HCL 68/2021 Chiojdu adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BUZĂU COMUNA CHIOJDU CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE | privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2022 CONSILIUL LOCAL CHIOJDU, JUDETUL BUZAU: Având în vedere: -referatul de aprobare al primarului comunei Chiojdu, înregistrat la nr. 5759/25.10.2021; ! ' | -raportul compartimentului buget, finanțe, contabilitate, impozite şi taxe locale, achiziţii publice înregistrat la nr. 5758/25.10.2021; -avizele favorabile ale comisiilor de specialitate ale Consiliului Local Chiojdu, înregistrate la nr. 28, 14 şi 9 din 24.11.2021; -Hotărârea 28/27.04.2021, a Consiliului Local Chiojdu, privind aprobarea indexării impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2022 cu rata inflaţiei de 2,6%; -titlul IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; ' ' ' -prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 27 si 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile Legii 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului; În temeiul art. 129 alin. 1), alin. 2) lit. (b) alin. 4) lit. (c), art. 139 alin. 3) lit. (c) si art. 196 alin. 1) lit. (a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRAȘŞTE: Art. 1- Se stabilesc valorile impozabile, impozitele și taxele locale, taxele speciale, alte taxe asimilate acestora și amenzile, în sume fixe sau cote procentuale, pentru anul 2022, conform anexei nr. 1 la prezenta hotărâre, care face parte integrantă din aceasta. Art. 2 - Se stabileste bonificaţia prevăzută la art. 462 alin. 2), art. 467 alin. 2), 472 alin. 2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează: a) în cazul impozitului pe clădiri la 10%; b) în cazul impozitului pe teren la 10%; c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport la 10%. "Art. 3- (1)Se acordă scutire asupra impozitului /taxei. pentru următoarele clădiri, conform art. 456 alin. 2 din Legea nr. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare: -clădiri care, potrivit legii, sunt clasate ca monumemte istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale; -clădiri pentru care s-a instituit un regim de protecție, altele decât monumentele istorice, amplasate în zone de protecție ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate. (2) Se acordă scutire asupra impozitului /taxei pe teren ,conform art. 462 sila. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru: -suprafeţele neconstruite ale terenurilor cu regim de monument istoric; -terenurile situate în zonele de protecție ale monumentelor istorice şi în zonele protejate. ! | Art.4- Pentru determinarea impozitului /taxei pe clădiri şi a impozitului /taxei pe terenul intravilan pentru anul 2022, încadrarea pe ranguri şi zone se face astfel: -satul Chiojdu - rangul IV, zona C; -satele Bâsca-Chiojdului,Pleşcioara,Cătiaşu,Poeniţele şi Lera rangul V,zona D; Art. 5- Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu 1.01.2022, dată la care îşi încetează aplicabilitatea Hotărârea Consiliului Local Chiojdu nr. 51/2020, cu modificarile si completarile ulterioare. Art.6- Secretarul general al comunei Chiojdu va comunica prezenta hotărâre autorităţilor şi persoanelor interesate. CONTRASEMNEAZĂ, SECRETAR GENERAL AL COMUNEI, Gherghiceanu Da Nr. 68 CHIOJDU, 25.11.2021 Aceasta hotarare a fost adoptata de Consiliul Local al comunei Chiojdu in sedinta din data de 25.11.2021 cu respectarea prevederilor art. 139 alin. 3) lit (c) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare, cu un numar de 13 voturi pentru, O abtineri si O voturi impotriva, din numarul total de 13 consilieri in functie si 13 consilieri prezenti la sedinta. Anexa 1 la Hotărârea Consiliului Local nr. 68/25.11.2021 TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE PENTRU ANUL 2022 CODUL FISCAL - TITLUL IX - Impozite şi taxe locale CAPITOLUL II - IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI ART. 457 Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1%, asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Valoarea impozabilă - lei/m2- Fără instalații de apă, Tipul clădirii Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice sau canalizare, electrice şi încălzire încălzire (condiții cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale 1226 736 rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 368 246 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 246 215 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 154 93 E. