă R Ă Ş T E: Art.1 – (1) Se stabilesc impozitele şi taxele locale începând cu anul 2021, după cum urmează: a) nivelurile în sume fixe, indexate cu rata inflației pe anul 2019 de 3,8%, sunt prevăzute în tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2021, constituind anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) impozitul pe clădiri datorat de contribuabilii persoane fizice: - în cazul clădirilor rezidențiale și a clădirilor-anexă, cota prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește la 0,09%; - în cazul clădirilor nerezidențiale, cota prevăzută la art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la 0,6%; - în cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 458 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este de 0,4%; c) impozitul/taxa pe clădiri datorat/(ă) de contribuabilii persoane juridice: - pentru clădirile rezidențiale, cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 0,2%; - pentru clădirile nerezidențiale, cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 1,3%; - cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este de 5% pentru clădirile a căror proprietari nu au actualizat valoare impozabilă în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă; - pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la _____________________________________________________________________________________________ HCL nr. 512/2020 art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este de 0,4%; d) impozitul pe teren: - majorarea prevăzută la art. 489 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, se stabilește la 500%, începând cu al treilea an; e) impozitul pe clădiri și impozitul pe teren pentru clădirile și terenurile neîngrijite, situate în intravilan: - majorarea prevăzută la art. 489 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește la 500%. Clădirile și terenurile care intră sub incidența art. 489 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilesc prin hotărâre a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. Hotărârile consiliului local astfel stabilite au caracter individual; f) impozitul pe mijloacele de transport: - reducerea prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 95 %; g) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate: - cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 3 %; h) impozitul pe spectacole: - cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 2%; - cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 5%; i) taxa hotelieră pentru şederea în municipiul Galaţi: - cota se stabileşte la 1 %; Taxa hotelieră se datorează pentru fiecare zi de cazare. Art. 2 – Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin. (2), art. 467 alin.(2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se acordă contribuabililor persoane fizice și persoane juridice, după cum urmează: 1. Pentru contribuabilii persoane fizice: a) în cazul impozitului pe clădiri: 10 %; b) în cazul impozitului pe teren: 10 %; c) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %. _____________________________________________________________________________________________ HCL nr. 512/2020  2. Pentru contribuabilii persoane juridice: a) în cazul impozitului pe clădiri: 3 %; b) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %; Art. 3 – Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2021, delimitarea zonelor este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local nr. 498/17.12.2020 privind zonarea teritoriului municipiului Galaţi. Art. 4 – (1) Taxele speciale, cu excepţia taxelor pentru eliberarea unor documente în regim de urgenţă, taxei pentru desfacerea căsătoriei prin divorţ pe cale administrativa , precum și a taxei hoteliere, se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. (2) Taxele speciale, datorate bugetului local de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral până la primul termen de plată. Art. 5 – (1) Se stabilesc criteriile de aplicare a cotelor adiționale prevăzute de art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, astfel: criteriul economic și criteriul necesităților bugetare locale. (2) În cazul impozitului asupra mijloacelor de transport cu tracțiune mecanică prevăzute la art. 470 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește o cotă adițională de 50%, începând cu anul 2021. Art. 6 – La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, orice alte prevederi anterioare contrare își încetează aplicabilitatea. Art. 7 – Oriunde se face trimitere în actele normative