HCL 462/2025 Constanța adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor și taxelor la nivelul municipiului Constanța în anul 2026 Cansi)ul joca, 2]. municipiului Constanţa întrunit în ședința ordinară din data de E Având în vedere: = - proiectul de hotărâre nr. 2/7 / Dell; - referatul de aprobare al Conu primar Vergi! Chiţac înregistrat sub nr 9 FE | AEP /2. An? - raportul de specialitate al Serviciului Public de Impozite, Taxe și alte Venituri ale Bugetului Local înregistrat sub nr./ A46X73/ 3. d, ode S, - avizul Comisiei de specialitate nr. 1 — de studii, Ze economico - sociale, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr. 5 - pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi a libertăţilor cetăţeanului; În conformitate cu prevederile: - art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - art, 344 din Legea nr, 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; - art, 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, cu modificările și completările ulterioare; -art, 5 alin. (2), art. 7 alin. (1) și art. 8 alin. (3) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanța nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa; - Planul de mobilitate urbană durabilă (PMUD) pentru Polul Naţional de Creștere Constanţa - Zona Metropolitană Constanţa aprobat prin hotărârea Consiliului director și de administraţie al Asociaţiei de Dezvoltare Intercomunitară - Zona metropolitană Constanţa nr. 1/09.10.2017; - Legea nr. 155/2023 privind mobilitatea urbană durabilă; - Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 571/2023 privind aprobarea organigramei și statului de funcţii ale Primăriei municipiului! Constanţa, cu modificările ulterioare; -art. 2 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional-Secţiunea a IV-a Reţeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, municipiul Constanţa are rang 1; - Legea nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; -Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 78/2025 pentru modificarea Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice și pentru modificarea și completarea unor acte normative; - Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 7 .alin. (13) din Legea nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Ținând cont de rata pozitivă a inflației pentru anul 2024 de 5,6% potrivit comunicatului Institutului Naţional de Statistică din data de 14.01.2025, publicat atât pe site-ul Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administației, cât și pe cel al Ministerului Finanţelor; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul autorității locale să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competența acesteia, În temeiul prevederilor art. 87 alin. (3), art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. c) și ale art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și compietările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art. 1 = (1) Se aprobă impozitele şi taxele la nivelul municipiului Constanța, după cum urmează: a) Impozitul/taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr. 1; b) Impozitul/taxa pe teren prevăzute în Anexa nr. 2; c) Impozitul pe mijloacele de transport prevăzut în Anexa nr. 3; d) Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate prevăzută în Anexa nr. 4; e) Impozitul pe spectacole prevăzut în Anexa nr. 5; f) Alte taxe gestionate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 6; g) Taxe gestionate de Direcţia Generală Urbanism și Patrimoniu prevăzute în Anexa nr.7; h) Taxe gestionate de Direcţia Activități Economice prevăzute în Anexa nr. 8; i) Taxe gestionate de Direcţia Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 3; j) Taxe gestionate de Direcţia Locală de Evidență Persoane prevăzute în Anexa nr. 10; k) Taxe gestionate de Direcţia Organizare Evenimente prevăzute în Anexa nr. 11; Il) Taxe pentru activităţile desfăşurate de către direcţiile din cadrul Primăriei municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 12; m) Taxa pentru emiterea atestatului de administrator de condominiu prevăzută în Anexa nr. 13; n) Taxe gestionate de Compartimentul Registru Agricol prevăzute în Anexa nr. 14; o) Regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 15; p) Trasee de tranzit în municipiul Constanța prevăzute în Anexa nr. 16; q) Zonarea Staţiunii Mamaia şi Sat Vacanţă pentru taxa de dezvoltare și promovare a turismului prevăzută în Anexa nr. 17. (2) Majorarea impozitelor și taxelor prevăzute în prezenta hotărâre se realizează prin aplicarea de cote adiționale; în funcţie de următoarele criterii: , a) criteriul economic, ce asigură resursele financiare ale bugetului local la un nivel cel puțin egal cu cel al anului 2025 pentru acoperirea cheltuielilor bugetare de efectuat în cadrul exerciţiului bugetar 2026; IN, b) criteriul urbanistic, ce asigură: - reducerea dezechilibrelor estetice și impulsionarea sectorului privat în valorificarea resursei patrimoniale proprii și oportunităţilor de amplasare a exerciţiilor comerciale; - reducerea congestiei și. echilibrării utilizării spaţiului șoselelor pentru a reduce dominanţa vehiculelor