HCL 250/2024 Craiova adoptată

aezilqour GITOP6PI S99901'61 | 69L'IbL SILIIE'E€ | I8I'19€'9€£ | per'76E'17 | ESZ'SE8'LI | 790'816'6€ BAIE IVLOL 8977 000'€1 8977 000'£1 BIIOULULJ HEZI[1QouIŢ SIno ul a|e10d09 0sL'e€ 96L'10L'1 L€b'S86 SII'0SL HeZIIQOLU! IS jinsueAy 069'£/ 0 6S£'9 TE€'L9 Y66'06 1) 0 ?66'06 15 afeign “ele)Sul 9uy 1uiseuu LIPOLE'PI vC8'816'91 | LOZ'Es€ PPO'TP6'0€ | EBO'ZOL'LI | ZO6ElLI |666'1867 |9vo'pol'ze 1S 991UY9) 11yeŢeSuJ 0 IP8'/81'€ | 0OL6'bE€ 1L8'7S8"1 | 660'8£6'L1 | O9LE'€orz 0Cb'b08'€1 | SS0'L6£'9 INON.JSuo) LINU90L a[e10d.oo9u TOL'96b CECLp 698'8tb L86'£€s SEL'19 IS8'7Lb Hezijiqoui! ay a[e1od.ooou HeziIqouu nud 9p109e LesutAy L-9+s=8 A 9 S £-7+I=b € [4 ! 0 JeIOULUI Jenroutui IN[NHIOI9X9 | reroueury Jeroueulj JeIOUEUIJ INȚNIL019X9 [NSIN9 UL | IN[NI)O9xo | In[nproroxo | 110onpoa 9ye INȚNIOI9X9 [NS.es Hen[SI nes | opensi3oaul | nyndooul [NNISIEJS | 1S LIn10Ţsuea) [nndoour t| PIOS Hsonpou uesnfy t| PIOos t] PIOS “Hep29 1199591) Ie PIOS (oezijqouu (o.1eojeA 9p ap a1ap1a!d ns 9ro10o1dop nuad reysnfe 15 LIezI)otut) INȚN)UoU99 IBOŢEA 2p Lejsn[y PINIQ POIPOJEA eouluinuo DZIȚIQOUII DAVY I VLON TăS LVă OS La data de 31.12.2023 societatea detine imobilizari necorporale in valoare bruta de 533.987 lei, in cursul anului anului au avut loc intrari de 61.135 lei si descresteri de 47.233 lei lei ce reprezinta amortizarea aferenta anului 2023 si repezinta licente de transport a caror valabilitate a expirat. Imobilizările corporale au fost inregistrate initial la costul istoric, si la data de 31.12.2023, s-au aplicat prevederile legislatiei nationale in domeniu privind reevaluarea periodica a imobilizarilor corporale, in conformitate cu prevederile art. 105 alin. 3 din OMEP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situațiile financiare consolidate. Constructiile si mijloacele de transport au fost evaluate la valoarea justa, de către un evaluator P.E.A. NANUT GHEORGHE — expert evaluator autorizat ANEVAR, membru titular autorizat al ANEVAR avand competenta pentru specializarile EI, EPI, EBM, competente dovedite cu legitimatia nr. 14504, având în vedere standardele de evaluare a bunurilor adoptate de ANEVAR in vigoare la data evaluarii. Ultima evaluare a fost efectuata si inregistrata la data de referinta 31.12.2018. | Estimarea valorii juste s-a efectuat în, ipoteza conform. căreia activele vor continua sa fie utilizate de proprietar pentru activitatea proprie şi că entitatea se supune principiului continuității activității. Estimarea valorilor individuale s-a făcut prin: > pentru activele fixe corporale clădiri şi construcţii speciale proprietate privată a RAT S.R.L. CRAIOVA, jud. Dolj s-a procedat la estimarea valorii acestor bunuri, utilizându- se metoda costului de înlocuire net. În cazul valorii de inventar (costul iniţial de intrare), aceasta rămâne nemodificată, pe când valoarea justă, estimată prin reevaluare, substituie valoarea de intrare a imobilizării corporale. În privinţa diferenţelor de valoare, în plus sau în minus, precizăm faptul ca diferenţele în plus sau în minus stabilite în cazul reevaluării majorează sau diminuează capitalurile proprii prin intermediul contului 105 „Rezerve din reevaluare” şi în acest sens influenţează valoarea contabilă a imobilizării corporale de la care provin, care creşte şi, respectiv, scade. Valoarea justă determinată ca urmare a reevaluării se atribuie activului respectiv înlocuindu-i astfel valoarea de intrare (contabilă), iar regulile privind amortizarea se aplică în funcţie de valoarea reevaluată. În concluzie, urmare a reevaluării, valoarea de intrare a imobilizării corporale la sfârşitul exerciţiului financiar este substituită cu valoarea justă. > pentru mijloacele de transport s-a folosit metoda indexării costului istoric pt determinarea valorilor juste Aceasta metoda s-a aplicat în vederea estimării costului curent ca urmare a informaţiilor existente respectiv pretul de