HCL 109/2020 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exercițiile financiare 2019, 2020 şi 2021 la societatea Administrare Active Sector 3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului Bucureşti, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în şedinţă ordinară, azi 29.04.2020 Având în vedere: - Referatul de aprobare nr. 335445/CP/23.04.2020 al Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr. 335149/23.04.2020 al Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă; - Adresa nr. 335160/23.04.2020 a Serviciului Control Intem - Compartiment Guvernanță Corporativă; În conformitate cu prevederile: - Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; Ordinului nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile; HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar; Art. 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată?, cu modificările și completările ulterioare; Luând în considerare: - Avizul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe; - Avizul Comisiei de administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii publice și respectarea drepturilor cetăţenilor; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE : Art.1. (1) Se aprobă desemnarea PFA Rădulescu Georgeta în calitate de auditor statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 şi 2021 al societăţii Administrare Active Sector 3 SRL. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile contractului de prestări servicii încheiat între societatea Administrare Active Sector 3 SRL și PFA Rădulescu Georgeta, având ca obiect servicii de audit anul 2019, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Societatea Administrare Active Sector 3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. i PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ I, NR. LAOS | | DIN 29.04.2020 Cop A eazălpentru legalitate IN: tan general |: Marius Mihăiţă V $, VOUA TG, Mr 2 ANEXA da HUS 34 09 clu 20 0, die CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII Nr. 14,568/20.12.2019 Încheiat între: ADMINISTRARE ACTIVE SECTOR 3 SRL cu sediul în Bucuresti, str. Calea Vitan, nr. 242, Parter , ap. 6, sector 3 înregistrată la Registrul Comerţului sub nr J40/14752/2012, cod de inregistrare fiscala 31012790, reprezentată prin FLORENTIN CORBUREANU, în calitate de Presedinte C.A., denumit în continuare BENEFICIAR, pe de o parte şi RADULESCU GEORGETA auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania (CAFR) cu număr de autorizaţie 4906, persoana fizica autorizata, cod unic de inregistrare 27241469, - denumita în continuare Prestator, ș pe de altă parte, fiecare numit în continuare individual „Partea” şi colectiv „Părţile”, Prezentul Contract de Prestări Servicii şi Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit anexate (“Termeni Standard”), formează împreună întregul Contract dintre Părţi (denumit în continuare “Contractul”). Dacă apar diferenţe între prevederile prezentului Contract de Prestări Servicii şi cele din Termenii Standard anexaţi, cele din urmă vor prevala, cu excepția cazului în care există prevederi specifice în acest Contract de Prestări Servicii care modifică în mod expres o anumită clauză cuprinsă în Termenii Standard. Articolul: OBIECTUL CONTRACTULUI 1.1 Prezentul Contract de Prestări Servicii (denumit în continuare „Contractul de Prestări Servicii”) are ca obiect furnizarea de către Prestator, în schimbul onorariilor plătite de către Beneficiar, a următoarelor servicii (denumite în continuare „Servicii”): 4.4.4 Prestatorul va audita în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit („ISA”) situaţiile financiare ale societăţii ADMINISTRARE ACTIVE SECTOR 3 SRL , pentru exerciţiul financiar care se încheie la data de 31.12.2019 întocmite de Beneficiar în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 cu modificările ulterioare . 11,2 ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual al Beneficiarului sau alte documente care cuprind raportul său de audit sau fac referiri la acesta. Scopul acestei proceduri este de a stabili dacă există alte informaţii cuprinse în aceste documente, inclusiv în modul de prezentare, care să fie neconcordanie în mod semnificativ cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare. În cazul în care Beneficiarul va decide să emită un astfe! de document, Prestatorul va parcurge procedurile solicitate de ISA, pe baza unui act adițional la prezentul Contract. 1.2 1.1.3 De asemenea, conform OMEP 1802/2014, Prestatorul trebuie să raporteze asupra Raportului Administratorilor al Beneficiarului, emis împreună cu situaţiile financiare anuale statutare. Prestatorul va raporta într-un paragraf separat al Raportului de Audit asupra existenței oricărui aspect care să-i fi atras atenţia şi care să indice faptul că Raportul Administratorilor conține informaţii neconcordante în mod semnificativ cu situaţiile financiare statutare. Prestatorul nu va audita Raportul Administratorilor Beneficiarului. 