private. Art, 2 Criteriile privind acordarea scutirii sau reducerii de la plata impozitelor si taxelor locale pe bază de analiză cost-beneficiu sunt: a) generale (obligatorii pentru toate categoriile): - domiciliul/ sediul fiscal în unitatea administrativ-teritorială; - calitatea de proprietar / coproprietar / utilizator legal al bunului impozabil; - lipsa obligațiilor fiscale restante către bugetul local! la data solicitării; - depunerea cererii și a documentelor justificative - în termenul stabilit prin hotărârea consiliului local; menținerea condiţiilor de eligibilitate pe toată perioada acordării facilități. b) mediu și sustenabilitate c) sociale d) protejarea patrimoniului cultural e) îmbunătățirea evidenţei fiscale a patrimoniului imobiliar local. Art. 3 Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului anterior de până la 10 lei inclusiv, se anulează. Art. 4 Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 5 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 6 Taxele judiciare de timbru care se fac venit la bugetul local al municipiului Constanţa sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 şi actelor normative subsecvente în vigoare. Art. 7 Contravenţiile prevăzute la art. 493 alin. (2) lit, a) și b) și alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările și completările ulterioare se sancţionează astfel: a) contravențiile prevăzute la alin. (2) lit. a), cu amendă de la 112 lei la 440 lei, iar cele prevăzute la alin. (2) lit, b) cu amendă de la 440 lei la 1.097 lei; b) contravenția prevăzută la alin. (4), cu amendă de la 513 lei la 2.485 lei, Art. 8 Contravențţiilor prevăzute în prezenta hotărâre li se aplică dispoziţiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cei mult 15 zile de la data înmânării sau comunicării procesului-verbal, a jumătate din minimul amenzii, agentul constatator făcând menţiune despre această posibilitate în procesul-verbal. Art. 9 Anexele nr. 1 -17 fac parte integrantă din prezenta hotărâre, Art. 10 Prezenta hotărâre întră în vigoare la data de 01 ianuarie 2026. Art, 11 La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă orice alte dispoziţii contrare. Art. 12 Compartimentul secretariat, relații consiliul local, adminiștrația publică și fond funciar va comunica. prezenta hotărâre Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa și tuturor direcțiilor din cadrul Primăriei municipiului Constanţa în vederea ducerii la îndeplinire, şi Instituţiei Prefectului - Judeţul Constanţa, spre știință. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: pentru, __ ? împotrivă, _Z____ abţineri. La data adoptării sunt în funcţie AY consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, _ CONTRASFMNEAZĂ, bal 1E zeul CONSTANȚA ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Anexa pr. 1 la hotărârea nr. Vz2/ 2029 IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI CAP. 1 IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă. Art. 1 Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe: clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,11% asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 2 Valoarea “impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m?, din tabelul următor: , Valoarea impozabilă (lei/m2) Cu instalaţii de | pară instalaţii de ÎN Tipul clădirii pe, nazale, apă, canalizare, încălzire (condiţii electrice sau cumulative) încălzire 0. 1. 2. 3, Clădire cu cadre din beton armat sau cu A. | pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau din 2.677 1.606 orice alte materiale rezultate în urma unui. tratament termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B. | vălătuci sau din orice alte materiale 803 535 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau c, |eu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din 535 469 * | orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, D. | din vălătuci sau din orice alte materiale 335 201 nesupuse unui tratament termic şi/sau Ă chimic “In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate ia subsol, | 75% din suma 75% din suma E. |la demisol şi/sau la mansardă utilizate ca | care s-ar aplica care s-ar aplica locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii clădirii prevăzute la lit. A-D In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, Ă , Ă la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în 30% din pia 0% din Zoia F. | alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare iau lădi ap dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A- ! cadirii D ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL. CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Anexa n la hotărârea nr. 225 oz Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform prevederilor art. 2, se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Zona în Rangul localității ca iăti Constanţa - Rang I A 2,50 8 2,40 e: 2,30 D 2,20 Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile nerezidențiale Art. 4 (1) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Impozitul/taxa pe clădiri stabilit(ă) conform alin. (1) se majorează, în funcţie de criteriul economic, cu