HCL 160/2024 Constanța adoptată

ti e ROMÂNIA mia 0 JUDETUL CONSTANŢA ÎL 2] MUNICIPIUL CONSTANŢA Ard CONSILIUL LOCAL contat man HOTĂRÂRE privind aprobarea situațiilor financiare încheiate la 31.12.2023 ale societatii CT BUS S.A. AQ local al municipiului Constanţa întrunit în şedinţa ordinară din data ___ Ab. Uh. 2024; Având în vedere: - referaţul de aprobare al domnului primar Vergil Chiţac Înregistrat sub nr.63919 / SO. fo LĂ 2024; Eul de specialitate al CT BUS SA înregistrat sub nr, 2102 1__13.04.2024; - avizul Comisiei de specialitate nr. 1 de studii, prognoze economico- sociale, buget, finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr. 3 pentru servicii publice, comerț, turism și agrement; În conformitate cu prevederile: - Ordinului nr. 1802/2014 privind aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare, emis de ministrul finantelor publice; - Ordinului nr. 5394/2023 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor, precum şi pentru reglementarea unor aspecte contabile, emis de ministrul finantelor publice; - Legii contabilităţii nr.82/1991, republicată, cu modificările si completările ulterioare; Luând în considerare: - Hotărârile nr.21/03.04.2024 si 23/03.04.2024 ale Consiliului de Administraţie al CT BUS S.A.; i - Hotărârea nr.97/04.04.2024 Adunarii Generala Ordinare a Acţionarilor CT BUS S.A. privind aprobarea Situatiilor financiare la 31.12.2023. În temeiul prevederilor art. 129 alin. (2) lit. a), alin.(3) lit. d) și art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; HOTĂRĂȘTE: Art.1 Se aprobă situațiile financiare încheiate la 31.12.2023 ale societatii CȚ BUS S.A. conform documentaţiei anexate care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2 Compartimentul secretariat, relaţii consiliul local, administrația publică și fond funciar va comunica prezenta hotărâre Direcției financiară, Direcției servicii publice, societatii CT BUS SA, in vederea ducerii la indeplinire și Instituţiei prefectului - județul Constanța, spre știință. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: pentru, ——_ Împoşrivă, ZT abţineri. La data adoptării sunt în funcţie de consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, ADELANA AEerieE ce EAZĂ NESCU CONSTANŢA, Ş ANEXA LA |ucLm R. [GO_dOdi O aeaLa ul ISO 9001 SC 1224/01259 (one OASE SE azil SC1221/01262 J13/60/1991 | RO1883902 | Str. Industriala nr. 8 | Constanţa | Cont:RO23BTRL01401202694292XX BT | 0241-618581; 0241-694863 | ctbus,ro | officectbus.ro NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE ÎNTOCMITE LA DATA DE 31.12.2023 L.INFORMAŢII GENERALE 1.1. Denumirea societăţii: CT BUS SA, cu sediul în municipiul Constanţa, str. Industrială nr.8, jud. Constanţa, înregistrată sub nr. J 13/60/1991, CUL — RO 1883902, începând cu data de 01.11.2019, ca urmare a reorganizării RATC prin transformare în societate pe acţiuni în conformitate cu prevederile HCL. 384/31.10.2018, este succesoare în drepturi și obligații a entității reorganizate RATC, în toate raporturile juridice urmând a fi folosită denumirea de CT BUS SA Constanţa. CT BUS S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului Constanţa sub nr. J13/60/1991, cod unic de înregistrare 1883902, conform certificatul de înregistrare seria B nr.3951309, din 04.11.2019. 1.2. Sediul social: Constanţa, str.Industrială, Nr.8, judeţul Constanţa. 1.3. Forma de organizare : societate pe acţiuni, tip societate : S.A. de tip închis, fiind o entitate de interes public. . 1.4. Capital social subscris si varsat conform Act constitutiv din 28.06.2021: e 90.000 lei, integral vărsat, în conformitate cu HCL nr. 384/31.10.2018 privind aprobarea reorganizării Regiei Autonome Transport în Comun prin transformare în societate pe acţiuni cu denumirea de „CT BUS S.A.”; e 10.000.000 lei, integral vărsat, în conformitate cu HCL nr. 536/10.12.2018 privind majorarea capitalului social al CT BUS S.A. Constanţa pe anul 2019. 1.5. Număr acțiuni:1.009.000, din care număr acţiuni nominative: 1.009.000, valoarea unei acțiuni:10 lei. 1.6. Natură capital: integral de stat 1.7. Acţionari : * Municipiul Constanţa, b-dul Tomis, nr.5, judeţul Constanţa, CUI 4785631 - Aportla capital subscris si vărsat: 10.090.000 lei - Cota de participare la beneficii și pierderi :100%, 100% 1.8. Obiectul de activitate: Domeniul principal de activitate, conform codificării Ordin nr.337/2007, Rev.Caen(2), este 4931- Transporturi urbane, suburbane și metropolitane de călători. Societatea mai desfăşoară şi alte activităţi: servicii transport de persoane prin curse speciale cod CAEN 4939, inchiriere mijloace de transport cod CAEN 7711, inchiriere spatii care nu sunt utilizate pentru prestarea serviciului public cod CAEN 6820. 