HCL 496/2013 Galați adoptată

ROMANIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA nr. 496 din 21.11.2013 privind: aprobarea Regulamentului de acordare a facilităților fiscale la plata impozitelor pe clădiri şi terenuri — persoane juridice — în vederea atragerii de investiţii şi susţinerii dezvoltării economice durabile în municipiul Galaţi Iniţiator: Primarul municipiului Galaţi, Marius Stan; Numărul şi data depunerii proiectului de hotărâre:444/15.11.2013 Consiliul local al municipiului Galaţi, întrunit în şedinţă ordinară, în data de 21.11.2013; Având în vedere expunerea de motive nr. 136332/14.11.2013, a iniţiatorului- Primarul municipiului Galaţi, Marius Stan; Având în vedere raportul de specialitate nr. 136334/14.11.2013, al Direcţiei Generale Buget Finanţe; Având în vedere raportul de avizare al comisiei de buget finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galaţi; Având în vedere dispoziţiile Regulamentului Comisiei Europene nr. 1998/2006 privind aplicarea prevederilor art. 87 —art. 88 din Tratatul de Instituire a Comunităţii Europene în cazul ajutoarelor de minimis, publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 0.J.L. 379/28.12.2006 (actual art. 107-art. 108 din Versiunea consolidată a Tratatului privind funcţionarea Uniunii Europene publicat în 0.J.L. C83/30.03.2010); Având în vedere dispoziţiile art. 286, alin. (6) din Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile art. 125, alin (2), lit. “e” din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; HCL 496 doc Având în vedere dispoziţiile art. 125, alin (2), lit. “e” din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 11 7/2006 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat aprobate prin Legea nr. 137/2007; Având în vedere dispoziţiile Hotărârii Guvernului nr. 661/2006 privind aprobarea politicii în domeniul ajutorului de stat în perioada 2006 — 2013; Având în vedere dispoziţiile Hotărârii Guvernului nr. 1164/2007 privind acordarea de ' ajutoare de minimis pentru dezvoltarea sau modernizarea întreprinderilor, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile art. 36, alin. (4), alin. (2), lit.”b”, alin. 4, lit.”c” din -Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art. 45, alin. (2), lit.”c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: Art. 1 — Se aprobă Regulamentul de acordare a facilităţilor fiscale la plata impozitelor pe clădiri şi terenuri — persoane juridice — în vederea atragerii de investiţii şi susținerii dezvoltării economice durabile în municipiul Galaţi, individualizat în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2 - Primarul municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 3 — Secretarul municipiului Galaţi va asigura transmiterea şi publicitatea prezentei hotărâri. Preşedinte de şedinţă, Cristian Dima ] HCI 496 doc ANEXA la HCL nr. 496/21.11.2013 REGULAMENT (Schema locala de ajutor de minimis) DE ACORDARE A FACILITATILOR FISCALE LA PLATA IMPOZITULUI PE CLADIRI SI A IMPOZITULUI PETEREN TEREN - PERSOANE JURIDICE - IN VEDEREA ATRAGERII DE INVESTITII SI SUSTINERII DEZVOLTARII ECONOMICE DURABILE IN MUNICIPIUL GALATI [ Art. 1 DISPOZITII GENERALE | Prezenta procedura instituie o schema de ajutor de minimis pentru stimularea investitiilor si crearea de locuri de munca cuprinse la art. 286 alin. (6) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. | Art. 2 OBIECTIVUL SCHEMEI (1) Obiectivul general al prezentei scheme il reprezinta dezvoltarea regionala a intreg teritoriului Mun. Galati prin sustinerea realizarii de investitii si a creerii de noi locuri de munca aferente investitiilor astfel finantate. (2) - Obiectivele specifice sunt: - dezvoltarea regionala; - cresterea gradului de ocupare al fortei de munca; - stimularea agentilor economici care dezvolta activitati economice cu efecte in plan economico- social. - sustinerea dezvoltarii sectorului I.M.M-urilor in Municipiul Galati - dezvoltarea echilibrata a tuturor zonelor Municipiului Galati - realizarea de beneficii fiscale la bugetul local pentru perioade indelungate de timp - sprijinirea tinerilor pentru infiintarea de Intreprinderi Mici si Mijlocii Art. 3 PROCEDURA IN FATA COMISIEI EUROPENE (1) Prezenta schema este exceptata de la obligatia de notificare catre Comisia Europeana, in conformitate cu art. 2 din Regulamentul Comisiei Europene nr. 1998/2006 privind ajutorul de minimis. (2) Schema se aplica pe intreg teritoriul Mun. Galati. Art. 4 — CADRUL LEGAL SI PRINCIPIILE CE STAU LA BAZA ACORDARII DE “FACILITATI FISCALE (D) Baza legala a prezentei scheme este constituita din : a) Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare si HG nr. 44/2004 privind aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a Codului Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; b) Regulamentul