o cotă adițională de 30, 8%. (3) Valoarea impozabilă a clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (4) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. (5) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (3), impozitul/taxa se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2 şi art. 3 ale prezentei anexe, coroborat cu art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. (6) Impozitul/taxa pe clădiri stabilit(ă) conform alin. (5) se majorează, în funcţie de criteriul economic, cu o cotă adițională de 10,4%, Art. 5 - (1) În cazul clădirilor nerezidențiale utilizate în scop comercial (spaţii comerciale), amplasate în zona și la frontul arterelor prevăzute la alin. (2), în care nu se desfășoară activități economice, fiind neutilizate/închise pe o perioadă mai mare de 30 de zile consecutive în cursul unui an calendaristic, impozitul/taxa stabilit(ă) conform prevederilor art. 4 alin. (1) sau alin. (5) se majorează, în funcţie de criteriul urbanistic, cu o cotă adițională de 50%, 9) ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA it fi CONSILIUL LOCAL nexa nr. 1 la hotărârea nr. 7/8 24 (2) Arterele și zonele sunt următoarele: - zona peninsulară; - bd. Tomis, tronsonul cuprins între bd. Aurel Vlaicu și str. Traian; - bd. Mamaia, tronsonul cuprins între str. I G Duca și intrarea în stațiunea Mamaia; - bd. 1 Decembrie 1918; - bd. Al Lăpușneanu; - str, Traian; - str. Ștefan cel Mare; - str. IG Duca; - bd. Ferdinand. (3) Majorarea impozitului/taxei pe clădirile care intră sub incidența alin. (1) se aprobă prin hotărâre a consiliului local. Proiectul de hotărâre se inițiază de primar, în baza documentației transmise de către Direcţia Generală Poliția Locală. Hotărârea consiliului local are caracter individual și cuprinde elementele de identificare ale imobilului potrivit nomenclatorului stradal, precum și datele de identificare ale proprietarului sau ale deținătorului imobilului. i (4) Majorarea se aplică în anul fiscal următor celui în care se adoptă hotărârea prevăzută la alin. (3). (5) Majorarea prevăzută la alin. (1) nu se aplică în cazul spaţiilor comerciale neutilizate/închise ca urmare a intervenirii următoarelor situații: a) suspendarea activității operatorului economic care utilizează spațiul comercial ca urmare a deciziei unor organe de control; b) suspendarea activității operatorului economic care utilizează spaţiul comercial ca urmare a deciziei autorităților abilitate în situaţii excepționale care necesită adoptarea de măsuri imediate pentru prevenirea, limitarea sau înlăturarea urmărilor calamităţilor, catastrofelor, incendiilor, epidemiilor, pentru apărarea ordinii și liniștii publice; c) realizarea unor lucrări de construcţii, pe perioada de valabilitate a autorizaţiei de construire/desființare sau executarea unor lucrări de construcții pentru care nu este necesară, potrivit legii, emiterea autorizaţiei de construire/desființare; d) închiderea temporară a activității economice pentru cazuri de forță majoră; e) falimentul persoanei juridice care utilizează spaţiul comercial; f) executarea unor lucrări publice edilitare și/sau de infrastructură în zona de amplasare a spațiului comercial, care împiedică proprietarul sau operatorul economic să exploateze clădirea potrivit destinaţiei. (6) Hotărârea consiliului local se comunică în termen de 30 de zile de la data aprobării SPIT-VBL în vederea efectuării modificărilor în evidenţa fiscală, Calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice Art. 6 - (1) În cazul clădirilor cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea: a) impozitului/taxei stabilit/e pentru suprafața folosită în scop rezidențial conform art. 1; b) impozitului/taxei stabilit/e pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, conform art.4 alin. (1) și alin. (2), valoarea ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Anexa pr. 1 la hotărârea nr. V£2/227Ș impozabilă fiind determinată potrivit art. 2 și art. 3, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 4 alin. (3). (2) În cazul clădirilor cu destinație mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafața folosită în scop nerezidenţial, potrivit alin. (1) lit. b), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2 și art.3. Art. 7 Pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul localității, impozitul pe clădiri se majorează cu până la 500%. Criteriile de încadrare a clădirilor în această categorie sunt prevăzute în hotărârea Consiliului Local de aprobare a acestora. Art. 8 Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligaţiilor către bugetul local datorate pentru întregul an, până la data de 31 martie inclusiv, persoanelor fizice li se acordă o bonificaţie de 10% la impozitul/taxa pe clădiri. CAP. II IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE JURIDICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele juridice Art. 1 (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Impozitul/taxa pe clădiri stabilit(ă) conform alin. (2) se majorează, în funcţie de criteriul economic, cu o cotă adițională de 30,8%, (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote [...]