HCL 430/2020 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiile financiare 2020, 2021 și 2022 la societatea AS 3 - Administrare Străzi $3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali întrunit în şedinţă ordinară, azi 26.11.2020 Având în vedere: — Referatul de aprobare nr. 596653/CP/20.1 1.2020 al Primarului Sectorului 3; — Raportul de specialitate nr. 583038/11.11.2020 al Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanţă Corporativă; — Adresa nr. 583081/11.11.2020 a Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanţă Corporativă. În conformitate cu prevederile: — Art. 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată?, cu modificările şi completările ulterioare; — Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; — Ordinului nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile; — HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar; Luând în considerare: — Avizul Comisiei de buget, finanţe, servicii publice, alte activități economice şi relaţia cu mediul de afaceri; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1. (1) Se aprobă desemnarea societăţii Dral Contexpert SRL în calitate de auditor statutar pentru exerciţiul financiar 2020, 2021 şi 2022 la societatea AS 3 - Administrare Străzi $ 3 S.R.L. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile contractului de prestări servicii între societatea AS 3 -Administrare Străzi S3 SRL și societatea Dral Contexpert SRL având ca obiect servicii de audit, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Societatea AS 3 - Administrare Străzi S3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ -OMÂA > NR. 430 DIN 26.11.2020 — a Pinexa la MOLS 3 NE. 430 /2e-aoto DRA L SOCIEȚATE DE CONSULTANTA, EXPERTIZA CONTABILA! SI FINANCIARA CONTEXPERT CONTRACT DE PRESTARI SERVICII NR. 2/2020 Incheiat intre : 1) Societatea comerciala DRAL CONTEXPERT S.R.L., cu sediul in Breaza, Str. 30 Decembrie nr.5, Jud. Prahova, inmatriculata la Registrul Comertului Prahova, sub nr. J29/1681/2003, CIF : RO 15818238, avand contul bancar nr. R071RNCB0085005818860001 deschis la BCR, Ag. Unic, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania, cu numar de certificat 873/2009, viza anuala ASPAAS seria 121615, legal reprezentata de Luisa Dragoman, in calitate de Administrator si Auditor Financiar, carnet nr. 2677, viza anuala ASPAAS seria 121481, denumita in continuare PRESTATOR , Si 2) Societatea comerciala AS3 - ADMINISTRARE STRAZI S$3 S.R.L., cu sediul in Calea Vitan, nr. 242, corp C, etaj 1, Sector 3, Bucuresti, inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J40/9897/2017, CIF : RO 37804080, cont bancar nr. .... deschis Ia ...., legal reprezentata de D-na Roxana Balaceanu, in calitate de Presedinte CA, denumita in continuare BENEFICIAR, fiecare numit în continuare individual „Partea” şi colectiv „Părţile”, Prezentul Contract de Prestări Servicii şi Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit anexate (“Termeni Standard”), formează împreună întregul Contract dintre Părţi (denumit în continuare “Contractul”). Dacă apar diferenţe între prevederile prezentului Contract de Prestări Servicii şi cele din Termenii Standard anexati, cele din urmă vor prevala, cu excepţia cazului în care există prevederi specifice în acest Contract de Prestări Servicii care modifică în mod expres o anumită clauză cuprinsă în Termenii Standard. Articoluli OBIECTUL CONTRACTULUI 14 Prezentul Contract de Prestări Servicii (denumit în continuare „Contractul de Prestări Servicii”) are ca obiect furnizarea de către Prestator, în schimbul onorariilor plătite de către Beneficiar, a următoarelor servicii (denumite în continuare „Servicii”): 1.1.4 Prestatorul va audita în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit („ISA”) situaţiile financiare ale societăţii AS3 - ADMINISTRARE STRAZI $3 S.R.L., întocmite de Beneficiar în conformitate cu reglementarile contabile aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 cu modificările ulterioare, pentru exerciţiul financiar ce se incheie la 31.12.2020. 