Comisiei Europene nr. 1998 din 15 decembrie 2006 privind aplicarea dispozitiilor art. 87 si art. 88 din Tratatul de insinstituire a Comunitatii Europene referitor la ajutoarele de minimis, publicat in Jumalul Oficial al Uniunii Europene nr. 379/28.12.2006; c) HG nr. 1164/26.09.2007* privind acordarea de ajutoare de minimis pentru dezvoltarea sau modernizarea intreprinderilor d)HG nr. 651/2006 privind aprobarea politicii în domeniul ajutorului de stat in perioada 2006 - 2013 d) OUG nr. 117/2006 privind procedurile nationale in domeniul ajutorului de stat, aprobata prin Legea nr. 137/2007; e)Legea nr. 215/2001 privind administratia publica locala, cu modificarile si completarile ulterioare; £) Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale; e) Legea nr. 50/1991 privind autorizarea lucrarilor de constructii, cu modificarile si completarile ulterioare h) Legea 31/1990 privind societatile comerciale; i) Ordonanta nr. 92/2003*, privind codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare; Î) Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale; k) Legea nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica si Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informatiile de interes public. (2) In conformitate cu dispozitiile art. 286 alin (6) din legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, consiliile locale pot acorda scutiri de la plata impozitului pe cladiri si a impozitului pe teren, datorat de catre persoanele juridice, in conditiile elaborarii unor scheme de ajutor de stat avand ca obiectiv dezvoltarea regionala. (3) Procesul de stimulare a investitiilor are ca scop acordarea tratamentului nediscriminatoriu, astfel incat orice investitor sa aiba sansa de a beneficia de facilitatile prevazute de prezentul regulament, cu respectarea urmatoarelor principii: Accesul nediscriminatoriu, respectiv asigurarea conditiilor de desfasurare a unei concurente reale, astfe, incat orice investitor sa aiba acces la facilitatile prevazute de lege cu indeplinirea conditiilor prezentului regulament; Recunoasterea mutuala, respectiv acceptarea produselor, serviciilor, lucrarilor comercializate in mod lic in acele state care accepta produsele, serviciile si lucrarile comercializate în Romania, cu conditia respectarii standardelor comunitare precum si recunoasterea diplomelor, certificatelor si a altor documente emise de autoritatile competente din aceste state si a specificatiilor tehnice, echivalente cu cele solicitate la nivel national, cu exceptia unor domenii reglementate prin legislatia speciala; Transparenta si monitorizare, respectiv aducerea la cunostinta tuturor celor interesati a informatiilor referitoare la procedura de acordare a facilitatilor fiscale; Tratamentul egal, respectiv stabilirea in mod nediscriminatoriu a criteriilor si mijloacelor de acordare di facilitati fiscale pentru investitii, astfel incat orice investitor sa aiba sansa de a beneficia de facilitatile prevazute de prezentul regulament; Neretroactivitatea, respectiv excluderea posibilitatii acordarii de facilitati pentru investitiile finalizate inainte de data intrarii in vigoare Hotararii de consiliu local prin care se aproba prezentul Regulament Acordarea facilitatilor fiscale sub forma reducerii, scutirii de la plata impozitului pe cladiri si teren in limita echivalentului in lei a valorii maxime de 200.000 euro, respectiv 100.000 euro in cazul intreprinderilor care desfasoara activitate in domeniul transporului rutier. Art. 5 — DEFINIREA TERMENILOR UTILIZATI Ajutor de stai reprezinta orice masura care indeplineste toate criteriile mentionate la art. 87 alin. (1) din Tratatul CE; Intreprinderea este orice persoana juridica, indiferent de forma de organizare, care desfasoara activitati scop lucrativ, total sau partial; In cadrul categoriei IMM, intreprinderea mijlocie este intreprinderea care are intre 50 si 249 de salariati si realizeaza o cifra de afaceri anuala neta de pana la 50 milioane de euro, echivalent in Iei, sau detine active totale care nu depasesc echivalentul in lei a 43 milioane de euro. * In cadrul categoriei IMM, intreprinderea mica este intreprinderea care are intre 10 si 49 salariati si realizeaza o cifra de afaceri anuala neta de pana la 10 milioane de euro, echivalent in lei, sau detine active totale care nu depasesc echivalentul in lei a 10 milioane euro . Microintreprinderea este definitia ca fiind o intreprindere care are sub 9 angajati si realizeaza o cifra de afaceri anuala neta sau detine active total de pana la 2 mikioane de euro, echivalent in lei. In prezenta schema microintreprinderile sunt incadrate in categoria intreprinderilor mici: Intreprinderile mari sunt intreprinderile care nu indeplinesc criteriile prevazute in anexa nr. | la regulamentul