HCL 240/2022 Craiova adoptată

oyezaiqouur 688'€1€'ze LIP'06S'L | 99T'96P'1 | OPL'80P'8£ | ILETLS'6E | GET'88P'8 | EP6'66EI | L09'0999 DAE TVLOL OIEIOUEUIJ 0 0 0) 0 0 OIL'0SI LZA AA! 9es'87 HEZIȚIQOUI] SIno ul 9[210d109 HIezIŢIqoUUuT 0 1) 0 0 90S'P0s CIL LL 189'6L£ 9£6'1L8 IS INSULA 12pqouu 15 ofejun LI6'19 0 £667 PI6'8S P6P'IL 0 0) P6'IL “eŢeISUL Ay IUIStUL LSL'ILb'0€ LV6'08S'L | 89T09L VEB'TETLE |OLPILITE | Lb6'08sS'L | 0S6'09 9Lb'I6T6€ | 1 99ruq9) merejsu[ TITSOSI OIL 1b6'88£ OBE ITI SSO'L6£9 |OIL SOT'L6£'9 Mon.nSuo) LINU9I9, aeodzoo5u P09'pee 09£'6 v96'tbt 0 LLL LI 09£'6 LEL'Ltt 0 HezIIqovu! 3y 9Ie)|oAzap ap Hom9[au9 1S OIINIIJSU0 0 0 0 0 0 9p 1]21n9[24) L-9+S=8 L 9 S £-7+I=p € [4 Il 0 Ieroueulj IENIOUEUII INŢNIMOIOXO | reroueuly IEIOUEUIJ I99npa1 IeIOULUII INŢOINIOIAX9 VIeNțaI [NSINO UI | INŢNIIOIAXA | IN[NHIOIX2 ANJe IS INŢNIIOI9X9 [N9ISIeS nes oyensr3erur | nyndoour [NVISIeJS VINIAISUEI [nyndoour e] PIOS Hoonpo | Heysnly €l PIOS €| PIOS “Hepo) H3)sa1.) Te PIOS (oreziqotur (oreojeA op ap aroprord nes 291021dep nmuod vreysnfe 15 11ez110ure) IM[NyUSUI2I2 OIeOŢeA 9p Lresnfy PNIQ BOIEOJEA eoInunua ONEZINIqOUII DAVY ( I VLON ( TIS LVă OS La data de 31.12.2021 societatea detine imobilizari necorporale in valoare bruta de 427.777 lei, in cursul anului anului au avut loc intrari de 437.137 lei , descresteri de 9.360 lei lei ce reprezinta amortizarea aferenta anului 2021 si repezinta licente de transport a caror valabilitate a expirat. La data de 31.12.2021 societatea detine imobilizarile corporale in valoare totala de 39.572.311 lei lei, in structura se prezinta astfel: - 6.397.055 lei — constructii; 32.171.479 lei — instalatii tehnice si masini; - 71.494 lei - mobilier - 504.506 lei — imobilizari corporale in curs de executie: Metoda de amortizare este cea liniara iar duratele de amortizare s-au stabilit conform HG 2139/2004” Catalogul privind stabilirea duratelor nomale de functionare a mijloacelor fixe” pentru toate mijloacele fixe aflate in patrimoniu mai putin pentru cele 17 autobuze Man Lion City unde amortizarea se calculeaza in functie de nr de km parcursi. In cursul anului 2021, au avut loc cresteri de imobilizari necorporale si corporale, grupa instalatii tehnice si masini, imobilizari in curssi imobilizari financiare in suma totala de 1.3999.843 lei din care: - imobilizari necorporale 437.137 lei, reprezentand licente transport si proiecte receptionate; - instalatii tehnice si masini in valoare de 460.950 lei, reprezentand validatoare si doua autoturisme Logan pt interventii; - imobilizari corporale in curs de executie in valoare de 379.682 lei, reprezentand tranformator pentru statiile de incarcare pentru autobuzele electrice; - imobilizari financiare in valoare de 122.174 lei reprezentand garantii participare la licitatii. In cursul anului 2021 au avut loc descresteri de imobilizari corporale in valoare de 8.488.239 lei din care casari de mijloace de transport in suma de 7.580.947 lei, investitii in curs receptionate in suma de 747.112 lei si garantii deblocate in suma de 150.710 lei. In cursul anului 2020 au avut loc descresteri de imobilizari corporale pe seama amortizarii in suma de 1.496.166 lei Pentru garantarea liniei de credit la BCR Craiova RAT SRL a constituit ipoteca imobiliara asupra imobilului situate in Craiova str. Calea Bucuresti, bl. 17A, sc.1, parter. Director Economic Gradinaru Daniela Alina h SC RAT SRL NOTA 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Denumirea Sold la Transferuri Sold la provizionului 01.01.2021 din cont in cont 31.12. 2021 Esi ate: pietii 13.324 13.324 litigii Alte provizioane 14.293 14.293 Total provizioane 27.617 27.617 La sfarsitul anului 2021 exista constituite provizioane din anii precedenti pentru riscuri si cheltuieli, in valoare totala de 27.617 lei. 1.Provizioane pentru litigii in suma de 13.324 lei din care: - valoarea de 13.324 lei pentru proces cheltuieli de judecata cu Asociatia de Proprietari nr 23 Craiova. 