HCL 416/2017 Constanța adoptată

ONSTANT-a ROMÂNIA Ali 4 JUDEŢUL CONSTANŢA oii MUNICIPIUL CONSTANŢA "SP CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2018 Consiliul Local al municipiului Constanţa, întrunit în şedinţa ordinară din data de 28.12.2017, , Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; 2) art. 4 și art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4) art. 20 şi art. 28 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; 5) art. 27, art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. b) şi alin. (4) lit. c), art. 45 din Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 6) art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 și art. 76! alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; 7) art. 1, art, 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; 8) Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; 9) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; 10) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; 11) art. 19 și art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; 12) art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 13) art. 1 alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 14) art. 5 alin. (2) lit. k), art. 26 alin. (1) lit. b) și c), alin. (3), alin. (5) și alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată; 15) art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; 16) art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; 17) art. 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 18) art. 6 și art. 7 din Ordonanţa: Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; i 19) art. 2 și art. 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 13/2001 privind înfiinţarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 39/2002; 20) art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 515/2002; 21) Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale și administraţiei publice, ministrului finanţelor publice și președintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; 22) art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; 23) Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; 24) Planului urbanistic general al municipiului Constanţa aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 653/1999, cu modificările şi completările ulterioare; 25) Hotărârii Consiliului Local nr. 35/1999 privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; 26) Hotărârii Consiliului Local nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa; 27) Hotărârii Consiliului Local nr. 235/2010 privind aprobarea Nomenclatoruiui stradal al municipiului Constanța cu modificările și completările ulterioare; Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secțiunea a IV-a Reţeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, municipiul Constanţa este localitate de rang Î; Luând act de expunerea de motive nr. 158210/12.12.2017 a domnului primar Decebal Făgădău, precum şi referatul nr. T78700/30.10.2017 întocmit de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa, raportul Comisiei de specialitate nr. 1 - de studii, prognoze economico-sociale, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa şi raportul - Comisiei de specialitate nr. 5 - pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţeanului; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competența acestor autorități, pe de o parte, precum şi condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, În conformitate cu prevederile art, 36 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) şi ale art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare HOTĂRĂŞTE: Art. 1 Se aprobă impozitele şi taxele locale pentru anul 2018, după cum urmează: a) Impozitul/taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr. 1; b) Impozitul/taxa pe teren prevăzute în Anexa nr. 2; c) Impozitul pe mijloace de transport prevăzut în Anexa nr. 3; d) impozitul pe spectacole prevăzut în Anexa nr. 4; e) Alte taxe gestionate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 5; f) Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor gestionate de Direcţia Urbanism prevăzute în Anexa nr. 6; g) Taxe pentru eliberarea certificatelor şi avizelor gestionate de Direcţia Patrimoniu și Cadastru prevăzute în Anexa nr. 7; h) Taxe gestionate de Direcţia Autorizare și Sprijin Operatori Economici prevăzute în Anexa nr. 8; i) Taxe gestionate de Direcţia Gestionare Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 9; j) Taxe gestionate de Direcţia Locală Evidență Persoane prevăzute în Anexa nr, 10; k) Taxe pentru activităţile desfăşurate de către direcţiile din cadrul Primăriei municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 11; I) Taxa pentru eliberarea atestatului prevăzută în Anexa nr. 12; m) Regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 13; n) Zonarea Staţiunii Mamaia şi Sat Vacanţă prevăzută în Anexa nr. 14. Art. 2 Anexele nr. 1- 14 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3 Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2017, mai mici de 5 lei, se anulează. Art. 4 Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor locale reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 5 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 6 Taxele judiciare de timbru ce se fac venit la bugetul local al municipiului Constanţa sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor Ordonanţei Guvernului nr. 80/2013, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 7 Contravenţiilor prevăzute în prezenta hotărâre li se aplică dispozițiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 48 de ore de ia data încheierii procesului verbal, ori, după caz, de la data comuncării acestuia, a jumătate din minimul amenzii. Art. 8 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2018. Art. 9 La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă orice alte dispoziţii contrare. Art. 10 Compartimentul comisiilor de specialitate aie Consiliului Local va comunica prezenta hotărâre Instituţiei Prefectului Judeţului Constanţa în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate, Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local şi tuturor direcțiilor din cadrul Primăriei municipiului Constanţa, şi o va aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului municipiului Constanţa. . Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: ! 5 pentru, (A împotrivă, 2 abţineri. La data adoptării sunt în funcţie 2P- consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, Coe MARI 0 RA S DU Contrasemnează: SECRETA Aa Marcelă Enache CONSTANŢA Nr. Ul G_/_2%, 12. 20 £ cONSTAN Ta Sam î ROMÂNIA i "3 JUDEŢUL CONSTANŢA ol] MUNICIPIUL CONSTANŢA "" CONSILIUL LOCAL Anexa nr. i la hotărârea nr. (a CAP. I IMPOZITUL /TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă. Art. 1 Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1% „asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 2 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată în zona A a municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2?, din tabelul următor: Nr. crt. Tipul clădirii Valoarea impozabilă (lei/m2) Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire 1. 2. 3. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1200 720 Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 360 240 Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 240 210 Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 150 90 În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- D 50% din suma care s-ar aplica clădirii CONSTANTA si d ROMÂNIA (CER JUDEŢUL CONSTANŢA i MUNICIPIUL CONSTANŢA . CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 1 la hotărârea nr. ui [204 Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată într-una din zonele B, C şi D ale municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m?, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (iei/m2) Cu instalaţii de Fără instalaţii Nr. Tipul clădirii apă, canalizare, de apă, cert. electrice și canalizare, încălzire (condiţii electrice sau cumulative) încălzire 0. 1. 2. 3, Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte A. materiale rezultate în urma unui tratament 1000 600 termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră B naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau 300 200 i din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu c pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice 200 175 i alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din D piatră naturală, din cărămidă nearsă, din 125 25 ! vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau 75% din suma care s-ar aplica E. la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre clădirii tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol o i _ A F şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât 50% din Sum ae s-ar aplica : cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Art. 4 (1) Valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform prevederilor art. 2 şi art. 3, se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Zona în Rangul localității | aăvii Constanţa - Rang 1 A 2,50 B 2,40 [oi 2,30 D 2,20 (2) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin.(1) se reduce cu 0,10. CONSTANTA Ri ui î ROMÂNIA "3 JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Apexa nr. 1 la hotărârea nr. LATA da Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile nerezidențiale Art. 5 (1) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri ce calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul/taxa se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2, art. 3 şi art. 4 ale prezentei anexe, coroborat cu art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Art. 6 Pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul localității, impozitul pe clădiri se majorează cu până la 500%. Criteriile de încadrare a clădirilor în această categorie sunt prevăzute în hotărârea Consiliului Local de aprobare a acestora. Art. 7 Obligaţii (1) Persoanele fizice care efectuează operațiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect pierderea dreptului de proprietate asupra unei clădiri, au obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operațiunii. (2) Persoanele fizice sunt obligate să depună declaraţii chiar dacă beneficiază de reducere sau de scutire la plata impozitului/taxei pe clădiri. Art. 8 Sancţiuni (1) Constituie contravenţii următoarele fapte: a) depunerea peste termen a declaraţiilor prevăzute la art. 7; b) nedepunerea declaraţiilor prevăzute la art. 7; (2) Contravenţia prevăzută la alin. (1) lit. a) se sancţionează cu amendă de la 70 lei la 279 lei, iar cea de la alin. (1) lit. b) cu amendă de la 279 lei la 696 lei. (3) Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se face de către persoane împuternicite din cadrul Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local. CONSTANTA vi 4 ROMÂNIA i "4 JUDEŢUL CONSTANŢA i] MUNICIPIUL CONSTANŢA Ă CONSILIUL LOCAL Anexa nr. i la hotărârea nr. Was Art. 9 Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligaţiilor către bugetul local până la data de 31 martie 2018, persoanelor fizice li se acordă o bonificaţie de 10% la impozitul pe clădiri. CAP. 11 IMPOZITUL/ TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE JURIDICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele juridice Art. 1 (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Impozitul/taxa pe clădiri stabilită conform alin. (2) se majorează cu o cotă adițională de 15,4%. (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (5) Valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) ultima valoare impozabilă înregistrată în evidenţele organului fiscal; b) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; c) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în cursul anului fiscal anterior; d) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în cursul anului fiscal anterior; e) în cazul clădirilor care sunt finanţate în baza unui contract de leasing financiar, valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării; f) în cazul clădirilor pentru care se datorează taxa pe clădiri, valoarea înscrisă în contabilitatea proprietarului clădirii şi comunicată concesionarului, locatarului, titularului dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 3 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluă [...]