HCL 416/2025 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr. 416 din 31.07.2025 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale, începând cu anul 2026 Iniţiator: Primarul Municipiului Galaţi, Ionuţ-Florin Pucheanu; Numărul și data depunerii proiectului de hotărâre: 328/04.06.2025 Consiliul Local al Municipiului Galați, întrunit în Ședință Ordinară, în data de 31.07.2025; Având în vedere Referatul de aprobare nr. 96722/04.06.2025 al iniţiatorului; Având în vedere Raportul de specialitate nr. 96724/04.06.2025 al Direcției Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere Avizul Comisiei de buget-finanțe, administrarea domeniului public și privat al municipiului Galați; Având în vedere dispozițiile art. 16 alin. (2) şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile Titlului IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, _______________________________________________________________________________ HCL nr. 416/2025  H O T Ă R Ă Ş T E: Art. 1 – Se stabilesc impozitele şi taxele locale, începând cu anul 2026, după cum urmează: a) nivelurile în sume fixe, indexate cu rata inflației pe anul 2024 de 5,6%, sunt prevăzute în tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2026, constituind Anexa la prezenta hotărâre. b) impozitul pe clădiri datorat de contribuabilii persoane fizice: - în cazul cladirilor rezidențiale si a clădirilor-anexă, cota prevazută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește la 0,09%; - în cazul cladirilor nerezidențiale, cota prevăzută la art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește la 0,6%; - în cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările si modificările ulterioare; - pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevazută la art. 458 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este de 0,4%; c) impozitul/taxa pe clădiri datorat/(ă) de contribuabilii persoane juridice: - pentru clădirile rezidențiale, cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabileşte la 0,2%; - pentru clădirile nerezidențiale, cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabileşte la 1,3%; - cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este de 5% pentru clădirile a căror _______________________________________________________________________________ HCL nr. 416/2025 proprietari nu au actualizat valoare impozabilă în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. - pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, cota prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este de 0,4%; d) impozitul pe teren: - majorarea prevăzută la art. 489 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, se stabilește la 500%, începând cu al treilea an; e) impozitul pe clădiri și impozitul pe teren pentru clădirile și terenurile neîngrijite, situate în intravilan: - majorarea prevăzută la art. 489 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește la 500%. - clădirile și terenurile care intră sub incidența art. 489 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabilesc prin hotărâre a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. Hotărârile consiliului local astfel stabilite au caracter individual. f) impozitul pe mijloacele de transport: - reducerea prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabileşte la 95 %. g) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate: - cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabileşte la 3 %; h) impozitul pe spectacole: - cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se stabileşte la 2%; - cota prevăzută la art. 481 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabileşte la 5%; i) taxa hotelieră pentru şederea în municipiul Galaţi: - cota se stabileşte la 1 %; - taxa hotelieră se datorează pentru fiecare zi de cazare. _______________________________________________________________________________ HCL nr. 416/2025  Art. 2 – Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, se acordă contribuabililor persoane fizice și persoane juridice, după cum urmează: 1. Pentru contribuabilii persoane fizice: a) în cazul impozitului/taxei pe clădiri: 10 %; b) în cazul impozitului/taxei pe teren: 10 %; c) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %. 2. Pentru contribuabilii persoane juridice: a) în cazul impozitului/taxei pe clădiri: 3 %; b) în cazul impozitului pe mijlocul de transport: 10 %; Art. 3 – Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2026, delimitarea zonelor este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local nr. 736/27.11.2024, cu modificările si completările ulterioare. Art. 4 – (1) Taxele speciale, cu excepţia taxelor pentru eliberarea unor documente în regim de urgenţă, a taxei pentru desfacerea căsătoriei prin divorţ pe cale administrativă, precum și a taxei hoteliere, se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. (2) Taxele speciale, datorate aceluiaşi buget local de către contribuabilii persoane fizice și juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral până la primul termen de plată. Art. 5 – Sumele prevăzute în tabloul anexă la pct 1.3, Impozitul pe mijloacele de transport - art. 470 alin. (5) şi (6), se indexează anual în funcţie