1.4.2 Prestatorul va intocmi un raport interimar asupra informatiilor contabile la data de 30.06.2020. Capital Social: 1.000 RON Tel. 0726 —697118 Reg.Comertului: J 29/1681/15.10.2003 CIF : RO 15818238 Membra a asociatiei profesionale EuraAudit International E-mail : dralcontexpert(2 gmail.com 1.2 DRA L SOCIETATE DE CONSULTANTA, EXPERTIZA, CONTABILA SR FINANCIARA CONTEXPERT 1.4.3 ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual al Beneficiarului sau alte documente care cuprind raportul său de audit sau fac referiri la acesta. Scopul acestei proceduri este de a stabili dacă există alte informaţii cuprinse în aceste documente, inclusiv în modul de prezentare, care să fie neconcordante în mod semnificativ cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare. În cazul în care Beneficiarul va decide să emită un astfel de document, Prestatorul va parcurge procedurile solicitate de ISA, pe baza unui act adițional la prezentul Contract. 11.4 De asemenea, conform OMEP 1802/2014, Prestatorul trebuie să raporteze asupra Raportului Administratorului Beneficiarului, emis împreună cu situaţiile financiare anuale. Prestatorul va raporta într-un paragraf separat al Raportului de Audit asupra existenţei oricărui aspect care să-i fi atras atenţia și care să indice faptul că Raportul Administratorului conţine informaţii neconcordante în mod semnificativ cu situaţiile financiare. Prestatorul nu va audita Raportul Administratorului Beneficiarului. 1.1.5 ISA impun că Prestatorul trebuie să comunice în scris, la momentul oportun, către persoanele însărcinate cu guvernanţa, deficiențele semnificative din controlul intern identificate pe parcursul auditului, precum şi alte deficienţe din controlul intern care, potrivit raționamentului profesional al auditorului, sunt suficient de relevante pentru a atrage atenţia conducerii. Orice modificare sau extindere a sferei de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contract de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport de audit asupra situaţiilor financiare ale unei unităţi sau divizii a Beneficiarului) va face obiectul unor negocieri ulterioare între Părți. Orice modificare sau extindere a responsabilităţilor Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altfel, termenii si conditiile din prezentul Contract se vor aplica Apmilor lucrări suplimentare. Articolul 2 DURATA CONTRACTULUI; PROGRAMUL SERVICIILOR 2.1 Capital Social: 1.000 RON Reg.Comertului: I 29/1681/15.10.2003 CIF : RQ 15819238 Mermbra a asociatiei profesionale Eurz4udit Internativnal Prezentul Contract intră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părți. Prestatorul va planifica şi va efectua activităţile de audit de comun acord cu Beneficiarul şi luând în considerare cerinţele și capacitatea Beneficiarului de a furniza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: 2.1.1 au fost întocmite şi însuşite urmatoarele: raportarea contabila la 30.06.2020 si situaţiile financiare la 31.12.2020 asupra cărora Prestatorul trebuie să-şi exprime opinia sa de audit, 2.1.2 conducerea Beneficiarului a revizuit situaţiile financiare şi este satisfăcută că acestea oferă o imagine fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare, rezultatului operaţiunilor şi fluxurilor de trezorerie ale Beneficiarului, 2.1.3 situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu legislaţia aplicabilă şi principiile contabile, și Tei. 0726 697118 E-mail : dralconterpertâ gmail.com 2.2 2.3 2.4 DRA L SOEZEȚATE DE