CE nr. 800/2008 a Comisiei; Incadrarea în categoria IMM se va face In functie de cele 3 tipuri de intreprinderi: autonome, legate/afiliate si partenere, astfel cum sunt acestea definite in Legea nr. 346/2004 privind stimularea infiintarii si dezvoltarii intreprinderilor mici si mijlocii, cu modificarile si completarile ulterioare, care a preluat prevederile Recomandarii CE nr. 361 din data de 6 mai 2003 privind definitia microintreprinderilor, a intreprinderilor mici si mijlocii, publicata in Monitorul Oficial al UE nr. L 124/20.05.2003. e Intensitatea ajutorului - valoarea actualizata a ajutorului exprimata ca procentaj din valoarea actualizata a costurilor eligibile; e Numar de angajati - numarul de unitati de munca pe an (UMA), respectiv numarul de persoane angajate cu norma intreaga pe parcursul unui an, activitatea cu norma redusa si munca sezoniera reprezentand fractiuni ale UMA. e Locuri de munca create direct de un proiect de investitii - inseamna locurile de munca legate de activitatea care face obiectul investitiei, inclusiv locurile de munca create In urma unei cresteri a ratei de utilizare a capacitatii create de investitie; e Rata de actualizare - este rata de referinta stabilita de catre Comisia Europeana pentru Romania pe baza unor criterii obiective si publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene si pe Internet; [] int-eprinderi in dificultate - intreprinderile definite conform Liniilor Directoare comunitare privind ajutorul de stat pentru salvarea si restructurarea întreprinderilor in dificultate (publicate in Jurnalul Oficial al UE nr. C244/2004); e Imobilizari corporale - inseamna activele constand in terenuri, cladiri, instalatii, masini si echipamente; * Proiect mare de investitii - inseamna o investitie in capital fix, ale carei costuri eligibile depasesc 50 milioane euro, calculate la preturile si la cursul de schimb în vigoare la data acordarii ajutorului; e Cheltuieli salariale - include urmatoarele componente: salariul brut al angajatului, Inainte de impozitare si contributiile obligatorii la asigurarile sociale datorate de angajator; + Contributiile obligatorii la asigurarile sociale datorate de angajator contributia de asigurari sociale, contributia de asigurare pentru accidentele de munca si boli profesionale, contributia pentru asigurari sociale de sanatate si contributia de asigurari pentru somaj. e Administratorul schemei de ajutor de stat - Consiliul Local al Mun. Galati, prin compartimentul de specialitate e Furnizorul de ajutor de stat — Municipiul Galati prin Consiliul Local al Mun. Galati; e Facilitati fiscale - reducere de la plata impozitului pe cladiri acordata contribuabililor In baza prezentei scheme; e Investitie initiala — o investitie in active corporale si necorporale referitoare la infiintarea de noi unitati, extinderea unei unitati existente, diversificarea productiei unei unitati prin adaugarea unor produse suplimentare noi sau o schimbare fundamentala a ansamblului procesului de productie a unei unitati existente. e Investitor persoana juridica roman a organizata conform Legii nr. 31/1990* privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare sau persoane juridice nerezidente In Romania; e Numar mediu de personal nou angajat - numarul mediu de persoane nou angajate de investitor, cu contract de munca pe perioada nedeterminata, In perioada de 3 ani de la data Inceperii desfasurarii activitatii in noul obiectiv construit, justificat prin Anexa nr. 4 "Intrari-iesiri angajati" a declaratiilor depuse la F.N.U.A.S.S. pe ultimele 12 luni si raportate la Camera de munca, in cazul persoanelor juridice rezidente In Romania, iar in cazul persoanelor juridice nerezidente un document similar; e Tanar intreprinzator - cetatean roman, cu domiciliul in Romania, cu varsta cuprinsa intre 18 —3 ani, care pana la data intrarii in vigoare a prezentului regulament nu a avut calitatea de asociat, asociat unic, ori administrator la vreo societate comerciala, dar incepand cu data intrarii in vigoare a prezentului regulament infiinteaza pentru prima oara si va deveni asociat sau asociat unic al unei societati comerciale IMM inregistrata pe raza teritorial administrativa a municipiului Galati e Profil de activitate - reprezinta activitatea desfasurata de investitor din economia nationala, cu ponderea cea mai mare inscrisa in situatiile financiare ale investitorului. | Art. 6 - DOMENIUL DE APLICARE ] (D Reducerile Ia plata impozitului pe cladire si teren sunt acordate in toate sectoarele economiei, cu exceptia: a) Ajutoarelor acordate societatilor comerciale care isi desfasoara activitatea in sectoarele pescuitului si acvaculturii, reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/2000 a! Consiliului; b) Ajutoarelor acordate societatilor