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii (3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafața construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafețelor secțiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor neutilizate ca locuință, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcție de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2)-(5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în Rangul localităţii cadrul localității 5) I II TIE IV v A 2,60 2.50 2,40 2,30 1,10 105 B 2;50 2,40 2,30 2,20 1:05 1,00 Cc 2,40 23:30 2720 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 ART. 458 Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință,depusa la organul fiscal local pana la primul termen de plata din anul de referinta. c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. ART. 460 Calculul impozitului / taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul /taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,75%, inclusiv, asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. CAPITOLUL III - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN ART. 465 Calculul impozitului /taxei pe teren (1) Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. (2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcții, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții în suprafață de până la 400 m2, inclusiv, impozitul /taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: Zona în cadrul localității Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi - lei/ha - I TI III IV 297 437 (3) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin. (4), iar acest rezultat se înmulțeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin. (5). (4) Pentru stabilirea impozitului /taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: Nr. Zona A B Cc D crt. Categoria de folosință 1 | Teren arabil 35 26 23 19 2 | Pășune 26 24 19 16 3 | Fâneaţă 26 24 19 16 4 |Vie 56 44 35 24 5 |Livadă 66 56 44 35 6 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 35 26 24 19 7 | Teren cu ape 19 16 10 (9) 8 | Drumuri și căi ferate (9) (9) 9) 19) 9 | Teren neproductiv [€) (9) 9) 19) (5) Suma stabilită conform alin. (4) se înmulțeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul Coeficientul de corecție localităţii O 8,00 l 5,00 II 4,00 III 3,00 IV 1,10 YA 1,00 (6) Ca excepție de la prevederile alin. (3) - (5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă indeplinesc, cumulativ, următoarele condiții: a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură; b) au înregistrate în evidența contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a). (7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6): Nr. Impozit crt. Categoria de folosinţă (lei) 1 Teren cu construcții 33 2 Teren arabil 55 3 Pășune 28 4 Fâneaţă 28 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 62 Sal 5.1 |Vie până la intrarea pe rod [9) 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. 62 ELE, 6 6.1 |livadă până la intrarea pe rod [9) 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu 23 excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7. 7.1 |Pădure în vârstă de până la 20 ae ani şi pădure O cu rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări 2 piscicole 8.1 |Teren cu amenajări piscicole 32 9 Drumuri şi căi ferate (9) 10 |Teren neproductiv (9) CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT ART. 470 Calculul impozitului (1) Impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcție de tipul mijlocului de transport, conforn celor prevăzute în prezentul capitol. (2) În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculeaz; în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune dir aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Nr. Mijloace de transport cu tracţiune mecanică Lei/200 cme crt. sau fracțiune din aceasta I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cmc sau fracțiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 10 capacitatea cilindrică de până la 1.600 cmc, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri şi cvaaricicluri cu capacitatea 11 cilindrică de peste 1.600 cmc 3 Autoturisme cu capacitatea cilinarică între 1.601 cmc şi 23 2.000 cmc inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cmc şi 90 2.600 cmc inclusive 5 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cmc şi 177 3.000 cmc inclusive 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cmc 356 7 Autobuze, autocare, microbuze 29 8 Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală 38 maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 23 II. Vehicule înregistrate 1 Vehicule cu capacitate cilindrică lei/200 cme 1.1 |Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică 2 < 4.800 cmc 1.2 |Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică 5 > 4.800 cmc 2 |Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 63 (3) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 50%, conform hotărâri consiliului local. (4) În cazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletel, respective. (5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 1; tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor Numărul de axe şi greutatea brută încărcată Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) cu Alte sisteme de maximă admisă sistem de suspensie suspensie pentru pneumatic sau axele motoare echivalentele recunoscute I două axe 1 |Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică 9) 174 de 13 tone 2 |Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică 174 485 de 14 tone 3 [Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică 485 681 de 15 tone 4 |Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică 681 1541 de 18 tone 5 |Masa de cel puţin 18 tone 681 1541 II trei axe 1 |Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică 174 305 de 17 tone 2 |Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică 305 626 de 19 tone 3 |Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică 626 810 de 21 tone Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică 810 1250 de 23 tone Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică 1250 1940 de 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică 1250 1940 de 26 tone Masa de cel puţin 26 tone 1250 1940 III patru axe Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică 185 822 de 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică 822 1263 de 27 tone Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică 1263 2036 de 29 tone Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică 2036 3020 de 31 tone Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică 2036 3020 de 32 tone Masa de cel puţin 32 tone 2036 3020 9] ui vazul unu LUMINI ații WU AULUVUIILUIU;, UI GULUVULIUILUI GLULLUAGAL DAU UCI 4 UUCI, UC UaLIDpuiL u' marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele d: transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Impozitul Numărul de axe şi greutatea brută (în 1a1/an) _ = LU IE Ax(e) motor(oare) cu Alte sisteme de încărcată maximă admisă sistem de suspensie suspensie pentru pneumatic sau axele motoare echivalentele recunoscute I 2 + 1 axe 1 |Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică 9) 9) de 14 tone 2 |Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică 9) 9) de 16 tone 3 |Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică 9) 78 de 18 tone 4 |Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică 78 181 de 20 tone 5 |Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică 181 421 de 22 tone 6 |Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică 421 547 de 23 tone 7 |Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică 547 985 de 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică 985 1726 de 28 tone Masa de cel puţin 28 tone 985 1726 II 2 + 2 axe Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică 167 393 de 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică 393 648 de 26 tone Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică 648 950 de 28 tone Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică 950 1147 de 29 tone Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică 1147 1885 de 31 tone Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică 1885 2614 de 33 tone Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică 2614 3970 de 36 tone Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică 2614 3970 de 38 tone Masa de cel puţin 38 tone 2614 3970 III1.2:+ 3.axe Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică 2082 2896 de 38 tone Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică 2896 3935 de 40 tone Masa de cel puţin 40 tone 2896 3935 IV 3 + 2 axe Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică 1839 2552 de 38 tone Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică 2552 3530 de 40 tone Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică 3530 5223 de 44 tone Masa de cel puţin 44 tone 3530 5223 Vv 3 + 3 axe Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică 1045 1265 de 38 tone Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică 1265 1871 de 40 tone Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică 1871 3007 de 44 tone Masa de cel puţin 44 tone 1871 3007 (7) În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie d; autovehicule prevăzută la alin. (6), taxa asupra mijlocului de transport este egală cu suma corespunzătoari din tabelul următor: Masa totală maximă autorizată Impozit - lei - a. Până la 1 tonă, inclusiv da, b. Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 41 c. Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 65 d. Peste 5 tone 78 (8) În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu sum: corespunzătoare din tabelul următor: Mijlocul de transport pe apă Impozit = les + 1.Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz 26 personal 2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri 70 3. Bărci cu motor 259 4. Nave de sport şi agrement 252 5. Scutere de apă 258 6. Remorchere şi împingătoare: X a) până la 500 CP, inclusiv 685 b) peste 500 CP şi până la 2000 CP, inclusiv 1105 c) peste 2000 CP şi până la 4000 CP, inclusiv 1671 d) peste 4000 ce 2672 7. Vapoare - pentru fiecare 1000 taw sau fracțiune din acesta 217 8. Ceamuri, şlepuri şi barje fluviale: x a) cu capacitatea de încărcare până la 1500 de tone, inclusiv 217. b) cu capacitatea de încărcare de peste 1500 de tone şi până 335 la 3000 de tone, inclusiv c) cu capacitatea de încărcare de peste 3000 de tone 586 (9) În înţelesul p [...]