1.1.4 ISA impun că Prestatorul trebuie să comunice în scris, la momentul oportun, către persoanele însărcinate cu guvernana, deficiențele semnificative din controlul intern identificate pe parcursul auditului, precum și alte deficienţe din controlul intern care, potrivit raţionamentului profesional al auditorului, sunt suficient de relevante pentru a atrage atenția conducerii. Orice modificare sau extindere a sferei de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contract de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport de audit asupra situaţiilor financiare ale unei unităţi sau divizii a Beneficiarului) va face obiectul unor negocieri ulterioare între Părţi. Orice modificare sau extindere a responsabilităţilor Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altfel, termenii si condiţiile din prezentul Contract se vor aplica acestor lucrări suplimentare. Articolul 2 DURATA CONTRACTULUI; PROGRAMUL SERVICIILOR. 241 Prezentul Contract intră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părți. Prestatorul va planifica şi va efectua activităţile de audit de comun acord cu Beneficiarul şi luând în considerare cerinţele și capacitatea Beneficiarului de a furniza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: 2.1.1 au fost întocmite și însuşite situaţiile financiare asupra cărora Prestatorul trebuie să-şi exprime opinia sa de audit, 2.1.2 conducerea Beneficiarului a revizuit situaţiile financiate şi este satisfăcută că acestea oferă o imagine fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare, rezultatului operațiunilor şi fluxurilor de trezorerie ale Beneficiarului, 2.1.3 situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu legislaţia aplicabilă şi principiile contabile, şi 2.1.4 toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare supuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar şi revizuite de conducerea acestuia. 2.2 Părţile vor conveni datele de începere şi de încheiere ale misiunilor de audit interimar şi respectiv pentru sfârşitul anului, iar ambele părți vor depune toate eforturile rezonabile pentru a se conforma termenelor stabilite. 2.3 Auditul va fi considerat încheiat pentru exerciţiul financiar analizat în momentul transmiterii Raportului de Audit. După transmiterea Raportului de Audit, Prestatorul nu va mai avea nicio responsabilitate directă în ceea ce priveşte situaţiile financiare. Articolul 3 ONORARIUL PRESTATORULUI ȘI PLATA ACESTUIA 3.1 Onorariul Prestatorului a fost calculat în funcţie de numărul estimat de ore ce urmează a fi lucrate de personalul implicat în audit, de nivelul de pregătire și de responsabilitățile acestuia. 3.2 În baza celor de mai sus, Părţile convin să stabilească onorariul Prestatorului pentru serviciile prevăzute în prezentul contract, la 12.000 lei. Tariful nu include TVA. 3.3 Plata de 20% din valoarea contractului se va face la semnarea acestuia si diferenta de 80% dupa predarea Raportului de audit. Articolul 4 DISPOZITII FINALE 41 Toate notificările, corespondentele şi comunicările în baza prezentului Contract se vor efectua în scris, cu confirmare de primire şi vor fi trimise la următoarele adrese: pentru Beneficiar : Bucuresti, Str. Chiciurei Nr. 39-45,et. 1, sector 3, telefon +40374471189 , e-mail : office(Bactivesector3.ro ; pentru Prestator: Radulescu Georgeta, adresa: str. Prometeu, nr. 34, bl.14£, sc.1, ap.1], sector 1, Bucuresti, telefon: 0741.765.695, email : radulescu_getuta(2yahoo.com; Orice modificare a adreselor/numerelor de telefon de mai sus va fi notificată în scris celeilalte părţi în cel mai scurt timp, dar nu mai târziu de 5 zile de la data ia care modificarea în cauză devine aplicabilă; în caz contrar, comunicările/notificările trimise la adresa/numărul de telefon inițiale vor fi opozabile părţii care nu îndeplinește obligația menţionată în termenul de mai sus. Comunicările verbale vor fi valabile numai dacă sunt confirmate în scris. 4.2 Prin semnarea prezentului Contract de Prestări Servicii şi a 'Termenilor Standard (care împreună formează „Contractul” dintre Părţi), fiecare Parte, prin reprezentantul său legal, declară că a negociat, înţelege pe deplin şi, conform art.1203 din Codul civil, acceptă în mod expres toate prevederile acestui Contract şi astfel încheie Contractul în scopul de a dobândi drepturile şi de a-şi asuma obligaţiile prevăzute în acesta, pe care le consideră echitabile. 