HCL 105/2020 București Sectorul 3 adoptată

zi MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, Bucureşti www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiul financiar 2019 la societatea Smart City Invest S3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condițiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în ședință ordinară, azi 29.04.2020 Având în vedere: Referatul de aprobare nr. 335140/CP/23.04.202U al Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr. 334467/22.04.2020 al Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă; - Adresa nr. 334470/22.04.2020 a Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă. În conformitate cu prevederile: - Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; Ordinul nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile; HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăților la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar; - Art. 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată?, cu modificările şi completările ulterioare Luând în considerare: - Avizul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe; - Avizul Comisiei de administrație publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetățenilor; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.1. (1) Se aprobă desemnarea PF Gavrilaş Adriana în calitate de auditor statutar pentru exerciţiul financiar 2019 al societății Smart City Invest S3 SRL. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile contractului de prestări servicii închelăt între societatea Smart City Invest S3 SRL şi PF Gavrilaş Adriana, având ca obiect servicii de audit, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Societatea Smart City Invest S3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Contraj | — penjru legalitate ere eral sui Mi ÎN PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ 05 DIN 29.04.2020 AM UCLS 3 (Uh. 405/29.04.do0da CONTRACT DE PRESTARI SERVICII NR. / Art. 1. PĂRŢILE CONTRACTANTE P.FGAVRILAS ADRIANA - AUDITOR FINANCIAR., cu sediul în Bucureşti, Soldat, Petre.M.Tina nr.4,,bIL30,ap.70, sector 3, cod fiscal 20609807, înregistrată în Registrul Public electronic al auditorilor financiari şi firmelor de audit, cu autorizația nr. 3814/ 2011 având contul RO43BRMA0820028665800000, deschis la Banca Romaneasca Suc, Dristor, reprezentata legal prin Gavrilas Adriana , membru activ al CAFR, cu număr de certificat 3814, email: adriana.gavrilas(Domail.com, numită în continuare PRESTATOR, . „ înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. deschis la mueneaeaeaaeee „ CO fiscal „mau nnnaaceraeacereee , , avand functia de .............„ denumită în prezentul BENEFICIAR, reprezentată de către .....mnunnaneoeneoeeeee contract Au convenit încheierea următorului contract, în conformitate cu prevederile O.U.G. nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar. Art. 2. OBIECTUL CONTRACTULUI 2.1 Prezentul Contract de Prestări Servicii are ca obiect furnizarea de către Prestator, în schimbul onorariilor plătite de către Beneficiar, a următoarelor servicii: a) Prestatorul va audita în conformitate cu Standardele Intemaţionale de Audit („ISA”) situaţiile financiare ale societății pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31.12.2019 întocmite de Beneficiar. b) ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual al Beneficiarului sau alte documente care cuprind raportul său de audit sau fac referiri la acesta. Scopul acestei proceduri este de a stabili dacă există alte informaţii cuprinse în aceste documente, inclusiv în modul de prezentare, care să fie neconcordante în mod semnificativ cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare. c) Prestatorul trebuie să raporteze asupra Raportului Administratorilor al Beneficiarului, emis împreună cu situațiile financiare anuale. Prestatorul va raporta într-un paragraf separat al Raportului de Audit asupra existenței oricărui aspect care să-i fi atras atenția și care să indice faptul că Raportul Administratorilor conţine informații neconcordante în mod semnificativ cu situațiile financiare statutare. Prestatorul nu va audita Raportul Administratorilor Beneficiarului. d) ISA impun că Prestatorul trebuie să comunice în scris, la momentul oportun, către persoanele însărcinate cu guvernanța, deficiențele semnificative din controlul intern identificate pe parcursul auditului, precum și alte deficiențe din controlul intern care, potrivit raționamentului profesional al auditorului, sunt suficient de relevante pentru a atrage atenția conducerii, 2.2 Orice modificare sau extindere a sferei de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contract de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport lit asupra situaţiilor financiare ale unei unități sau divizii a Beneficiarului) va negocieri ulterioare între Părţi. Orice modificare sau extindere