CONSULTANTA, EXPERTIZA CONTABILA! SE FINANCIARA CONTEXPERT 2.1.4 toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare supuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar şi revizuite de conducerea acestuia. Părţile vor conveni datele de începere şi de încheiere ale misiunii de audit financiar, iar ambele părți vor depune toate eforturile rezonabile pentru a se conforma termenelor stabilite, respectiv: - 30.09.2020 pentru raportul interimar asupra informatiilor contabile la 30.06.2020; - 31.03.2021 pentru raportul de audit statutar cu privire la situatiile financiare la 31. 12.2020. Auditul financiar va fi considerat încheiat pentru exercițiul financiar analizat în momentul transmiterii Raportului de Audit. După transmiterea Raportului de Audit, Prestatorul nu va mai avea nicio responsabilitate directă în ceea ce priveşte situaţiile financiare. Contractul se prelungeste cu perioade succesive de cate 1 an in situatia in care conditiile contractuale raman neschimbate. Articolul 3 ONORARIUL PRESTATORULUI ȘI PLATA ACESTUIA 3.1 3-3 Onorariul Prestatorului a fost calculat în funcţie de numărul estimat de ore ce urmează a fi lucrate de personalul implicat în audit şi de nivelul de pregătire şi de responsabilitătile acestuia. În baza celor de mai sus, Părţile convin să stabilească onorariul Prestatorului pentru serviciile prevăzute în prezentul contract la 10.000 Euro (zece mii “EUR”), la care se adauga TVA-ul conform reglementarilor legale. Onorariul va fi facturat in doua transe, in lei, la cursul zilei comunicat de BNR dupa cum urmeaza: a) 25% din valoarea onorariului, respectiv 2.500 EUR (două mii cinci sute) + TVA, avans si va fi achitat in termen de 5 (cinci) zile calendaristice de la data primirii facturii fiscale; b) 25% din valoarea contractului, respectiv 2500 EUR ( două mii cinci sute) + TVA, după emiterea Raportului interimar asupra informatiilor contabile la 30.06.2020, respectiv 30.09.2020 şi se va achita in termen de 5 (cinci) zile calendaristice de la data primirii facturii fiscale; c) 50% din valoarea onorariului, respectiv 5.000 EUR (cinci mii) + TVA, la data emiterii Raportului de Audit, respectiv 31.03.2021 si va fi achitat in termen de 5 (cinci) zile calendaristice de la data primirii facturii fiscale. Articolul 4 DISPOZITII FINALE qi Capital Social: 1.000 RON Reg.Comertului: J 29/1681/15.10.2003 CIF : RO 15818238 Membra a asociatiei profesionale EuraAudit International Toate notificările, corespondentele şi comunicările în baza prezentului Contract se vor efectua în scris, cu confirmare de primire şi vor fi trimise la următoarele adrese: - pentru Beneficiar: Roxana Cernica, adresa: şos. Gării Căţelu, nr. 1M, Sector 3, Bucuresti, telefon 0723 246 924, email contabilitate(Q) azi:ro Tel. 0726 -697118 E-mail : dralcontexpert(2email.com ERTIZA) CONTABIL A! SI FINANCIARA, DRA L SOCIETATE DE CONSULTANTA, - pentru Prestator: Luisa Dragoman, adresa: Breaza, str.30 decembrie, nr.51, jud. Prahova, telefon: 0726 697 118, email dralcontexpert(Agmail.com; Orice modificare a celor de mai sus va fi notificată în scris celeilalte părţi în cei mai scurt timp, dar nu mai târziu de 5 zile de la data la care modificarea în cauză devine aplicabilă; în caz contrar, comunicările/notificările trimise la adresa/numărul de fax initiale vor fi opozabile părţii care nu îndeplineste obligatia menţionată în termenul de mai sus. Comunicările verbale vor fi valabile numai dacă sunt confirmate i scris. Prin semnarea prezentului Contract de Prestări Servicii şi a Termenilor Standard (care împreună formează „Contractul” dintre Părţi), fiecare Parte, prin reprezentantul său legal, declară că a negociat, înțelege pe deplin şi, conform art.1203 din Codul civil, acceptă în mod expres toate prevederile acestui Contract şi astfel încheie Contractul în scopul de a dobândi drepturile şi de a-și asuma obligaţiile prevăzute în acesta, pe care le Semnatarii Contractului declară că fiecare dintre ei are dreptul și deplina capacitate legală de a încheia Contractul în mod valabil pentru şi în numele entității pe care o reprezintă și de a angaja legal respectiva ] CONTEXPERT in 4.2 consideră echitabile. 