HCL 145/2011 Constanța adoptată

sPNSIANTa ROMÂNIA Â îm 4 JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2012 Consiliul Local al municipiului Constanţa, întrunit în şedinţa extraordinară din dara de 3/_ 75 4 Luând în considerare dispoziţiile art. 9 pet. 3 al Cartei Europene a autonomiei locale, adoptată la Strassbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997, În temeiul următoarelor prevederi legale: art. 20 şi 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare: art. 6 şi 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administrația publică; titlul IX din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare: titlul IX din Hotărârea nr. 44/2004 privind Normele Metodologice de aplicare a Legii nr, 571/2003 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Hotărârea Guvemului nr. 1050/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 146/1997 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru; - Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora, precum si amenzile aplicabile incepand cu anul fiscal 2010, - Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secţiunea a IV- a Reţeaua de localități. Având în vedere Planul urbanistic general al municipiului Constanţa aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 653/1999, cu modificările şi completările ulterioare; Analizând expunerea de motive a domnului primar Radu Ştefan Mazăre precum şi Raportul de Fundamentare nr. $49092/19.04.2011 întocmit de Serviciul Public de Impozite, Laxe și alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa; Ținând seama de necesităţile de asigurare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2012 în scopul acoperirii cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi condițiile locale specifice zonei, pe de altă parte, În conformitate cu prevederile art. 36 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) şi ale art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 215/2001 a administraţiei publice locale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se aprobă impozitele şi taxele locale pentru anul 2012, după cum urmează: a) impozitul şi taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr.1; b)impozitul şi taxa pe teren prevăzute în Anexa nr.2; c) impozitul pe mijloace de transport prevăzut în Anexa nr.3; d) impozitul pe spectacole şi taxa pentru şederea într-o unitate de cazare prevăzute în Anexa nr.4; e) alte taxe administrate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 5; f) taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor administrate de Direcţia Urbanism prevăzute în Anexa nr. 6; g)taxe pentru eliberarea certificatelor şi avizelor administrate de Direcţia Patrimoniu prevăzute în Anexa nr. 7; h)taxe administrate de Direcţia Administrarea Domeniului Public şi Privat prevăzute în Anexa nr. 8; i) taxe administrate de Direcţia Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 9; j) taxe pentru activitatea de stare civilă administrate de Direcţia Administraţie Publică Locală prevăzute în Anexa nr. 10; k) taxa pentru eliberarea atestatului persoanelor fizice care susțin examenul de atestare pentru funcţia de administrator de imobile prevăzută în Anexa nr. 11; ]) taxe administrate de Direcţia Relaţii Internaţionale și Organizare Evenimente prevăzute în Anexa nr. 12; m)taxe pentru activități de gospodărire comunală administrate de Direcţia Gospodărire Comunală prevăzute în Anexa nr. 13; n)taxe pentru activitățile desfăşurate de direcțiile din cadrul Primăriei Municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 14; o)taxe de timbru prevăzute în Anexa nr. 15; p) regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 16; q)lista actelor normative prin care au fost instituite impozitele şi taxele locale, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Constanţa prin care s-au instituit/stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal 2012 prevăzută în Anexa nr. 17. i Art. 2. Anexele nr. |- 17 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3. Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2012, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L.M. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din Municipiul Constanţa. Art. 4. Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2011, mai mici de 10 lei, se anulează. Art. 5. Constanţa este municipiu de rangul 1 potrivit Legii nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localități. Art. 6. Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor locale reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligațiilor impuse se instituie sancțiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 7 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 571/2003, ale Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 8. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2012. Art. 81. În anul fiscal 2012, se suspendă taxa de acces în Staţiunea Mamaia pentru autoturisme care nu au număr de înmatriculare în Municipiul Constanţa, prevăzută la pet. 4 din Anexa nr. 9 la prezenta hotărâre. 2 Art. 9. Compartimentul comisiilor de specialitate ale Consiliului Local va comunica prezenta hotărâre Instituţiei Prefectului Judeţului Constanța în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se va aduce la cunoştinţă publică şi a direcțiilor din cadrul Primăriei Municipiului Constanţa prin grija secretarului Municipiului Constanţa. Prezenta hotărâre a fost adoptată de Z 3 consilieri din 4 y, membri. PREȘEDINTELE DE ȘED| 4 L.S. SYRPE "All Contrasemnează: SECRETARUL MUNICIPIULUI CONSTANȚA 9 SS S.S. £AACHE....[I0ASELA (prenumele şi numele consilierului) (prenumele şi numele DI ii Ne fs (ao 05. 