emise de către autoritățile publice locale de la nivelul Municipiului Galați la Legea nr. 189/1998 privind finanțele publice locale și la Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 45/2003 privind finanțele publice locale, se consideră a fi făcute la Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. Art. 8 – Primarul Municipiului Galați se împuternicește cu ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri. Art. 9 – Secretarul General al Municipiului Galați va asigura transmiterea și publicitatea prezentei hotărâri. Preşedinte de şedinţă, Contrasemnează, Secretar General, _____________________________________________________________________________________________ HCL nr. 512/2020  Anexa la HCL 512/17.12.2020 TABLOUL CUPRINZÂND IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA PRECUM ŞI AMENZILE INDEXATE, APLICABILE ÎN MUNICIPIUL GALAŢI ÎNCEPÂND CU ANUL FISCAL 2021 1. IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE - PREVĂZUTE DE CODUL FISCAL APROBAT PRIN LEGEA NR. 227/2015, CU MODIFICĂRILE ȘI COMPLETĂRILE ULTERIOARE – TITLUL IX – 1.1. IMPOZITUL PE CLĂDIRI Art.457 alin.(2): VALORILE IMPOZABILE - pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice -lei/m2 Prevăzut LG nr.227/2015 Aprobat HCL nr.148/2019 Propus începând cu 2021 indexat conform art.491 Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, Tipul clădirii electrice, canalizare, electrice si canalizare, electrice si canalizare, încălzire electrice, încălzire electrice sau încălzire electrice sau [condiţii încălzire [condiţii încălzire [condiţii încălzire cumulative] cumulative] cumulative] A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1060 636 1100,28 660,17 1100,28 660,17 tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse 318 212 330,09 220,06 330,09 220,06 unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 212 185 220,06 192,03 220,06 192,03 tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 133 79 138,06 82,01 138,06 82,01 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 75% din suma care s-ar aplica 75% din suma care s-ar aplica 75% din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate ca locuinţă, clădirii clădirii clădirii în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate în alte 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica scopuri decît cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii clădirii clădirii prevăzute la lit.A-D 1.2. IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN Art. 465 alin.(2): Impozitul/ taxa pe terenurile amplasate în intravilan -terenuri cu construcţii, - lei/ha Prevăzut LG nr.227/2015 Zona în cadrul localităţii Aprobat HCL nr.148/2019 indexat conform art.491 Propus începând cu 2021 A 9.351 7.568,06-18.918,59 9.706,34 B 7.069 5.720,42 -14.301,57 7.337,63 C 4.838 3.915,34 -9.786,27 5.021,85 D 2.298 1.860,10 - 4.650,24 2.385,33 Art. 465 alin.(4): Impozitul/ taxa pe terenurile amplasate în intravilanul mun. Galaţi altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii,. -lei/ha*) Nr. Zona Calculat conf. Legii nr.227/2015 Aprobat HCL nr.148/2019 Propus începând cu 2021 crt. indexat conform art.491 Categoria de folosinţă A B C D A B C D A B C D 1 Teren arabil 149 111 100 79 154,67 115,22 103,8 82,01 154,67 115,22 103,8 82,01 2 Păşune 111 100 79 69 115,22 103,8 82,01 71,63 115,22 103,8 82,01 71,63 3 Fâneaţă 111 100 79 69 115,22 103,8 82,01 71,63 115,22 103,8 82,01 71,63 4 Vie 244 185 149 100 253,28 192,03 154,67 103,80 253,28 192,03 154,67 103,80 5 Livadă 281 244 185 149 291,68 253,28 192,03 154,67 291,68 253,28 192,03 154,67 Pădure sau alt teren cu 154,67 115,22 103,80 82,01 6 149 111 100 79 154,67 115,22 103,80 82,01 vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 79 69 43 x 82,01 71,63 44,64 x 82,01 71,63 44,64 x 8 Drumuri şi căi ferate x x x x x x x x x x x x 9 Teren neproductiv x x x x x x x x x x x x 2 *) sumele au rezultat prin aplicarea coeficientului de corecţie specific municipiului Galaţi, conform alin.(5) art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal Art.465 alin.(6) : Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilanul mun. Galaţi - lei/ha**) Zona Aprobat HCL nr.148/2019 Calculat conf. Legii nr.227/2015 Propus începând cu 2021 Nr indexat conform art.491 crt. Categoria de folosinţă A B C D A B C D A B C D 1 Teren cu construcţii 83 78 75 72 61,25-86,16 58,13-80,97 56,06-77,85 52,94-74,74 86,16 80,97 77,85 74,74 138,0 132,8 2 Teren arabil 133 128 122 116 115,22-138,06 111,07-132,87 106,92-126,64 100,69-120,41 6 [...]