4-3 entitate fără restricții în acest scop. 4-4 Prezentul Contract reprezintă întreaga voinţă a Părţilor, prevalează asupra oricăror alte înțelegeri, înscrisuri, documente pre-contractuale sau negocieri dintre Părţi, anterioare semnării prezentului Contract şi în legătură cu obiectul acestuia. Nu mai există alte elemente secundare/externe aferente prezentului Contract sau înțelegere între Părţi care să nu fie inclusă în acesta. Prezentul Contract a fost întocmit astăzi 21.08.2020, în doua exemplare cu valoare de original, câte una pentru fiecare Parte. Contractul, format din Contractul de Prestări Servicii şi Termenii Standard anexati, a fost semnat astăzi ....2020 în limbile română în doua exemplare cu valoare de original, câte una pentru fiecare Parte, toate având putere egală. PRESTATOR Luisa Dragoman Administrator BENEFICIAR Roxana Balacean Presedi e LA S. STR, SAL. ) oo st Rox Cernica ca ONE Directo: Sepnomic Roxana Mihai Consiler juridi Capital Social: 1.000 RON Reg.Comertului: J 29/1681/15.10.2003 CIF : RO 15818238 Membra a asociatiei profesionale EuraAudit International | Tel. 0726 697118 | E-mail : draicontexpertGomail.com DRA L SOCIETATE DE CONSUL TANTA., EXPERTIZA CONTABILA SP FINANCIARA CONTEXPERT TERMENI ȘI CONDIȚII STANDARD PENTRU AUDIT Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit, Contractul de Prestări Servicii şi orice modificări la acesta, la care sunt anexaţi Termenii Standard (formând împreună “Contractul”), după semnarea de ambele părţi constituie totalitatea acordului / contractului între Beneficiar şi Prestator, privind serviciile descrise în Contractul nr. 2/2020, incheiat cu beneficiarul AS3 - ADMINISTRARE STRAZI $3 S.R.L. Articolul 1 SERVICIILE 1.1 Prestatorul va furniza Beneficiarului serviciile prevăzute în Contract. Articolul 2 DESCRIEREA AUDITULUI ȘI OBLIGATIILE PRESTATORULUI 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Capital Social: 1.000 RON Reg.Comertului: J 29/1681/15.10.2003 CIF : RO 15818238 Membra a asociatiei profesionale EuraAudit International Prestatorul are responsabilitatea profesională de a raporta către Asociati, dacă, în opinia sa, situaţiile financiare oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare a Beneficiarului incepand cu exerciţiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2020, în conformitate cu OMEP 1802/2014 („Raport de Audit”). Serviciile vor fi prestate în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit şi vor include acele teste asupra tranzacţiilor şi/sau privind existenţa, proprietatea şi modul de evaluare a activelor şi pasivelor pe care Prestatorul le consideră necesare. Prestatorul va analiza sistemele contabile şi de control financiar intern astfel încât să poată stabili dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situațiilor financiare şi dacă Beneficiarul a păstrat evidențe contabile adecvate. Prestatorul va obţine dovezile adecvate pe care le va considera suficiente pentru a-i permite să formuleze concluzii rezonabile. Natura şi amploarea procedurilor sale vor varia în funcţie de evaluarea proprie a sistemului contabil al Beneficiarului şi, în cazul în care Prestatorul doreşte să se bazeze pe acesta, în funcţie de sistemul financiar de control intern. Legat de auditarea situaţiilor financiare ale Beneficiarului, Prestatorul va solicita să i se pună din timp la dispoziţie toate documentele sau declaraţiile care vor