1.9. Alte informaţii generale Situaţiile financiare încheiate la data de 31.12.2023 asupra activităţii întocmite în moneda naţională - RON, în conformitațeg Ri Rl Rat bilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și ompetine ulterigt e ije O.M.F.P. AS DINTE SEDINȚ FULVIAA DINESCU AD EFANA- Ai eceeu |] BUS S.A. sunt pă nr.1802/2014, cu modificările și completările ulterioare și a Ordinului nr. 5394/2023 din privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice și pentru reglemetarea unor aspecte contabile. Situaţiile financiare ale anului 2023 au fost întocmite potrivit Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a patra si a șaptea a Comunităţilor Economice Europene precum și ale Directivei 2013/34/JE a Parlamentului Eurpean și a Consiliului privind situațiile anuale şi se încadrează în criteriile de mărime prevăzute la art. 9 alin (4) aprobate prin O.M.F.P.nr. 1802/2014 cu modificările și completările ulterioare, pe baza indicatorilor determinaţi din situaţiile financiare ale anului 2022 şi sunt auditate, potrivit legii, de către auditor financiar Ceausescu&Pariners S.R.L., care pentru anul 2023 are un onorariu de 50.000 lei fara TVA. Persoanele juridice care aplică Reglementările Contabile armonizate cu Directiva a IV-a a CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aprobate prin O.M.F.P. nr.1802/2014 cu modificările și completările ulterioare, nu au obligaţia pentru anul 2023 de a intocmi situaţii financiare consolidate dacă, la data bilanţului consolidat, situaţiile financiare ale societăţilor comerciale care urmează să fie consolidate nu depăşesc impreună limitele a două din trei criterii. În acest sens, CT BUS S.A,., nu consolidează aceste situaţii financiare care nu au influenţe semnificative asupra situaţiilor societății. Considerăm că situaţiile financiare încheiate la data de 31.12.2023 conform Ordinul nr. 5394/2023 al ministrului finanţelor privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanţelor, precum și pentru reglementarea unor aspecte contabile prezintă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei fluxurilor de trezorerie şi a capitalului propriu. II. PRINCIPII GENERALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ Cele mai importante principii aplicate la întocmirea prezentelor situaţii financiare sunt detaliate mai jos: Elementele prezentate în situaţiile financiare anuale sunt evaluate în conformitate cu principiile contabile generale prevăzute în prezenta secţiune, conform contabilităţii de angajamente. Astfel, efectele tranzacţiilor şi ale altor evenimente sunt recunoscute atunci când tranzacţiile şi evenimentele se produc (şi nu pe măsură ce trezoreria sau echivalentul său este încasat sau plătit) şi sunt înregistrate în contabilitate şi raportate în situaţiile financiare ale perioadelor aferente. Principiul continuității activităţii. Situaţiile financiare anuale au fost întocmite pe baza principiului continuității activităţii. Enitatea işi continuă în mod normal funcţionarea, fără a intra în stare de lichidare sau reducere semnificativă a activităţii. Principiul permanenţei metodelor. Metodele de evaluare sunt aplicate în mod consecvent de la un exercițiu financiar la altul. Principiul prudenţei. Evaluarea a fost facută pe o bază prudentă, şi în special: a) a fost inclus numai profitul realizat la data bilanţului; b) au fost incluse in evidenta contabila : - toate datoriile apărute în cursul exerciţiului financiar curent sau al unui exerciţiu precedent, chiar dacă acestea devin evidente numai între data bilanţului şi data întocmirii acestuia; - toate datoriile previzibile şi pierderile potenţiale apărute în cursul exerciţiului financiar curent sau al unui exerciţiu financiar precedent, chiar dacă acestea devin evidente numai între data bilanţului şi data întocmirii acestuia; - toate deprecierile, indiferent dacă rezultatul exerciţiului financiar este pierdere sau profit. Principiul contabilităţii de angajamente. Au fost înregistrate veniturile şi cheltuielile aferente exerciţiului financiar, indiferent de data încasării sau plăţii acestor venituri şi cheltuieli. Principiul evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii. Conform acestui principiu, componentele elementelor de activ si de datorii au fost evaluate separat. Principiul intangibilităţii. Bilanţul de deschidere pentru fiecare exerciţiu financiar corespunde cu bilanţul de închidere al exerciţiului financiar precedent. Principiul necompensării. Nu au fost compensate elementele de activ şi datorii sau elementele de venituri şi cheltuieili. Nu s-au înregistrat abateri de la principiile contabile generale prevăzute în prezenta secţiune. Elementele prezentate în situaţiile financiare sunt evaluate, în general, pe baza principiului costului de achiziţie sau al costului de producţie. Activele imobilizate nu au fost reevaluate la 