2. Soldul contului « Alte provizioane » la 31.12.2021 este de 14.293 lei si reprezinta amenzi taxe ridicari auto. Director Economic Gradinaru Daniela Alina DA RAT SRL NOTA 3 Repartizarea profitului aferent anului 2021 Destinatia Suma Profit contabil brut 4.292.511 Impozit pe profit 566.726 Profit e de repartizat 3.725.785 pentru: - rezerva legala 214.625 -participarea salariatilor la 0 profit -varsaminte din profit la 0 bugetul autoritatii locale -dividende cuvenite : z [?) actionarilor -alte rezerve La sfirsitul anului 2021 societatea a inregistrat un profit brut de 4.292.511 lei, la care s-a calculat un impozit pe profit in suma de 566.726 lei. Din profitul net s-a repartizat suma de 214.625 lei reprezentand rezerve legale, restul profitului net in suma de 3.511.160 lei urmand ca in luna ianuarie sa fie repartizat pentru acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti potrivit art 1, alin.1 lit.c) din OG 64/2001. Director Economic Gradinaru Daniela Alina WU VL, RAT SRL ACTIVITATI NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE LA DATA DE 31.12.2021 lei Exercitiu financiar Denumirea indicatorului Precedent Curent 0 1 2 1. Cifra de afaceri neta 62581407 50270206 2. Venituri din productia in curs de executie 4480 87974 3. Venituri din productia de imobilizari 0 0 4. Alte venituri din exploatare 9621609 22919863 1. VENITURI DIN EXPLOATARE (rd.1+2+3+4) 72207496 73278043 5. Cheltuielile cu materii prime si materiale consumabile 10751842 12501741 6. Alte cheltuieli materiale 121282 255821 7. Cheltuielile externe cu energia si apa 1417209 2176572 8. Cheltuieli privind marfurile 0 0 9. Reduceri comerciale primite 0 0 10. Cheltuieli cu personalul 37898386 42225557 11. Alte cheltuieli de exploatare 20229609 11766146 II. CHELTUIELI DE EXPLOATARE (rd. 5+6+7+8-9+10+11) 70418328 68925837 PROFITUL DIN EXPLOATARE (1-11) 1789168 4352206 PIERDEREA DIN EXPLOATARE (1-1) 0 0 ADMINISTRATOR; INTOCMIT, Numele si prenui Numele si prenumele Calitatea aa 5 GRADINARU DANIELA ALINA 11-DIRECTOR ECONOMIC UPA? W RAT SRL NOTA 5 Situatia creantelor si datoriilor ID) CREANTE Creante Sold Termen de lichiditate la 31.12.2021 sub 1 an peste 1 an 0 1=2+3 2 3 Total, din care : 8.744.826 | 8.744.826 (+) Creante comerciale - clienti 965.758 965.758 (-) Ajustari pentru deprecierea creantelor - clienti 79.108 79.108 (4+)Clienti facturi de intocmit 3.210.234 | 3.210.234 (+) Subventii de incasat 3.304.825 | 3.304.825 (+) TVA de recuperat 807.751 807.751 (+) Creante legate de personal 11.470 11.470 (+) Debitori diversi 2.718 2.718 (+) Sume in curs de clarificare 0 0 (+) Alte creante 521.178 521.178 La data de 31.12.2021, 8.823.934 lei din care: societatea are inregistrate creante totale in valoare bruta 1. Creante comerciale curente in valoare bruta de 965.758 lei avand o vechime mai mica de de 1 an zile, cu exceptia creantelor clienti incerti sau in litigiu. 2. Creante clienti incerti in valoare bruta de 79.108 Lei, cu o vechime mai mare de 1 an zile, au fost initiate actiuni in instanta. Pentru aceste creante s-au creat ”ajustari pentru deprecieri creante —clienti” (cont 491) in valoare de 79.108 lei. 3. Clienti facturi de intocmit in valoare totala de 3.113.558 lei reprezinta facturi de intocmit catre Primaria Craiova, reprezentand venituri din subventii — compensatie anuala aferenta contractului de delegare a serviciului public de transport in suma de 3.006.433 lei, compensatia lunara in suma de 107.125 lei si 96.676 lei facturi de intocmit catre alti clienti (abonamente lunare). 