fi emise împreună cu acestea. Prestatorul are responsabilitatea de a informa Beneficiarul în cazul în care identifică aspecte care nu sunt în concordanță cu situaţiile financiare supuse auditului. Activitatea Prestatorului poate varia în funcţie de constatările sale în timpul auditului şi de la an la an. În consecinţă, Prestatorul poate alterna ariile de interes şi poate propune anumite aspecte pentru o analiza speciala, după cum impun circumstanţele specifice. Auditul include evaluarea estimărilor semnificative şi a deciziilor conducerii pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru a stabili dacă politicile contabile sunt adecvate circumstanțelor Beneficiarului, sunt aplicate consecvent şi prezentate în mod adecvat. Pentru a-şi forma o opinie, Prestatorul va evalua, de asemenea, prezentarea generală a informaţiilor din situațiile financiare. Tel. 0726 —697118 E-mail : dralcontexpert A email.com 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 DRA L SOCIETATE DE CONSUL TANA, EXPERTIZA CONTABILA! SE FINANCIARA, CONTEXPERT Pe baza rezultatelor auditului, Prestatorul va întocmi un raport al auditorului, care poate include o opinie fără rezerve, cu rezerve, contrară, sau imposibilitatea exprimării unei opinii. De asemenea, Prestatorul poate ajunge la concluzia că nu este posibilă emiterea unui raport de audit. Dacă Prestatorul formulează o opinie cu rezerve sau contrară în raportul auditorului, sau exprimă imposibilitatea formării unei opinii de audit ori nu emite un raport de audit, aceasta nu înseamnă că Prestatorul nu și-a îndeplinit obligaţiile de auditor. În cazul unei opinii cu rezerve, contrară sau al imposibilității de exprimare a opiniei ori al neprezentării raportului de audit, Prestatorul este îndreptăţit să primească onorariul integral şi rambursarea cheltuielilor, aşa cum este prevăzut în Articolul 3 al Contractului de Prestări Servicii. Un audit nu este neapărat conceput să identifice deficienţele semnificative ale sistemului financiar de control intern al Beneficiarului. Cu toate acestea, Prestatorul va raporta în scris conducerii Beneficiarului, în urma finalizării procedurilor de audit, asupra acelor deficiențe semnificative din sistemele contabile şi de control intern ale Beneficiarului, sau asupra altor probleme legate de activitatea acestuia din urmă care i-au atras atenţia în cursul normal al activităţii de audit şi care, în opinia Prestatorului, necesită atenţia conducerii. Niciun raport sau alt material întocmit de Prestator nu poate fi pus la dispoziţia vreunui terţe părti, în tot sau în parte, fără acordul prealabil scris al Prestatorului. Acest acord se poate acorda necondiţionat, condiţionat, ori se poate refuza după cum decide Prestatorul, în temeiul prevederilor legale în materie; în orice situație, Părţile convin în mod expres că respectivele rapoarte / materiale sunt întocmite fără a avea în vedere interesul nimănui altcuiva decât al Beneficiarului şi că Prestatorul nu îşi asumă nicio responsabilitate sau răspundere de orice natură faţă de nicio altă parte. Analiza sistemelor contabile şi de control intern ale Beneficiarului este efectuată numai în măsura necesară pentru a exprima o opinie cu privire la situaţiile financiare ale Beneficiarului, prin urmare comentariile Prestatorului cu privire la aceste sisteme nu pot identifica toate îmbunătățirile care ar putea fi sugerate în urma unei analize speciale amănuntite. Rapoartele de audit şi rapoartele menţionate în prezentul Articol 2 vor fi întocmite în limba română. Prestatorul poate utiliza serviciile consultanților săi, sau ale altor firme de audit sau ale consultanților acestora, în situaţia în care acest lucru este considerat necesar de către Prestator, Articolul 3 UTILIZAREA OPINIEI DE AUDIT / RAPORT [...]