achiziţie, potrivit datelor din contabilitate Surplusul din reevaluare s-a inclus în rezerva din reevaluare în sumă de 15.399.203 lei, care se va capitaliza prin transferul în rezultatul reportat, ca urmare a recuperarii prin amortizare conform politica contabila. La data de 31.12.2023 societatea detine imobilizarile corporale in valoare totala de 35.824.926 lei, in structura se prezinta astfel: - 17.938.099 lei — constructii; 17.762.083 lei — instalatii tehnice si masini; - 90.994 lei - mobilier - 33.750 lei — imobilizari corporale in curs de executie; Societatea detine imobilizari financiare in suma de 2.268 lei reprezentand garantii participare la licitatii. Metoda de amortizare este cea liniara iar duratele de amortizare s-au stabilit conform HG 2139/2004” Catalogul privind stabilirea duratelor nomale de functionare a mijloacelor fixe” pentru toate mijloacele fixe aflate in patrimoniu mai putin pentru cele 17 autobuze Man Lion City unde amortizarea se calculeaza in functie de nr de km parcursi. In cursul anului 2023, au avut loc cresteri de imobilizari necorporale si corporale, imobilizari in curs si imobilizari financiare in suma totala de 17.835.253 lei din care: - imobilizari necorporale 61.135 lei, reprezentand licente transport; - constructii in valoare de 13.804.420 lei astfel: > diferente din reevaluare 13.391.992 > 10 adaposturi de pasageri (statii) pentru linia de tramvai — 98.500 lei, > cablare statii incarcare individuala pentru autobuze electrice - 313.928 lei; - instalatii tehnice si masini in valoare de 2.981.999 lei astfel: diferente din reevaluare in cuantum de 2.007.211 lei, transformator electric trifazat — 78.368 lei, statie de incarcare autobuze electrice — 380.177 lei, dozator apa filtru osmoza — 2.848 lei, scanner auto si kit scanner professional — 9.906 lei, 47 computere bord — 156.658 lei, 111 validatoare carduri contactless- 253.950 lei, motostivuitor — 92.880 lei, - imobilizari corporale in curs de executie in valoare de 985.431 lei, reprezentand reabilitare cale de rulare a tramvaiului, cablare statii, module adaposturi; - imobilizari financiare in valoare de 2.268 lei reprezentand garantii participare la licitatii. vvyvyYvyvvwvyY In cursul anului 2023 au avut loc descresteri de imobilizari corporale in suma de 21.392.134 lei din care: - constructii in valoare de 2.263.376 lei astfel; > casarea unui numar de 10 statii de calatori — 87.000 lei, > inregistrare evaluare prin anularea amortizarii — 2.083.924 lei, > diferente din reevaluare prin diminuarea valorii de inventar — 92.452 lei, - instalatii tehnice si masini in valoare de 17.413.962 lei astfel: > inregistrare evaluare prin anularea amortizarii — 16.918.823 lei, > diferente din reevaluare prin diminuarea valorii de inventar — 495.139 lei, - imobilizari corporale in curs in valoare de 1.701.796 lei reprezentand receptii finale la statia de incarcare autobuze electrice, studiu solutie statie incarcare autobuze, module adaposturi pasageri, cablare statii incarcare autobuze, validatoare, computere bord, reabilitare cale rulare tramvai. - imobilizari financiare de 13.000 lei, reprezentand restituire garantii. In cursul anului 2023 au avut loc descresteri de imobilizari corporale si necorporale pe seama amortizarii in suma de 741.769 lei. Pentru garantarea liniei de credit la BCR Craiova RAT SRL a constituit ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in Craiova str. Calea Bucuresti, bl. 17A, sc.1, parter. Director Economic Gradinaru Daniela Alina SC RAT SRL NOTA 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli Denumirea Sold la Transferuri Sold la provizionului 01.01.2023 din cont in cont 31.12. 