19 CONSTANTA iii ROMÂNIA JUDEȚUL CONSTANȚA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL la hotărârea nr. // 47] 37 As Zr |. IMPOZITUL PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Anexa nr. | 1. Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafață construită desfăşurată* la clădiri şi alte construcţii situate în zona A aparținând persoanelor fizice. Nr. crt. Valoare impozabilă (lei/m”) TIPUL DE CLĂDIRE Clădire cu instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire (condiţii cumulative**) Clădire fără instalaţie electrică, de apă, de canalizare şi de încălzire 2 3 2011 2012 2011 2012 Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 967 967 573 573 Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră nenaturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 262 262 164 164 Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 164 164 147 147 Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 98 98 64 64 În cazul contribuabilului care deţine la aceeași adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă utilizate ca locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 2. Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafață construită desfăşurată* la clădiri şi alte construcţii situate în zonele B, C, D aparținând persoanelor fizice. Valoare impozabilă (lei/m') Cu instalaţii de apă, Nr TIPUL DE CLĂDIRE canalizare, electrice, i instlaţi de încălzire (condiţii electrice, încălzire cumulative**) i 0. ] 2 3 2011 2012 2011 2012 A | Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau orice alte materiale rezultate în 806 806 478 478 urma unui tratament termic şi/sau chimic B | Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră nenaturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau orice alte materiale 219 219 137 137 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic CONSTANTA tm ROMÂNIA Â Â JUDEȚUL CONSTANȚA E) (Îi MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL Anexa nr.1 la hotărârea nr. 45 2705 2AN/ C | Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsa sau din orice alte materiale 137 137 123 123 rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D | Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol și/sau mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă F.| încăperi amplasate la subsol, demisol! şi/sau mansardă, 9 utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 82 82 54 54 75% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Tabel coeficienţi rang localitate Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Z - RANG LOCALITATE ona în cadrul localităţii CONSTANŢA - RANGI A 2,50 B 2,40 [9 2,30 D 2,20 1. Zonele A, B, C şi D din intravilan sunt stabilite conform H.C.L.M nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L.M. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa. 2. Pentru clădirile structurate în blocuri cu mai mult de 3 niveluri și 8 apartamente, coeficienții de 9 corecție menţionaţi la punctul 1 vor fi diminuaţi cu 0,10. 3.Obligaţii Orice persoană care are în proprietate două sau mai multe clădiri, are obligaţia să depună o declaraţie specială la compartimentele de specialitate ale autorităţilor administrației publice locale în raza cărora îşi au domiciliul, precum şi la cele în raza cărora sunt situate celelalte clădiri ale acestora, în termen de 30 de zile de la data dobândirii/ oricărei modificări survenite pe parcurs. 4, Sancţiuni a) depunerea peste termen a declaraţiei speciale prevăzută la punctul 3 se sancţionează cu amendă de la 60 la 240 lei; b) nedepunerea declaraţiei speciale prevăzută la punctul 3 se sancţionează cu amendă de la 240 la 600 lei. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se face de către persoane împuternicite din cadrul Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local. Contravenţiilor prevăzute în prezenta anexă li se aplică dispozițiile Ordonanței Guvernului nr, 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în 5 CONSTANTA ROMÂNIA 'Ă JUDEȚUL CONSTANȚA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL Anexa nr. | la hotărârea nr. 4/57 Z// termen de cel mult 48 de ore de la data încheierii procesului-verbal ori, după caz, de la data comunicării acestuia, a jumătate din minimul amenzii. 5. Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligațiilor către bugetul local până la data de 31 martie 2012, pentru persoanele fizice se acordă o bonificaţie de 10% la impozitul pe clădiri. HI. IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE JURIDICE 1. Calculul impozitului datorat de persoanele juridice În cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de impozitare asupra valorii de inventar a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii reprezintă valoarea de intrare a clădirii în patrimoniu, înregistrată în contabilitatea proprietarului, conform prevederilor legale în vigoare, valoare care nu se diminuează cu amortizarea calculată potrivit legii. În cazul clădirilor dobândite în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referință 2012, precum şi pe parcursul acestuia, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,5% asupra valorii de intrare în patrimoniu. După reevaluare, dacă în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal prin procesul verbal încheiat în urma şedinţei Consiliului de Administraţie sau organul cu competenţă similară s-a aprobat noua valoare a clădirii ca urmare a efectuării reevaluării şi aceasta a fost înregistrată în contabilitate, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,5% asupra valorii de inventar a clădirii. Sunt