31.12.2023. Evaluarea elementelor de activ şi de pasiv cu ocazia inventarierii a fost efectuată potrivit prezentelor reglementări şi normelor emise în acest sens de Ministerul Finanţelor Publice. i La încheierea exerciţiului financiar, elementele de activ şi de pasiv de natura datoriilor se evaluează şi se reflectă în situaţiile financiare anuale la valoarea de intrare, pusă de acord cu rezultatele inventarierii. La 31.12.2023 s-au respectat prevederile O.M.F.P. nr. 1802/2014 cu modificările și completările ulterioare, astfel încat contul 542 nu prezintă sold la data bilanţului. Elementele monetare exprimate în valută (disponibilităţi şi alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele şi depozitele bancare, creanţe şi datorii în valută) sunt evaluate şi raportate utilizând cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României şi valabil la data încheierii exerciţiului financiar. Diferenţele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, între cursul de la data înregistrării creanţelor sau datoriilor în valută sau cursul la care au fost raportate în situaţiile financiare anterioare şi cursul de schimb de la data încheierii exerciţiului financiar, se înregistrează, la venituri sau cheltuieli financiare, după caz. Pentru creanţele şi datoriile, exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute, eventualele diferenţe favorabile sau nefavorabile, care rezultă din evaluarea acestora se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare, după caz. Elementele nemonetare achiziţionate cu plata în valută şi înregistrate la cost istoric (imobilizări, stocuri) sunt raportate utilizând cursul de schimb de la data efectuării tranzacţiei. Elementele nemonetare achiziţionate cu plata în valută şi înregistrate -la valoarea justă sunt raportate utilizând cursul de schimb existent la data determinării valorilor respective. 3 La data ieşirii din entitate sau la darea în consum, bunurile se evaluează şi se scad din gestiune la valoarea lor de intrare. Activele circulante sunt evaluate la costul de achiziţie sau costul de producţie. Creanţele incerte au fost înregistrate distinct în contabilitate si au fost ajustate pentru depreciere. Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute în momentul livrării, iar cele din prestarea de servicii pe măsura efectuării lor. Chettuielile sunt înregistrate în contabilitate pe feluri de cheltuieli, după natura lor. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte cumulat de la începutul exerciţiului financiar. Închiderea conturilor de venituri şi cheltuieli se efectuează, de regulă, la sfârşitul exerciţiului financiar. 1.Bazele întocmirii situaţiilor financiare şi caracteristicile calitative ale informațiilor financiare Situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu Legea contabilităţii 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu Reglementările Contabile Româneşti armonizate cu Direcţia a IV-a a Comunităţii Economice Europene 78/660/EEC şi cu prevederile O.M.F.P. nr.1802/2014, cu modificările și completările ulterioare și a ORDIN Nr. 5394/2023 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor, precum şi pentru reglementarea unor aspecte contabile. Baza de evaluare folosită la întocmirea situaţiilor financiare este costul istoric modificat cu reevaluarea imobilizărilor corporale conform reglementărilor legale HG nr.26/1992 cu modificările și completările ulterioare, HG nr. 500/1994 cu modificările și completările ulterioare, HG nr. 1553/2003 cu modificările și completările ulterioare. Inventarierea patrimoniului s-a efectuat conform O.M.F.P. nr. 2861/2009, cu modificările și completările ulterioare. În situațiile financiare anuale elementele de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii sunt reflectate și evaluate la valoarea contabilă, pusă de acord cu rezultatele inventarierii. Evaluarea imobilizărilor corporale și necorporale, cu ocazia inventarierii, se face la valoarea de inventar stabilită de comisia de inventariere. 2.Investiţii în societăţi asociate. În anul 2022 CT BUS S.A. nu deţine titluri de participare la alta societate. 3.Instrumente financiare Societatea nu utilizează instrumente financiare pentru reducerea riscului fiuctuaţiilor ratelor de schimb pentru operaţiuni de export. 