2023 Provizioane pentru litigii —et 1511 ai [issa 9 0 Alle pravizicane — 14.293 14293 o o ct 1518 ” Total provizioane/ 21,883 stii N 0 La sfarsitul anului 2022 au existat constituite provizioane din anii precedenti pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 21.885, fiind reluate la venituri( anulate) in cursul anului 2023. Director Economic Gradinaru Daniela Alina IA RAT SRL NOTA 3 Repartizarea profitului aferent anului 2023 Destinatia Suma Profit contabil brut 3.844.783 Impozit pe profit 656.537 Profit net de repartizat pertini: 3.188.246 - rezerva legala 192.239 -acoperirea pierderilor din anii precedenti Catia -participarea salariatilor la 0 rofit -varsaminte din profit la 0 bugetul autoritatii locale -dividende cuvenite actionarilor Mala ai -alte rezerve 424.320 La sfirsitul anului 2023 societatea a inregistrat un profit brut de 3.844.783 lei, la care s-a calculat un impozit pe profit in suma de 656.537 lei . Din profitul net s-a repartizat suma de 192.239 lei reprezentand rezerve legale, din restul profitului net suma de 2.147.366 lei va fi repartizata in luna ianuarie pentru acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti potrivit art 1, alin.1 lit.c) din OG 64/2001 ramanad disponibila suma de 848.641 lei. Societatile comerciale cu capital integral de stat au obligatia sa vireze dividende Consiliului Local (asociat unic) in procent de minim 50% din profitul net dupa acoperirea destinatiilor prevazute la lit. a) -d) . Potrivit art. 1 alin. 1 lit.f) din OG 64/2001 care prevede „ minimum 50% varsaminte la bugelul de stat sau local, in cazul regiilor autonome, ori dividende, in cazul societatilor nationale, companiilor nationale si societatilor comerciale cu capital integral sau majoritar de stat” se repartizeaza suma de 424.321 lei dividende brute asociatului unic Consiliu Local. Avand in vedere prevederile art.1, alin.1, litera g) „ profitul nerepartizat pe destinatiile prevazute la lit. a)-) se repartizeaza la alte rezerve si constituie sursa proprie de finantare”, suma de 424.320 lei se repartizeaza la alte rezerve si ramane la dispozitia RAT SRL ca si Sursa de investitii. Director Economic Gradinaru Daniela Alina N RAT SRL NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE LA DATA DE 31.12.2023 lei Denumirea indicatorului Exercitiu financiar Precedent Curent 0 l 2 1. Cifra de afaceri neta 56.084.919 62.080.078 2. Venituri din productia in curs de executie -22.377 2.849 3. Venituri din subventii de exploatare 20.838.927 26.589.773 4. Alte venituri din exploatare 265.369 304.412 I. VENITURI DIN EXPLOATARE 77.166.838 88.977.112 5. Cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 18.361.229 17.367.322 6. Alte cheltuieli materiale 283.042 203.227 7. Cheltuieli externe cu energia si apa 3.992.417 4.594.766 8. Cheltuieli cu amortizarea 997.225 741.769 9. Ajustari de valoare privind activele circulante 8.222 0 10. Cheltuieli cu personalul 48.027.453 56.294.985 11. Alte cheltuieli de exploatare 3.726.736 5.760.402 II. CHELTUIELI DE EXPLOATARE 75.390.592 84.940.586 PROFITUL DIN EXPLOATARE (I-N) 1.776.246 4.036.526 PIERDEREA DIN EXPLOATARE (II-I) 0 0 Director Economic, Gradinaru,Daniela Alina d RAT SRL NOTA 5 Situatia creantelor si datoriilor ID) CREANTE Creante Sold Termen de lichiditate la 31.12.2023 sub lan | peste lan 0 1=2+3 2 3 Total, din care : 23.077.823 | 23.011.949 65.874 (+) Creante comerciale - clienti 1.030.142 964.268 65.874 (-) Ajustari pentru deprecierea creantelor - clienti -65.874 -65.874 (+)Clienti facturi de intocmit 5.757.583 | 5.757.583 (+) Subventii de incasat 15.921.949 | 15.921.949 () TVA de recuperat 15.847 15.847 (+) Creante legate de personal (+) Debitori diversi 1.013 1.013 (+) Sume in curs de clarificare (+) Alte creante 417.163 417.163 La data de 31.12.2023, societatea are inregistrate creante totale in valoare bruta 23.077.823 lei din care: 1. Creante comerciale curente in valoare bruta de 1.030.142 lei avand o vechime mai mica de de 1 an zile, cu exceptia creantelor clienti incerti sau in litigiu in suma de 65.874 lei. 2. Creante clienti incerti in valoare bruta de 65.874 lei, cu o vechime mai mare de 1 an zile, au fost initiate actiuni in instanta. Pentru aceste creante s-au creat Pajustari pentru deprecieri creante —clienti” (cont 491) in valoare de 65.874 lei . 