4.3 Semnatarii Contractului declară că fiecare dintre ei are dreptul şi deplina capacitate legală de a încheia Contractul în mod valabil pentru şi în numele entității pe care o reprezintă şi de a angaja legal respectiva entitate fără restricţii în acest scop. 4-4 Prezentul Contract reprezintă întreaga voinţă a Părţilor, prevalează asupra oricăror alte înţelegeri, înscrisuri, documente pre-contractuale sau negocieri dintre Părţi, anterioare semnării prezentului Contract şi în legătură cu obiectul acestuia. Nu mai există alte elemente secundare/externe aferente prezentului Contract sau înțelegere între Părți care să nu fie inclusă în acesta, 4-5 Prestatorul autorizează Beneficiarul privind dreptul acestuia de a face publice clauzele prezentului contract prin publicarea acestora pe site-ul propriu şi implicit de a prelucra datele cu caracter personal în raport cu obligațiile contractuale şi ale Regulamentului U.E.679/2016. Prezentul Contract a fost întocmit astăzi 20.12.2019, în 2 exemplare cu valoare de original, câte un exemplar pentru fiecare Parte. Contractul, format din Contractul de Prestări Servicii şi Termenii Standard anexaţi, a fost semnat astăzi20.12.2019 în 2 exemplare cu valoare de original, câte un exemplar pentru fiecare Parte, toate având putere egală. PRESTATOR , oi Etapa > . Be.Georgeta Radulescu A” i ș Radul a! PI Auditor Financiar ! e corgetai Fă AP DINTE DE ŞEDINŢĂ i e Nr 4906 £, Y i ș] BENEFICIAR | Administrare Active Sector S.R.L. Presedinte C.A. Florentin Corbuleanu TERMENI ŞI CONDIȚII STANDARD PENTRU AUDIT Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit, Contractul de Prestări Servicii şi orice modificări la acesta, la care sunt anexaţi Termenii Standard (formând împreună “Contractul”), după semnarea de ambele părți constituie totalitatea acordului / contractului între Beneficiar şi Prestator, privind serviciile descrise în Contract. Articolul SERVICIILE Li Articolul 2 DESCRIEREA AUDITULUI ŞI OBLIGATIILE PRESTATORULUI 2.1 2.2 2.4 2.5 2.6 2.7 Prestatorul va furniza Beneficiarului serviciile prevăzute în Contract. Prestatorul are responsahilitatea profesională de a raporta către Consiliul de Administraţie daci, în opinia sa, situaţiile financiare oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare a Beneficiarului pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019, în conformitate cu OMEP 1802/2014 („Raport de Audit”). Serviciile vor fi prestate în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit şi vor include acele teste asupra tranzacţiilor şi/sau privind existenţa, proprietatea şi modul de evaluare a activelor şi pasivelor pe care Prestatorul le consideră necesare, Prestatorul va analiza sistemele contabile şi de control financiar intern astfel încât să poată stabili dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi dacă Beneficiarul a păstrat evidențe contabile adecvate. Prestatorul va obţine dovezile adecvate pe care le va considera suficiente pentru a-i permite să formuleze concluzii rezonabile. Natura şi amploarea procedurilor sale vor varia în funcţie de evaluarea proprie a sistemului contabil al Beneficiarului şi, în cazul în care Prestatorul doreşte să se bazeze pe acesta, în funcţie de sistemul financiar de control intern. Legat de auditarea situaţiilor financiare ale Beneficiarului, Prestatorul va solicita să i se pună din timp la dispoziţie toate documentele sau declarațiile care vor fi emise împreună cu acestea. Prestatorul are responsabilitatea de a informa Beneficiarul în cazul în care identifică aspecte care nu sunt în concordanță cu situaţiile financiare supuse auditului. Activitatea Prestatorului poate varia în funcţie de constatările sale, În consecinţă, Prestatorul poate alterna ariile de interes şi poate propune anumite aspecte pentru o analiza speciala, după cum impun circumstanţele specifice. Auditul include evaluarea estimărilor semnificative şi a deciziilor conducerii pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru a stabili dacă politicile contabile sunt adecvate circumstanțelor Beneficiarului, sunt aplicate consecvent şi prezentate în mod adecvat. Pentru a-şi forma o opinie, Prestatorul va evalua, de asemenea, prezentarea generală a informaţiilor din situaţiile financiare. Pe baza rezultatelor auditului, Prestatarul va întocmi un raport al auditorului, care poate include o opinie fără rezerve, cu rezerve, contrară, san imposibilitatea exprimării unei opinii. De asemenea, Prestatorul poate ajunge la concluzia că nu este posibilă emiterea unui raport de ÎL /a 2.10 2.11 2.12 audit. Dacă Prestatorul formulează o opinie cu rezerve sau contrară în raportul auditorulu sau exprimă imposibilitatea formării unei opinii de audit ori nu emite un raport de audit, aceasta nu înseamnă că Prestatorul nu şi-a îndeplinit obligaţiile de auditor. În cazul unei opinii cu rezerve, contrară