de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an şi publicată în Jurnalul Uniunii Europene şi de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri. Cursul de schimb a monedei euro şi nivelurile minime, exprimate în euro, prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri se comunică pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării şi Administraţiei. Art. 6 – La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, orice alte prevederi anterioare contrare își încetează aplicabilitatea. Art. 7 – Oriunde se face trimitere, în actele normative emise de către autoritățile publice locale, la Legea nr. 189/1998 privind finanțele publice locale și la _______________________________________________________________________________ HCL nr. 416/2025 OUG nr. 45/2003 privind finanțele publice locale, se consideră a fi făcute la Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. Art. 8 – Primarul Municipiului Galați se împuternicește cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 9 – Secretarul General al Municipiului Galați va asigura transmiterea și publicitatea prezentei hotărâri. Preşedinte de şedinţă, Contrasemnează, Secretar General, _______________________________________________________________________________ HCL nr. 416/2025  Anexa la HCL nr. 416/31.07.2025 TABLOUL CUPRINZÂND IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA PRECUM ŞI AMENZILE INDEXATE, APLICABILE ÎN MUNICIPIUL GALAŢI ÎNCEPÂND CU ANUL FISCAL 2026 1. IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE - PREVĂZUTE DE CODUL FISCAL APROBAT PRIN LEGEA NR. 227/2015, CU MODIFICĂRILE ȘI COMPLETĂRILE ULTERIOARE – TITLUL IX – 1.1. IMPOZITUL PE CLĂDIRI Art.457 alin.(2): VALORILE IMPOZABILE - pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice -lei/m2 Prevăzut LG nr.227/2015 Aprobat HCL nr.491/2024 Propus începând cu 2026 71B indexat conform art.491 70B 72B Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii Cu instalaţii de Fără instalaţii apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, apă, canalizare, de apă, Tipul clădirii electrice, canalizare, electrice si canalizare, electrice si canalizare, încălzire electrice, încălzire electrice sau încălzire [condiţii electrice sau [condiţii încălzire [condiţii încălzire cumulative] încălzire cumulative] cumulative] A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1490,61 894,36 1574,08 944,44 1574,08 944,44 tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse 447,19 298,12 472,23 314,81 472,23 314,81 unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 298,12 260,16 314,81 274,73 314,81 274,73 tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 187,03 111,10 197,50 117,32 197,50 117,32 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 75% din suma care s-ar aplica 75% din suma care s-ar aplica 75% din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate ca locuinţă, clădirii clădirii clădirii în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit.A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate în alte 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica scopuri decît cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii clădirii clădirii prevăzute la lit.A-D 1.2. IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN 0B Art. 465 alin.(2): Impozitul/ taxa pe terenurile amplasate în intravilan -terenuri cu construcţii, - lei/ha 1B Prevăzut Lg. nr.227/2015 Zona în cadrul localităţii Aprobat HCL nr.491/2024 Propus începând cu 2026 indexat conform art.491 A 13.149,72 10827,05 - 27065,38 13.886,10 B 9.940,71 8183,77 - 20460,15 10.497,39 C 6.803,39 5601,37 - 14000,47 7.184,38 D 3.231,54 2661,10 - 6652,75 3.412,51 Art. 465 alin.(4): Impozitul/ taxa pe terenurile amplasate în intravilanul mun. Galaţi altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii,. -lei/ha*) Nr. Zona Aprobat HCL nr.491/2024 Calculat conf. Legii nr.227/2015 Propus începând cu 2026 crt. indexat conform art.491 Categoria de folosinţă A B C D A B C D A B C D 1 Teren arabil 209,54 156,11 140,63 111,10 221,27 164,85 148,51 117,32 221,27 164,85 148,51 117,32 2 Păşune 156,11 140,63 111,10 97,04 164,85 148,51 117,32 102,47 164,85 148,51 117,32 102,47 3 Fâneaţă 156,11 140,63 111,10 97,04 164,85 148,51 117,32 102,47 164,85 148,51 117,32 102,47 4 Vie 343,13 260,16 209,54 140,63 362,35 274,73 221,27 148,51 362,35 274,73 221,27 148,51 5 Livadă 395,14 343,13 260,16 209,54 417,27 362,35 274,73 221,27 417,27 362,35 274,73 221,27 Pădure sau alt teren cu 209,54 156,11 140,63 111,10 221,27 164,85 148,51 117,32 221,27 164,85 148,51 117,32 6 vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 111,10 97,04 60,48 x 117,32 102,47 63,87 x 117,32 102,47 63,87 x 8 Drumuri şi căi ferate x x x x x x x x x x x x 9 Teren neproductiv x x x x x x x x x x x x 2 2B *) sumele au rezultat prin aplicarea coeficientului de corecţie specific municipiului Galaţi, conform alin.(5) art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal 3B Art.465 alin.(7) : Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilanul mun. Galaţi - lei/ha**) Zona Aprobat HCL nr.491/2024 Calculat conf. Legii nr.227/2015 Propus începând cu 2026 Nr indexat conform art.491 crt. 5B Categoria de folosinţă A B C D A [...]