a responsabilităților Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altfel, termenii si condiţiile din prezentul Contract se vor aplica acestor lucrări suplimentare. Art. 3. DURATA CONTRACTULUI 3.1. Prezentul Contract întră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părți. Prestatorul va planifica și va efectua activităţile de audit de comun acord cu Beneficiarul şi luând în considerare cerințele și capacitatea Beneficiarului de a furmiza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: a) au fost întocmite și însușite situaţiile financiare asupra cărora Prestatorul trebuie să-și exprime opinia sa de audit, b) conducerea Beneficiarului a revizuit situațiile financiare și este satisfăcută că acestea oferă o imagine fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziției financiare, rezultatului operațiunilor și fluxurilor de trezorerie ale Beneficiarului, c) situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu legislaţia aplicabilă şi principiile contabile, și toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare supuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar și revizuite de conducerea acestuia. 3.2. Părţile vor conveni datele de începere şi de încheiere ale misiunilor de audit interimar și respectiv pentru sfârșitul anului, iar ambele părți vor depune toate eforturile rezonabile pentru a se conforma termenelor stabilite. 3.3 Auditul va fi considerat încheiat pentru exerciţiul financiar analizat în momentul transmiterii Raportului de Audit. După transmiterea Raportului de Audit, Prestatorul nu va mai avea nicio responsabilitate directă în ceea ce privește situațiile financiare. Art. 4. ONORARIUL AUDITORULUI Beneficiarul va plăti auditorului pentru activităţile prestate un onorariu de 2.000 Eur, plătibil in lei la cursul BNR din data emiterii facturii. Onorariul nu include TV A, prestatorul nefiind platitor de TVA. Plata se face prin virament în contul auditorului IBAN RO43BRMA0820028665800000, deschis la Banca Romaneasca Suc. Dristor. Onorariul se achita în termen de 15 zile de la data emiterii facturii, dupa finalizarea lucrarilor. Art. 5. OBLIGAŢIILE AUDITORULUI Auditorul se obligă: - să verifice situaţiilor financiare ale beneficiarului; - să întocmească anual "Raportul de Audit" şi să răspundă pentru realitatea datelor din acesta. Art. 6. OBLIGAŢIILE BENEFICIARULUI Beneficiarul se obligă: - să plătească auditorului onorariul la termenele și în condițiile stabilite în prezentul contract; - să furnizeze date, documente şi informaţi corecte asupra activității societăţii pentru lucrărilor şi prestaţiilor prevăzute în contract de către auditor. SMART Art. 7. CONFIDENȚIALITATE Părţile convin să considere confidentiale toate informatiile, datele si documentele legate direct sau indirect de obiectul prezentului contract. Această obligatie priveste si orice persoană aflată într-un raport juridic de muncă cu părtile, Prevederile alineatului precedent nu se aplica în cazul în care informatiile sunt publice sau sunt solicitate conform legii. Art. 8. FORŢA MAJORĂ 8.1 Neexecutarea obligatiilor asumate prin prezentul contract angajează răspunderea contractuală a părtii în cauză si plata de către partea în culpă a daunelor produse celeilalte părti. 8.2 Debitorul obligatiilor contractuale va fi exonerat de executarea acestora dacă executarea este împiedicată sau întârziată de orice actiune sau cauză mai presus de controlul uneia dintre părti si pe care partea respectivă nu a putut-o prevedea sau evita. 8.3 Forta majoră înlătură răspunderea părtii care o invocă, dacă este comunicată în termen de 5 (einci) zile de la aparitia cauzei de fortă majoră, 8.4 Niciuna dintre părti nu răspunde de fapta celeilalte părti. 8.5 Răspunderea prestatorului nu poate depăsi tariful acceptat si plătit de beneficiar. Eventualele prejudicii cauzate beneficiarului pot fi acoperite de prestator în baza Politei de asigurare profesionala, Art. 9. LEGEA CONTRACTULUI. ARBITRAJUL 9.1. Prezentul contract este guvernat de legea romana. 9.2. Orice neintelegere rezultata din valabilitatea, executarea si interpretarea prezentului contract va fi solutionată in mod amiabii. Cand aceasta nu este posibil, litigiul va fi depus spre solutionare organelor competente. Art, 10: DISPOZITII FINALE 10.1. Orice modificare a prezentului contract este posibilă numai dacă este acceptată si semnată de ambele părti. 