4. Subventie in suma de de 3.304.825 lei se compun din: - subventii Primaria Craiova in suma de 3.159.126 lei; > - subventii CJ Pensii in suma de - subventii DPCAS in suma de 8.500 lei 137.200 lei; 5. TVA de recuperat de la buget in suma de 807.75] lei aferenta lunii decembrie 2021 6. Creante legate de personal in suma de 11.470 lei reprezentand avnsuri CO salariati: > Pai Debitori in suma de 2.718 lei; [s,-ă „. Alte creante in valoare de 521.178 lei din care : - concedii medicale suportate de catre CNAS Dolj in suma de 509.187 lei; - TVA neexigibil la incasare in suma de 11.991 lei II) DATORII Datorii Sold la Termen de exigibilitate 30.09.2021 Sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani (1) 1=2+3+4 2 3 4 Total din care : 13.438.751 13.438.751 (?) 0 Avansuri încasate in contul 3.771 3.771 0 0 comenzilor cont 419 Datorii comerciale - 3.466.356 3.466.356 9) 0 furnizori Datorii fata de personal 1.531.068 1.531.068 ) [) Datorii privind asigurarile 1.278.565 1.278.565 0 0 sociale Datorii catre bugetul de stat 1.023.297 1.023297 1) 0 si bugetele locale Creditori diversi 161.138 161.138 0 () Garantii de buna executie 221.616 221.616 furnizori Datorii catre institutii de 4.131.620 4.131620 0 0 credit Alte datorii 1.621.320 1.621.320 [) 0 La data de 31.12.2021, societatea are inregistrate datorii totale in valoare de 13.438.751 lei, din care: — la furnizori in valoare de 3.466.356 lei; — avansuri incasate in contul comenzilor 3.771 lei; — datorii legate de personal in suma de 1.531.068 lei - la bugetul consolidat al statului in suma de 2.301.862 lei; - la alti creditori in suma de 161.138 lei. — garantie de buna executie in suma de 221.616 lei — linie de credit in suma de 4.131.320 lei, - alte datorii in suma de 1.621.320 lei, sume inregistrate in contul 473 reprezinta subventie solicitata de Primaria Craiova aferenta perioadei iulie-decembrie 2016 2 Datoriile principale se refera la datorii catre furnizori care se vor achita in termenele prevazute in contractele comerciale incheiate cu partenerii comerciali, de obicei intre 30 si 60 zile iar, datoriile catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale reprezinta obligatiile constituite in luna decembrie 2021 cu scadenta la 25 ianuarie 2022. Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala. Director Economic Gradinaru Daniela Alina N RAT SRL NOTA 6 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Cadrul legal Situatiile financiare anexate pentru exercitiul incheiat la 31.12.2021 sunt proprii societatii si au fost intocmite in conformitate cu: Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata in 2008, cu modificarile si completarile ulterioare; * OMEP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si consolidate; e Legea 31/1990 privind societatile comerciale, republicata in 2004, cu completarile si modificarile ulterioare; * OMEP nr.85/2022 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile. Moneda de raportare Evidenţa contabilă se ţine în limba româna şi în moneda naţională. Contabilitatea operaţiunilor în valută se ţine atat în moneda naţională cat şi în valută, potrivit reglementărilor legale. Principii generale de raportare financiara - Evaluarea reprezinta procesul prin care se determina valoarea la care elementele situatiilor financiare sunt recunoscute in contabilitate si prezentate in bilant, respectiv bilantul prescurtat, si in contul de profit si pierdere. - Elementele prezentate in situatiile financiare anuale individuale sunt recunoscute si evaluate in conformitate cu principiile generale prevazute de OMFP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si consolidate. (1) Principiul continuitatii activitatii. Trebuie sa se prezume ca entitatea isi desfasoara activitatea pe baza principiului continuitatii activitatii. Acest principiu presupune ca entitatea isi continua in mod normal functionarea, fara a intra in stare de lichidare sau reducere semnificativa a activitatii. (2) Principiul prudentei. La intocmirea situatiilor financiare anuale, recunoasterea si evaluarea se realizeaza pe o baza prudenta si, in special: a) in contul de profit si pierdere este inclus numai profitul realizat la data bilantului; b) sunt recunoscute datoriile aparute in cursul