HCL 20/2022 Chiojdu adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BUZĂU COMUNA CHIOJDU CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind aprobarea indexării impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2023 cu rata inflaţiei de 5,1% CONSILIUL LOCAL CHIOJDU,JUDEŢUL BUZĂU: Având în vedere: -referatul de aprobare al primarului comunei Chiojdu, înregistrat la nr. 1501/28.03.2022; -raportul compartimentului buget, finanțe, contabilitate, impozite şi taxe locale, achiziţii publice, înregistrat la nr. 1502 /28.03.2022; -avizul favorabil, fără amendamente, al comisiei de specialitate a Consiliului Local Chiojdu, înregistrat la nr. 9 din 28.04.2022; -art. 5 alin. 1) lit. (a) si alin. 2), art. 16 alin. 2) , art. 20 alin. 1) lit. (b), art. 27 si art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 1, art. 2 alin. 1) lit. (h), art. 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de apricare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările şi completările ulterioare; -comunicatul de presă al Institutului Naţional de Statistică, conform căruia rata inflaţiei pentru anul 2021 a fost de 5,1%; -Hotărârea nr. 68/25.11.2021 a Consiliului Local Chiojdu, privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2022; În temeiul art. 129 alin. 1), alin. 2) lit. (b) alin. 4) lit. (c), art. 139 alin. 3) lit. (c) si art. 196 alin. 1) lit. (a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRAȘTE: Art. 1-Se aprobă indexarea cu rata inflaţiei de 5,l% a impozitelor şi taxelor locale care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei, precum şi a limitelor amenzilor prevazute la art. 493 alin. 3) si 4) din Legea nr. 227/2015 actualizată, pentru anul 2023, conform anexei nr. 1 la prezenta hotărâre, care face parte integrantă din aceasta. Art. 2-Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2023 şi va sta la baza Hotărârii Consiliului Local privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2023. Art. 3-Secretarul general al comunei Chiojdu va asigura comunicarea prezentei hotărâri autorităţilor şi persoanelor interesate. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Lupșă Elena-Mirela CONTRASEMNEAZĂ, SECRETAR GENERAL AL COMUNEI, Gherghiceanu Daniela N Nr. 20 CHIOJDU, 29.04.2022 Aceasta hotarare a fost adoptata de Consiliul Local al comunei Chiojdu in sedinta din data de 29.04.2022 cu respectarea prevederilor art. 139 alin. 3) lit. (c) din OUG nr. 57/2019 privind codul administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare, cu un numar de 12 voturi pentru, O abtineri si O voturi impotriva, din numarul total de 13 consilieri in functie si 12 consilieri prezenti la sedinta Anexa 1 la Hotărârea Consiliului Local nr. 42 / 7024 TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE PENTRU ANUL 2023, INDEXATE CU RATA INFLAȚIEI DE 5,1% CODUL FISCAL - TITLUL IX - Impozite şi taxe locale 1 CAPITOLUL II - IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI ART. 457 Calculul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1%, asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m2- Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) IMPOZIT 2022 IMPOZIT 2023 Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire IMPOZIT 2022 IMPOZIT 2023 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale 1226 1289 136 774 rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereții exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte an ll 30 259 materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 246 259 215 226 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 154 162 93 98 E. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deține la aceeaşi adresă încăperi amplasate [50% din suma| soy din suma| 50% din sumalsoy, di la subsol, la demisol şi/sau | care s-ar aplica a Car aolica | Care s-ar aplica o din mer ran la mansardă, utilizate în | clădirii ci m Pet care s-ar aplica alte scopuri decât cel de clădirii clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D (3) În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul prevăzut la alin. (2) valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafața construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafețelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafața construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcție de rangul localității şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulțirea valorii determinate conform alin. (2)-(5) cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona în Rangul localităţii cadrul localităţii 9) E II III IV V A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,95 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 : 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 ART. 458 Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință,depusa la organul fiscal local pana la primul termen de plata din anul de referinta. c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. ART. 460 Calculul impozitului / taxei pe clădirile deținute de persoanele juridice (1) Pentru clădirile rezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, impozitul /taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,75%, inclusiv, asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. CAPITOLUL III - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN ART. 465 Calculul impozitului / taxei pe teren (1) Impozitul /Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localității în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local. (2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcții, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții în suprafaţă de până la 400 m?, inclusiv, impozitul/ taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel: Pentru anul 2022 Zona în Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi cadrul - lei/ha - localităţii 9) i TI TITI IV AA lei | D | | 437 Pentru anul 2023 Zona în cadrul localităţii Nivelurile impozitului /taxei, pe ranguri de localităţi - lei/ha - 9) I II III IV V A B C D | | | | | 59 | | | | | (3) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin. (4), iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin. (5). (4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar: IMPOZIT 2022 Nr. Zona A B C D crt. Categoria de folosinţă 1 |Teren arabil 35| „28| 3! 19 | 2 |Păşune 26|. 24| 19 | 16 =) Fâneaţă 26 24 19 | 16 4 |Vie 56 aa] 35 24 5 Livadă 66 56 44 35 6 |pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 35| 26| 24 | 19 7 Teren cu ape 19 16| 10 (9) 8 Drumuri şi căi ferate 9) 9) 9) [9) 9 Teren neproductiv 9) 9) 9) 9) IMPOZIT 2023 Nr. zona A B Cc D ert, Categoria de folosinţă 1 |Teren arabil 37| 27| 24| 20 | FA 2 Păşune 27| 25| 20 19 3 Fâneaţă 27 | 25 | 20 | e 4 |vie 59| 46| 37 |25 i Livadă 69 59 46 37 6 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 37 | 27 25 20 7 Teren cu ape 20 7, 11 9) 8 Drumuri şi căi ferate 9) (9) 9) 9) 9 Teren neproductiv 9) 9) 9) 9) (5) Suma stabilită conform alin. (4) se înmulțeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel: Rangul localităţii [Coeficientul de corecție 9) 8,00 i 5,00 TI 4,00 III 3,00 IV 1,10 vV 1,00 (6) Ca excepţie de la prevederile alin. (3)-(5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă îndeplinesc, cumulativ, următoarele condiţii: a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură; b) au înregistrate în evidența contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a). (7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul /taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulțită cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6): Imp. 2022 Imp. 2023 Nr. Categoria de folosinţă Impozit ort, (lei) 1 Teren cu construcţii 33 34 2 Teren arabil 55 58 3 Păşune 28 29 î Fâneaţă 28 29 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 62 65 5.1 |vie până la intrarea pe rod 9) 9) 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 62 65 6.1 |Livadă până la intrarea pe rod 9) 9) 7 pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7. 23 24 1.1 |pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie 9) 9) 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 2 | 2 8.1 |Teren cu amenajări piscicole 32 34 9 Drumuri şi căi ferate 9) 9) 10 Teren neproductiv 9) 9) CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT ART. 470 Calculul impozitului (1) Impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport, conforn celor prevăzute în prezentul capitol. (2) În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune dii aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Imp. 2022 Imp. 2023 Nr. Mijloace de transport cu tracţiune mecanică Lei /200 cmc crt sau fracțiune din aceasta 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cmc sau fracțiune din aceasta) 1 ÎMotociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu 10 11 capacitatea cilindrică de până la 1.600 cmc, inclusiv 2 |Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea 17. 12 cilinarică de peste 1.600 cmc 3 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cmc şi 2.000 cmc inclusiv 23 24 4 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cmc şi 90 95 2.600 cmc inclusiv 5 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cmc şi 177 186 3.000 cmc inclusiv 6 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cmc 356 374 7 |Autobuze, autocare, microbuze 29 30 8 |Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă 38 autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 |Tractoare înmatriculate 23 II. Vehicule înregistrate 1 |vehicule cu capacitate cilindrică lei/200 cmc 1.1|vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică 2 < 4.800 cmc 1.2|vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică 5 > 4.800 cmc 2 |vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 63 lei/an 40 24 66 (3) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 50%, conform hotărâri consiliului local. (4) În cazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletel respective. (5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 1: tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor Numărul de axe şi greutatea brută încărcată Impozitul maximă admisă (în lei/an) | IMPOZIT 2022 | Ax (e) | Alte motor(oare) |sisteme cu sistem de de suspensie |suspensie pneumatică pentru sau axele echivalentele| motoare recunoscute I|două axe 1|Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 