4.Terenuri şi mijloace fixe Societatea nu deţine terenuri în proprietate, iar clădirile sunt construite pe domeniul public. Amortizarea mijloacelor fixe este calculată conform metodei liniare pe parcursul duratei de viaţă utile estimate, conform prevederilor Legii nr.15/1994, cu modifcările și completările ulterioare, astfel: Clădiri 25-50 ani Construcţii speciale 10-15 ani Vehicule 4-8 ani Instalaţii tehnice 3-20 ani Alte utilaje şi mobilier 3-15 ani Pentru imobilizările necorporale se aplică metoda liniară, respectiv amortizarea se face în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Profitul sau pierderea din vânzarea mijloacelor sunt determinate prin compararea valorii de vânzare cu valoarea contabilă şi sunt luate în considerare la determinarea profitului 4 din exploatare. Costul iniţial al mijloacelor fixe include preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerambursabile de achiziţionare şi alte costuri direct atribuibile aducerii activului în stare de funcţionare şi la locul utilizării acestuia. Cheltuielile suportate după ce mijloacele fixe au fost puse în funcţiune, cum ar fi costurile cu reparaţiile şi intreţinerea, sunt incluse în contul de profit şi pierdere în perioada în care au fost angajate. 5.Stocuri Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Valoarea stocului este determinată prin metoda FIFO. Stocurile sunt constituite in principal din combustibili, piese de schimb şi materiale, conform specificului activităţii societatii. „Menţionăm că politica societăţii în momentul casării mijloacelor de transport este de recondiţionare a pieselor de schimb rezultate din dezmembrare, care sunt reintroduse în circuitul economic şi utilizate la viitoarele reparaţii. Stocurile obţinute din recondiţionări sunt înregistrate în contabilitate la un preţ stabilit de o comisie tehnică. Mărfurile intrate sunt înregistrate în contabilitate la preţ de achiziţie. Scăderea din gestiune a acestora se face după metoda FIFO. Uzura obiectelor de inventar se înregistrează integral pe costuri la darea lor în folosinţă. Societatea deţine stocuri fară mişcare pe parcursul anului 2023 sau cu miscare lenta: “Stocuri cu miscare lenta: 331,978 lei |. Stocuri fara miscare | 462,089 lei Piese de schimb uzate moral 11,947lei |: Acestea vor fi analizate de catre comisia constituita in acest sens si va face propuneri de casare. 6.Creanţe comerciale Creanţele comerciale sunt evidenţiate la valoarea realizabilă estimată prin aprecierea tuturor soldurilor existente la sfârşitul anului și crearea de provizioane de risc și cheltuieli pentru clienţii litigioşi sau de depreciere pentru clienţii neîncasaţi la termen. Creanţele nerecuperabile sunt trecute la pierderi în anul în care au fost identificate. 7.Disponibilităţi şi echivalente de disponibilităţi În scopul întocmirii situaţiei fluxurilor de trezorerie disponibilităţile si echivalentele de disponibilităţi cuprind: numerar în casă, numerar în bancă. 8.Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci când societatea are o obligaţie prezentă legală ca rezultat al unor evenimente trecute şi este posibil ca o ieşire de resurse sau beneficii economice să insoţească respectiva obligaţie, iar valoarea obligaţiei poate fi estimată rezonabil. In acest an, societatea a constituit provizioane cu concediile de odihna neefectuate aferente anului 2023 in suma de 596.595 lei. 9.Împrumuturi În exercițiul financiar al anului 2023, CT BUS S.A. nu înregistrează credite sau împrumuturi pentru nevoi curente în desfăşurarea activităţii. 10.Recunoaşterea veniturilor Veniturile societăţii provin din următoarele operaţiuni: “transportul de călători; 5 -alte prestări de servicii (publicitate, închiriere autovehicule, închiriere de spaţii); -vânzări de mărturi. În data de 1.11.2019, Municipiul Constanţa și CT BUS S.A. (societate rezultată în urma reorganizării Regiei Autonome Transport în Comun Constanţa) a procedat la încheierea Contractului de delegare a gestiunii serviciului public de transport local de persoane prin curse regulate în municipiul Constanta în conformitate cu prevederile HCL nr. 411 H14.10.2019. In data de 29.10.2021, prin H.C.L. nr. 362 a fost aprobata delegarea gestiunii serviciului public de transport persoane catre CT BUS S.A. si atribuirea contractului de delegare a gestiunii serviciului public de transport local de persoane prin concesiune in municipiul Constanta pentru o perioada de 5 ani. Programul de transport prin care CT BUS SA presteaza servicii de transport public local de calatori, in conformitate cu contractele mentionate, prevede un total de 30 de linii cu o prestatie anuala de 12.293.936,12 Km. Veniturile sunt evaluate la valoarea justă si provin din vânzarea biletelor şi abonamentelor, se recunosc zilnic la momentul încasării lor sau la data emiterii facturii către terţi in cazurile in care acestea sunt facturate. Politica de stabilire a tarifelor: CT BUS SA. propune modificarea tarifelor în funcţie de majorările survenite la preţul combustibilului, al energiei electrice, al salariilor ţinând cont şi de rata inflaţiei. Modificarea este aprobată prin H.C.L.M., existând tarife diferenţiate pe categorii sociale (elevi, studenți, personal didactic și nedidactic, pensionari, alte categorii sociale). Veniturile din prest [...]