considerate ca fiind reevaluate, aplicându-se prin urmare cota de impozitare de 1,5%, şi clădirile la care s-au executat lucrări de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare sau extindere, în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal în curs, cu aprobarea Consiliului de Administraţie sau organul cu competenţă similară. În cazul unei clădiri a cărei valoare a fost recuperată integral pe calea amortizării, valoarea impozabilă se reduce cu 15%. În cazul unei clădiri care nu a fost reevaluată în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referință 2012, respectiv 31.12.2008, cota impozitului şi a taxei pe clădiri este de 5% şi se aplică la valoarea de inventar a clădirii înregistrată în contabilitatea persoanei juridice, până la sfârşitul lunii în care s- a efectuat prima reevaluare. Fac excepție clădirile care au fost amortizate integral potrivit legii, în cazul cărora cota de impozitare este de 1,5%. 2. Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligațiilor către bugetul local până la data de 31 martie 2012, pentru persoanele juridice se acordă o bonificaţie de 5% la impozitul/taxa pe clădiri. CONSTANTA Şi uw & ROMÂNIA Â [Ă JUDEȚUL CONSTANȚA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 2 la hotărârea nr, /457 27/7/ I IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN PENTRU PERSOANE FIZICE 1. Valoarea impozitului/taxei pe teren 1.1 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - terenuri cu construcții Zona în cadrul CONSTANȚA localității 2011 2012 Anul lei/ha lei/ha 9 A 8.889 8.889 B 5.600 5.600 [9) 3.832 3.832 D 1.821 1.821 1.2 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan — orice altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții Zona Categoria de folosință Zona A Zona B Zona C Zona D ANUL 2011 | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | 2012 lei/ha |_lei/ha | lei/ha | lei/ha | lei/ha | lei/ha | lei/ha |_lei/ha 1. | Teren arabil 24 24 18 18 16 16 13 13 2. | Păşune 18 18 16 16 13 13 Il Il 3. | Fâneaţă 18 18 16 16 13 13 IN! Il 4. | Vie 40 40 30 30 24 24 16 16 5. | Livadă 46 46 40 40 30 30 24 24 Pădure sau alt teren cu 9 6. vegetaţie forestieră 24 24 18 18 16 16 13 13 7. | Teren cu ape 13 13 IN! | 7 7 X X 8. | Drumuri şi căi ferate X X X X X X X X 9. | Neproductiv X X X X X X X X În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte după cum urmează: a) prin înmulțirea numărului de ha de teren cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel; b) prin înmulţirea rezultatului de la lit. a) cu următorul coeficient de corecție: Denumire localitate Rang Coeficientul de corecție Constanţa l 5,00 1.3 În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în ha, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător rangului localității. PTA ROMÂNIA Ă JUDEȚUL CONSTANȚA LE) MUNICIPIUL CONSTANȚA mi CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 2 la hotărârea nr.4 PP Nr.crt CATEGORIA DE FOLOSINŢĂ ZONA (LEI/HA) [) | A B Cc D 1 teren cu construcţii 27 24 22 19 2 arabil 43 4l 39 36 3 păşune 24 22 19 17 4 fâneaţă 24 22 19 17 5 vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt 5.1 48 46 43 41 5.1 vie până la intrarea pe rod X X X X 6 livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt 48 46 43 4l 6.1 livadă până la intrarea pe rod X X X X 9 7 pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră cu 14 12 10 7 7.] pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure X X X X 8 teren cu apă, altul decât cel cu amenajări 5 4 2 1 8.1 teren cu amenajări piscicole 29 27 24 22 9 drumuri şi căi ferate X X X X 10 teren neproductiv X X X X 2. Obligaţii Orice persoană fizică care dobândeşte/înstrăinează teren are obligația de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data dobândirii/înstrăinării acestuia. Contribuabilii persoane fizice sunt obligaţi să depună declaraţii chiar dacă aceştia beneficiază de reducere sau de scutire la plata impozitului pe teren, ori pentru terenurile respective nu se datorează impozit pe teren. 3. Sancţiuni Constituie contravenţii următoarele fapte: 9 a) depunerea peste termen a declaraţiilor prevăzute la punctul 2; b) nedepunerea declaraţiilor prevăzute la punctul 2; Contravenţia prevăzută la lit. a) se sancţionează cu amendă de la 60 lei la 240 lei, iar cea de la lit. b) cu amendă de la 240 lei la 600 lei. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se face de către persoane împuternicite din cadrul Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local. Contravenţiilor prevăzute în prezenta anexă li se aplică dispoziţiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 48 de ore de la data încheierii procesului-verbal ori, după caz, de la data comunicării acestuia, a jumătate din minimul amenzii. 4. Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligațiilor către bugetul local până la data de 31 martie 2012, pentru persoanelor fizice Li se acordă o bonificaţie de 10% la impozitul/taxa pe teren. Pup 4 ROMÂNIA Â JUDEȚUL CONSTANȚA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 2 la hotărârea nr. „43 (DD 7 II. IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN PENTRU PERSOANE JURIDICE |. Valoarea impozitului/taxei pe teren 1.1 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - terenuri cu construcții lei/ha Zona în cadrul localității CONSTANȚA A 8.889 B 6.720 9 Cc 4.598 D 2.185 1.2 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan — orice altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții lei/ha „Zona Categoria de folosință Zona A | Zona B |ZonaC |ZonaD 1. | Teren arabil 28 21 19 15 2. | Păşune 21 19 15 13 3._| Fâneaţă 21 19 15 [...]