9) 174| 13 tone 2|Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 174 485 14 tone 3ÎMasa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 485 681 15 tone 4|Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 681 1541 18 tone 5|Masa de cel puţin 18 tone 681 1541 i | I1|3 axe 1|Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 174 305 17 tone 2|Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 305 626 19 tone 3|lMasa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 626 810 21 tone 4|Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 810 1250 23 tone 5|Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 1250 1940 25 tone 6|Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 1250 1940 26 tone 7|Masa de cel puţin 26 tone 1250 1940 | III|4 axe 1|Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 785 822 25 tone 2|Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 822 1263 21 tone 3|Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 1263 2036 29 tone 4|Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 2036 3020 31 tone 5|Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 2036 3020 32 tone 6|Masa de cel puţin 32 tone 2036 3020 L Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă Impozitul (în lei/an) Ax (e) Alte motor(oare) |sisteme IMPOZIT 2023 cu sistem de de suspensie |suspensie pneumatică pentru sau axele echivalentele| motoare recunoscute I|două axe 1|Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 9) 183 13 tone 2|Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 183 510 14 tone 3|Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 510 716 15 tone 4|Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 716 1620 18 tone 5|Masa de cel puţin 18 tone 716 1620 II|trei axe 1|Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 183 321 17 tone Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 321 658 19 tone Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 658 851 21 tone Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 851 1314 23 tone Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 1314 2039 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 1314 2039 26 tone Masa de cel puţin 26 tone 1314 2039 fa EI 8 axe Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 825 864 25 tone Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 864 1327 27 tone Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 1327 2140 29 tone Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 2140 3174 31 tone 5|Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 2140 3174 32 tone 6|Masa de cel puţin 32 tone 2140 3174 (6) În cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport d: marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele di transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Numărul de axe şi greutatea brută încărcată Impozitul maximă admisă “(în lei/an) Ax (e) Alte motor(oare) |sisteme cu sistem de de suspensie |suspensie pneumatică pentru sau axele IMPOZIT 2022 echivalentele |motoare | recunoscute I1|2 + 1 axe 1|Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 9) 9) 14 tone 2|Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 9) 9) 16 tone 3|Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 9) 78 18 tone 4|Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 78 181 20 tone 5|Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 181 421 22 tone 6|Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 421 547 23 tone 1|Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 547 985 25 tone 8|Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 985 1726 28 tone 9|Masa de cel puţin 28 tone 985 1726 | I11|2+2 axe 1|Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 167 393 25 tone 2|Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 393 648 26 tone 3|Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 648 950 28 tone 4|Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 950 1147 29 tone 5|Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 1147 1885 31 tone 6|Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 1885 2614 33 tone 1|Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 2614 3970 36 tone 8|Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 2614 3970 38 tone 9|Masa de cel puţin 38 tone 2614 3970 L Î III|2+3 axe 1|Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 2082 2896 38 tone 2|Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 2896 3935 |40 tone 3|Masa de cel puţin 40 tone 2896 3935 IV|3+2 axe 1|Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 1839 2552 38 tone 2|Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 2552 3530 40 tone 3|Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 3530 5223 44 tone 4|Masa de cel puţin 44 tone 3530 5223 3+3 axe 1|Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 1045 1265 38 tone 2|Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 1265 1871 40 tone 3|Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 1871 3007 44 tone 4|Masa de cel puţin 44 tone 1871 3007 | | Numărul de axe şi greutatea brută încărcată Impozitul maximă admisă (în lei/an) RI Ax (e) | Alte IMPOZIT 2023 | motor(oar [...]