exercitiului financiar curent sau al unui exercitiu precedent, chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului si data intocmirii acestuia; c) sunt recunoscute deprecierile, indiferent daca rezultatul exercitiului financiar este pierdere sau profit. Inregistrarea ajustarilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se efectueaza pe seama conturilor de cheltuieli, indiferent de impactul acestora asupra contului de profit si pierdere. Activele si veniturile nu trebuie sa fie supraevaluate, iar datoriile si cheltuielile, subevaluate. Ş (3) Principiul contabilitatii de angajamente. Potrivit caruia efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in contabilitate si raportate in situatiile financiare ale perioadei aferente. S-au inregistrat veniturile si cheltuielile aferente exercitiului financiar, indiferent de data incasarii veniturilor sau data platii cheltuielilor. (4) Principiul intangibilitatii. Potrivit caruia bilantul de deschidere pentru fiecare exercitiu financiar trebuie sa corespunda cu bilantul de inchidere al exercitiului financiar precedent. In cazul modificarii politicilor contabile si al corectarii unor erori aferente perioadelor precedente, nu se modifica bilantul perioadei anterioare celei de raportare. (5 ) Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de datorii. Componentele elementelor de active si de datorii trebuie evaluate separat. (6) Principiul necompensarii. Orice compensare intre elementele de active si datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli este interzisa. Toate creantele si datoriile se inregistreaza distinct in contabilitate, pe baza de documente justificative. Eventualele compensari intre creante si datorii fata de aceeasi entitate efectuate cu respectarea prevederilor legale se inregistreaza numai dupa contabilizarea creantelor si veniturilor, respectiv a datoriilor si cheltuielilor corespunzatoare. Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilant si din contul de profit si pierdere tinand seama de fondul economic al tranzactiei sau al angajamentului in cauza. Respectarea acestui principiu are drept scop inregistrarea in contabilitate si prezentarea fidela a operatiunilor economico-financiare, in conformitate cu realitatea economica, punand in evidenta drepturile si obligatiile, precum si riscurile asociate acestor operatiuni. Evenimentele si operatiunile economico-financiare sunt evidentiate in contabilitate asa cum acestea se produc, in baza documentelor justificative. Documentele justificative care stau la baza inregistrarii in contabilitate a operatiunilor economico-financiare au calitatea sa reflecte intocmai modul cum acestea se produc, respectiv sa fie in concordanta cu realitatea. De asemenea, contractele incheiate intre parti trebuie sa prevada modul de derulare a operatiunilor si sa respecte cadrul legal existent. (7) Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilant si din contul de profit si pierdere tinand seama de fondul economic al tranzactiei sau al angajamentului in cauza. Respectarea acestui principiu are drept scop inregistrarea in contabilitate si prezentarea fidela a operatiunilor economico-financiare, in conformitate cu realitatea economica, punand in evidenta drepturile si obligatiile, precum si riscurile asociate acestor operatiuni. (8) Principiul permanentei metodelor. Politicile contabile si metodele de evaluare trebuie aplicate in mod consecvent de la un exercitiu financiar la altul. (9) Principiul evaluarii la cost de achizitie sau cost de productie. Elementele prezentate in situatiile financiare se evalueaza, de regula, pe baza principiului costului de achizitie sau al costului de productie. (10)Principiul pragului de semnificatie. Acesta presupune ca entitatea se poate abate de la cerintele cuprinse in OMFP 1802/2014 reglementari referitoare la prezentarile de informatii si publicare, atunci cand efectele respectarii lor sunt nesemnificative. 