comerciale care desfosara activitatea in productia primara de produse agricole,astfel cum sunt enumerate in anexa I la tratai; c) Ajutoarelor acordate societatilor comerciale care isi desfasoara activitatea in transformarea si comercializarea produselor agricole, astfel! cum sunt enumerate in anexa I la tratat, in urmatoarele cazuri: * Atunci cand valoarea ajutorului este stabilita pe baza pretului sau a cantitatii produselor in cauza achizitionate de la producatorii primari sau introduse pe piata de intreprinderile in cauza; * Atunci cand ajutorul este conditionat de transferarea lui partiala sau integrala catre producatorii primari; d) Ajutoarelor destinate activitatilor legate de export catre tari terte sau catre state membre, respective ajutoarelor legate direct de cantitatile exportate, ajutoarelor destinate infiintarii si functionarii unei retele de distributie sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; „| e) Ajutoarelor subordonate folosirii marfurilor nationale in locul celor importate; f) Ajutoarelor acordate intreprinderilor care isi desftasoara activitatea in sectorul carbunelui, in sensul Regulamentului (CE) nr. 1407/2002; g) Ajutoarelor pentru achizitia de vehicule de transport rutier de marfuri, acordate intreprinderilor care efectueaza transport rutier de marfuri in numele tertilor; h) Ajutoarelor acordate intreprinderilor aflate in dificultate; Art. 7 - CONDITII DE ELIGIBILITATE PENTRU SOLICITANTI Pot beneficia de masurile de ajutor de minimis prevazute in prezenta schema intreprinderile, indiferent de forma juridica de organizare, care indeplinesc urmatoarele conditii: a) sunt inregistrate la Registrul Comertului, in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr. 1066 din data de 17 noiembrie 2004, cu modificarile si completarile ulterioare; b) deruleaza programe de investitii prin construirea de cladiri in valoare de minim 200 000 euro echivalent in lei si creaza locuri de munca, ca urmare a investitiei realizate pe teritoriul Mun. Galati; 0) nu sunt "intreprinderi in dificultate", conform Liniilor directoare comunitare privind ajutorul de stat pentru salvarea si restructurarea intreprinderilor in dificultate (publicate in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 244/01.10.2004); d) nu sunt in stare de insolventa, nu au afaceri administrate de un judecator sindic, nu are nicio restrictie asupra unor activitati comerciale e) reprezentantul legal al societatii comerciale nu a fost supus niciunei condamnarii în ultimii 3 ani de nicio instanta de judecata din motive profesionale sau etic profesionale f) nu au fost subiectul unui ordin/decizie de recuperare a unui ajutor de stat, emis ca urmare a unei decizii a Consiliului Concurentei sau a Comisiei Europene sau, in cazul in care au facut obiectul unei asemenea proceduri, aceasta a fost deja executata si creanta integral recuperata. g) valoarea totala a ajutoarelor de minimis acordate intreprinderii pe o perioada de 5 ani consecutivi, cumulata cu valoarea alocarii financiare acordate in conformitate cu prevederile prezentei scheme, nu depaseste echivalentul in lei a 200.000 euro ( 100.000 euro in cazul intreprinderilor care activeaza in sectoru transporturilor). Aceste plafoane se aplica indiferent de forma ajutorului de minimis sau de obiectivul urmarit si indiferent daca ajutorul este finantat din surse nationale sau comunitare. h) nu inregistreaza datorii publice si si-au platit la timp taxele „obligatiile si alte contributii la bugetul de stat, bugetele locale prevazute de legislatia in vigoare . Art. 8- FACILITATI FISCALE | (1) Beneficiaza de facilitatile fiscale prevazute de prezentul Regulament, persoanele juridice care efectueaza investitii de minim 200.000 euro, precum si persoanele juridice care realizeaza investitii de natura locuintelor cu valoare de minim 200.000 euro; (2) Echivalentul in euro al valorii investitiei va fi obtinut prin raportarea valorii capitalizate in iei a investitiei finalizate, la cursul de schimb al monedei euro, comunicat de BNR la data procesului verbal de receptie la terminarea lucrarilor; (3) Valoarea investitiei se stabileste prin insumarea: Cheituielilor pentru proiectare si asistenta tehnica; Cheltuielitor cu organizarea de santier si comisioane, taxe, cote legale; Cheituielilor pentru investitia de baza; Alte cheltuieli privind punerea in functiune care se regasesc in valoarea imobilizarii corporale di natura cladirilor, conform standardelor de contabilitate internationale; (4) Facilitatile fiscale care se vor acorda investitorilor persoane juridice sunt urmatoarele: . - reducerea impozitului pe cladiri (pentru investitia de peste 200.000 euro nou realizata) pe o perioada de 5 ani, in limita echivalentului în lei a valorii maxime de 200.000 euro, [...]