3. Clienti facturi de intocmit in valoare totala de 5.757.583 lei reprezinta: > facturi de intocmit catre A.D.l. ASOCIATIA METROPOLITANA DE TRANSPORT PUBLIC CRAIOVA, reprezentand venituri din subventii — compensatie anuala aferenta contractului de delegare a serviciului public de transport in suma de -3.477.687 lei si compensatia lunara in suma de 2.640.379 lei; > facturi de intocmit catre PRIMARIA CRAIOVA, reprezentand venituri din subventii — compensatie anuala aferenta contractului de delegare a serviciului public de transport in suma de 5.869.355 lei; > facturi de intocmit catre alti clienti (abonamente lunare) in suma de 725.536 lei 4. Subventie in suma de de 15.921.949 lei se compun din: - Subventii si compensatie A.D.I Craiova - 15.907.949 lei; - subventii CJ Pensii - 14.000 lei 5. TVA neexigibila la incasare in suma de 15.847 lei; 6. Debitori in suma de 1.013 lei; 7. Alte creante in valoare de 417.163 lei din care : - concedii medicale suportate de catre CNAS Dolj in suma de 417.163 lei; II) DATORII Datorii Sold la Termen de exigibilitate 31.12.2023 Sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani 0 1=2+3-+4 2 3 4 Total din care : 25.549.031 | 25.549.031 0 0 Avansuri încasate in contul 5.081 5.081 1) 0 comenzilor cont 419 Datorii comerciale - furnizori 4.974.551 4.974.551 0 0 Datorii in legatura cu 2.274.913 2.274.913 0 0 personalul si conturi asimilate (garantii gestionari) Datorii in legatura cu bugetul 8.098.941 8.098.941 ) 1) asigurarilor sociale Datorii fiscale in legatura cu 9.152.073 | 9.152.073 0 0 bugetul statului si bugetele locale Fonduri speciale -taxe si 711.735 711.735 varsaminte asimilate Creditori diversi 60.078 60.078 0 0 Alte imprumuturi si datorii 271.659 271.659 0 0 asimilate (Garantii de buna executie) Alte datorii [:) [) 0 0 La data de 31.12.2023, societatea are inregistrate datorii totale in valoare de 25.549.031 lei, din care: la furnizori in valoare de 4.974.551 lei; avansuri incasate in contul comenzilor 5.081 lei; in suma de 2.274.913 lei din care 629.135 lei repreznta datorii legate de personal garantii gestionari; - datorii privind asigurarile sociale in suma de 8.098.941 lei reprezentand contributie asigurari sociale, contributie asigurari de sanatate.; - la bugetul consolidat al statului in suma de 9.152.073 lei reprezentand impozit salarii, impozit profit, TVA de plata, fonduri speciale — fond pentru persoane cu handicap neincadrate si fond special ANRSC, contributie asiguratorie munca;; - fonduri speciale -taxe si varsaminte asimilate de 711.735 lei; - laalti creditori in suma de 60.078 lei; — garantie de buna executie in suma de 271.659 lei; - linia de credit are sold 0, fiind neutilizata la sfarsitul anului. Datoriile principale se refera la datorii catre furnizori, datorii catre bugetul de stat si bugetele asigurarilor sociale in cuantum de 22.937.301 lei din totalul de 25.549.031. Datoriile catre furnizori sunt in mare parte datorii curente care se vor achita in termenele prevazute in contractele comerciale incheiate cu partenerii comerciali, de obicei intre 30 si 60 zile si furnizori restanti in cuantum de 804.742 lei achitati in proportie mare in luna ianuarie 2024. Datoriile catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale reprezinta obligatiile constituite in luna decembrie 2023 cu scadenta la 25 ianuarie 2024, respectiv iunie 2024 pentru impozitul pe profit in cuantum de 3.563.632 lei si 14.380.779 lei datorii restante la data de 31.12.2023. Din aceste datorii restante pana la data intocmirii bilantului a fost achitata suma de 8.880.870 lei iar pentru diferenta de 5.499.909 in data de 28.02.2024 a fost aprobata esalonare pe o perioada de 1 an. Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala. Director Economic Gradinaru Daniela Alina RAT SRL NOTA 6 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Cadrul legal Situatiile financiare anexate pentru exercitiul incheiat la 31.12.2023 sunt proprii societatii si au fost intocmite in conformitate cu: Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata in 2008, cu modificarile si completarile ulterioare; OMFP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si consolidate; * Legea 31/1990 privind societatile comerciale, republicata in 2004, cu completarile si modificarile ulterioare; * OMEP nr.5394/2023 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice si pentru reglementarea unor aspecte contabile. Moneda de raportare Evidenţa contabilă se ine în limba româna şi în moneda naţională. Contabilitatea operaţiunilor în valută se ţine atat în moneda naţională cat şi în valută, potrivit reglementărilor legale. Principii generale de raportare financiara - Evaluarea reprezinta procesul prin care se determina valoarea la care elementele situatiilor financiare Sunt recunoscute in contabilitate si prezentate in bilant, respectiv bilantul prescurtat, si in contul de profit si pierdere. - Elementele prezentate in situatiile financiare anuale individuale sunt recunoscute si evaluate in conformitate cu principiile generale prevazute de OMFP 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si consolidate. (1) Principiul continuitatii activitatii. Trebuie sa se prezume ca entitatea isi desfasoara activitatea pe baza principiului continuitatii activitatii. Acest principiu presupune ca entitatea isi continua in mod normal functionarea, fara a intra in stare de lichidare sau reducere semnificativa a activitatii. (2) Principiul prudentei. La intocmirea situatiilor financiare anuale, recunoasterea si evaluarea se realizeaza pe o baza prudenta si, in special: a) in contul de profit si pierdere este inclus numai profitul realizat la data bilantului; b) sunt recunoscute datoriile aparute in cursul exercitiului financiar curent sau al unui exercitiu precedent, chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului si data intocmirii acestuia; €) sunt recunoscute deprecierile, indiferent daca rezultatul exercitiului financiar este pierdere sau profit. Inregistrarea ajustarilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se efectueaza pe seama conturilor de cheltuieli, indiferent de impactul acestora asupra contului de profit si pierdere. Activele si veniturile nu trebuie sa fie supraevaluate, iar datoriile si cheltuielile, subevaluate. (3) Principiul contabilitatii de angajamente. Potrivit caruia efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in contabilitate si raportate in situatiile financiare ale perioadei aferente. S-au inregistrat veniturile si cheltuielile aferente exercitiului financiar, indiferent de data incasarii veniturilor sau data platii cheltuielilor. (4) Principiul intangibilitatii. Potrivit caruia bilantul de deschidere pentru fiecare exercitiu financiar trebuie sa corespunda cu bilantul de inchidere al exercitiului financiar precedent. In cazul modificarii politicilor contabile si al corectarii unor erori aferente perioadelor precedente, nu se modifica bilantul perioadei anterioare celei de raportare. (5 ) Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de datorii. Componentele elementelor de active si de datorii trebuie evaluate separat. (6) Principiul necompensarii. Orice compensare intre elementele de active si datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli este interzisa. Toate creantele si datoriile se inregistreaza distinct in contabilitate, pe baza de documente justificative. Eventualele compensari intre creante si datorii fata de aceeasi entitate efectuate cu respectarea prevederilor legale se inregistreaza numai dupa contabilizarea creantelor si veniturilor, respectiv a datoriilor si cheltuielilor corespunzatoare. Contabilizarea si prezentarea elementelo [...]