75 Politici contabile Politicile contabile reprezinta principiile, bazele, conventiile, regulile si practicile specifice aplicate de o entitate la intocmirea si prezentarea situatiilor financiare anuale. Societatea are aprobate politici contabile pentru operatiunile derulate, inclusiv proceduri proprii pentru situatiile prevazute de legislatie. In cazul entitatilor care nu au administratori, politicile contabile se aproba de persoanele care au obligatia gestionarii entitatii respective. La elaborarea politicilor contabile s-au respectat prevederile cuprinse in prezentele reglementari. Eventualele modificarile de politici contabile pot fi determinate de: a) initiativa entitatii, caz in care modificarea trebuie justificata in notele explicative la situatiile financiare anuale; b) o decizie a unei autoritati competente si care se impune entitatii (modificare de reglementare), caz in care modificarea nu trebuie justificata in notele explicative, ci doar mentionata in acestea. Modificarea de politica contabila la initiativa entitatii poate fi determinata de: — o modificare exceptionala intervenita in situatia entitatii sau in contextul economico-financiar in care aceasta isi desfasoara activitatea; — obtinerea unor informatii credibile si relevante. Efectele modificarii politicilor contabile aferente exercitiilor financiare precedente se inregistreaza pe seama rezultatului reportat (contul 1173 „Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile“), daca efectele modificarii pot fi cuantificate. Efectele modificarii politicilor contabile aferente exercitiului financiar curent se contabilizeaza pe seama conturilor de cheltuieli si venituri ale perioadei. Daca efectul modificarii politicii contabile este imposibil de stabilit pentru perioadele trecute, modificarea politicilor contabile se efectueaza pentru perioadele viitoare, incepand cu exercitiul financiar curent si exercitiile financiare urmatoare celui in care s-a luat decizia modificarii politicii contabile. Modificarea politicilor contabile este permisa doar daca este ceruta de lege sau are ca rezultat informatii mai relevante sau mai credibile referitoare la operatiunile entitatii. In cazul modificarii unei politici contabile, entitatea trebuie sa mentioneze in notele explicative natura modificarii politicii contabile, precum si motivele pentru care aplicarea noii politici contabile ofera informatii credibile si mai relevante, pentru ca utilizatorii sa poata aprecia daca noua politica contabila a fost aleasa in mod adecvat, efectul modificarii asupra rezultatelor raportate ale perioadei si tendinta reala a rezultatelor activitatii entitatii. Corectarea erorilor contabile Corectarea erorilor contabile se efectuează la data constatării lor. Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent se efectuează pe seama contului de profit şi pierdere. Corectarea erorilor aferente exerciţiilor financiare precedente se efectuează pe seama contului de profit şi pierdere daca sunt nesemnificative si pe seama rezultatului reportat daca sunt semnificative. Din punct de vedere fiscal, societatea corectează erorile aferente exerciţiilor precedente conform Codului fiscal. Imobilizari corporale Imobilizarile corporale au fost evaluate initial la costul lor determinat in functie de modalitatea de intrare in societate: * la cost de achizitie - pentru bunurile procurate cu titlu oneros; * la cost de productie - pentru bunurile produse în entitate; * la valoarea de aport, stabilita in urma evaluarii - pentru bunurile reprezentand aport la capitalul social; * la valoarea justa - pentru bunurile obtinute cu titlu gratuit sau constatate plus la inventariere. In bilant, terenurile si cladirile sunt prezentate la valoarea justa, pe baza evaluarilor periodice, efectuate de evaluatori independenti, minus deprecierea ulterioara a cladirilor. Orice depr [...]