sau al imposibilității de exprimare a opiniei ori al neprezentării raportului de audit, Prestatorul este îndreptăţit să primească onorariul integral şi rambursarea cheltuielilor, aşa cum este prevăzut în Articolul 3 al Contractulni de Prestări Servicii. Un audit nu este neapărat conceput să identifice deficienţele semnificative ale sistemului financiar de control intern al Beneficiarului. Cu toate acestea, Prestatorul va raporta în scris conducerii Beneficiarului, în urma finalizării procedurilor de audit, asupra acelor deficienţe semnificative din sistemele contabile şi de control intern ale Beneficiarului, sau asupra altor probleme legate de activitatea acestuia din urmă care i-au atras atenţia în cursul norma! al activităţii de audit şi care, în opinia Prestatorului, necesită atenţia conducerii. Niciun raport sau alt material întocmit de Prestator nu poate fi pus la dispoziţia vreunui terţe părţi, în tot sau în parte, fără acordul prealabil scris al Prestatorului. Acest acord se poate acorda necondiţionat, condiţionat, ori se poate refuza după cum decide Prestatorul, în temeiul prevederilor legale în materie; în orice situaţie, Părţile convin în mod expres că respectivele rapoarte / materiale sunt întocmite fără a avea în vedere interesul nimănui altcuiva decât al Beneficiarului şi că Prestatorul nu îşi asumă nicio responsabilitate sau răspundere de orice natură faţă de nicio altă parte. Analiza sistemelor contabile şi de control inter ale Beneficiarului este efectuată numai în măsura necesară pentru a exprima o opinie cu privire la situaţiile financiare ale Beneficiarului, prin urmare comentariile Prestatorului cu privire la aceste sisteme nu pot identifica toate îmbunătățirile care ar putea fi sugerate în urma unei analize speciale amănunțite. Rapoartele de audit şi rapoartele menţionate în prezentul Articol 2 vor fi întocmite în limba română. Prestatorul poate utiliza serviciile consultanţilor săi, sau ale altor firme de audit sau ale consultanţilor acestora, în situaţia în care acest imeru este considerat necesar de către Prestator. Axticolul 3 UTILIZAREA OPINIEI DE AUDIT / RAPORTULUI DE AUDIT 81 Raportul de audit al Prestatorului este realizat pentru a fi utilizat în mod exclusiv de către cei cărora li se adresează. Auditul nu va fi planificat sau efectuat prin prisma faptului că vreun terţ s-ar putea baza pe raportul de audit, şi nici cu referire la o anumită tranzacţie. Prestatorul nu îşi asumă responsabilitatea de nici un fel faţă de niciun terţ căruia i s-ar pune la dispoziţie sau care ar intra în posesia opiniei de andit/raportului de audit (sau a oricăror informații cuprinse în acestea). Prin urmare, posibile elemente de înteres pentru terţi nu vor fi abordate în mod expres şi pot exista elemente pe care un terţ le-ar evalua în mod diferit, posibil în legătură cu anumite tranzacţii. Conducerea Beneficiarului poate dori să includă opinia de audit şi situaţiile financiare în cadrul unei oferte de instrumente de capital sau de obligaţiuni. Conducerea Beneficiarului este de acord ca opinia de audit a Prestatorului, şi orice referire la aceasta, să nu fie inclusă într-un astfel de document fără acordul prealabil scris al Prestatorului. Orice acord cu privire la prestarea de Imerări aferente unei oferte, inclusiv un acord pentru a oferi o astfel de permisiune, va constitui o misiune separată şi va face obiectul unui contract separat. 3.2 Documentele întocmite de către Beneficiar în vederea publicării, inclusiv pentru a fi postate pe site-uri, şi care fac referire la Prestator sau care conţin situaţiile financiare auditate sau extrase din acestea, inclusiv traduceri, nu vor fi publicate fără consimţământul prealabil expres al Prestatorului. Acest consimţământ poate fi acordat de Prestator după revizuirea întregului material relevant ce va fi publicat, pentru conformitatea cu situațiile financiare auditate, şi după ce au fost efectuate toate modificările recomandate. 3.3 După obţinerea aprobării din partea Prestatorului, Beneficiarul poate publica, dezvălui sau pune la dispoziția terţilor, potrivit acestui acord, documentele/rapoartele/opiniile întocmite de Prestator doar integral şi în forma primită de ia Prestator. Beneficiarul se obligă în mod expres ca, exceptând cazurile în care legea prevede altfel sau Prestatorul îi permite în scris altfel, orice publicare, dezvăluire sau transmitere către terţi a rapoartelor/opiniilor întocmite de Prestator în baza prezentului Contract să prevadă expres faptul că niciun terţ nu se va putea baza pe raportul/opinia Prestatorului, acestea fiind adresate exclusiv entităţilor/persoanelor menționate expres în documentele respective. Obligaţiile Beneficiarului din prezentul Articol 3 vor rămâne în [...]