10.2. Prezentul contract poate înceta prin acordul părtilor sau prin denuntare unilaterală de către oricare dintre părti, cu conditia notificării prealabilă de 30 de zile către cealaltă parte. Contractul, format din Contractul de Prestări Servicii și Termenii Standard anexati, a fost semnat astăzi în doua exemplare cu valoare de original, câte unul pentru fiecare Parte (PRESTATOR si BENEFICIAR), PRESTATOR BENEFICIAR P.F. GAVRILAS ADRIANA = PER ŞEDINŢĂ SMART CITY |NVESȚ S3 S.R-L. DATARE Nr. te IESE a TERMENI ȘI CONDIȚII STANDARD PENTRU AUDIT Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit, Contractul de Prestări Servicii şi orice modificări la acesta, la care sunt anexaţi Termenii Standard (formând împreună “Contractul”), după semnarea de ambele părţi constituie totalitatea acordului / contractului între Beneficiar şi Prestator, privind serviciile descrise în Contract. Art. 1 SERVICIILE Prestatorul va furniza Beneficiarului serviciile prevăzute în Contract. Art. 2 DESCRIEREA AUDITULUI ȘI OBLIGATIILE PRESTATORULUI 2.1 Prestatorul are responsabilitatea profesională de a raporta către Asociaţii societatii dacă, în opinia sa, situaţiile financiare oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare a Beneficiarului pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019. 2.2 Serviciile vor fi prestate în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit şi vor include acele teste asupra tranzacţiilor și/sau privind existenţa, proprietatea şi modul de evaluare a activelor și pasivelor pe care Prestatorul le consideră necesare. Prestatorul va analiza sistemele contabile şi de control financiar intern astfel încât să poată stabili dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi dacă Beneficiarul a păstrat evidențe contabile adecvate. 2.3 Prestatorul va obţine dovezile adecvate pe care le va considera suficiente pentru a-i permite să formuleze concluzii rezonabile. Natura şi amploarea procedurilor sale vor varia în funcţie de evaluarea proprie a sistemului contabil al Beneficiarului şi, în cazul în care Prestatorul doreşte să se bazeze pe acesta, în funcţie de sistemul financiar de control intern. Legat de auditarea situaţiilor financiare ale Beneficiarului, Prestatorul va solicita să i se pună din timp la dispoziţie toate documentele sau declaraţiile care vor fi emise împreună cu acestea. 2.4 Prestatorul are responsabilitatea de a informa Beneficiarul în cazul în care identifică aspecte care nu sunt în concordanţă cu situaţiile financiare supuse auditului. 2.5 Auditul include evaluarea estimărilor semnificative şi a deciziilor conducerii pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru a stabili dacă politicile contabile sunt adecvate circumstanţelor Beneficiarului, sunt aplicate consecvent şi prezentate în mod adecvat. Pentru a-şi forma o opinie, Prestatorul va evalua, de asemenea, prezentarea generală a informațiilor din situaţiile financiare. 2.6 Pe baza rezultatelor auditului, Prestatorul va întocmi un raport al auditorului. 2.7 Un audit nu este neapărat conceput să identifice deficienţele semnificative ale sistemului financiar de control intern al Beneficiarului. Cu toate acestea, Prestatorul va raporta în scris conducerii Beneficiarului, în urma finalizării procedurilor de audit, asupra acelor deficienţe semnificative din sistemele contabile şi de control intern ale Beneficiarului, sau asupra altor probleme legate de activitatea acestuia din urmă care i-au atras atenţia în cursul normal al activităţii de audit şi care, în opinia Prestatorului, necesită atenţia conducerii. 2.8 Niciun raport sau alt material întocmit de Prestator nu poate fi pus la dispoziţia vreunui terțe părți, în tot sau în parte, fără acordul prealabil scris al Prestatorului. Acest acord se poate acorda necondiţionat, condiţionat, ori se poate refuza după cum decide Prestatorul, în temeiul prevederilor legale în materie; în orice situaţie, Părţile convin în mod expres că respectivele rapoarte / materiale sunt întocmite fără a avea în vedere interesul nimănui altcuiva decât al Beneficiarului şi că Prestatorul nu îşi asumă nicio responsabilitate sau răspundere de orice natură faţă de nicio altă parte. 2.9 Analiza sistemelor contabile şi de control intern ale Beneficiarului este efectuată numai în măsura necesară pentru a exprima o opinie cu privire la situaţiile financiare ale Beneficiarului, prin urmare comentariile Prestatorului cu privire la aceste sisteme nu pot identifica toate îmbunătățirile care ar putea fi sugerate în urma unei analize speciale amănunțite. 2.10 Prestatorul poate utiliza serviciile consultanţilor săi, sau ale altor firme de audit sau ale consultanților acestora, în situaţia în care acest lucru este considerat necesar de către Prestator. Art, 3 UTILIZAREA OPINIEI DE AUDIT / RAPORTULUI DE AUDIT 3.1 Raportul de audit al Prestatorului este realizat pentru a fi utilizat în mod exclusiv de către cei cărora li se adresează. Auditul nu va fi planificat sau efectuat prin prisma faptului că vreun terţ s-ar putea baza pe raportul de audit, şi nici cu referire la o anumită tranzacţie. Prestatorul nu îşi asumă responsabilitatea de nici un fel faţă de niciun terţ căruia i s-ar pune la dispoziţie sau care ar intra în posesia opiniei de audit/raportului de audit (sau a oricăror informaţii cuprinse în acestea). Prin urmare, posibile elemente de interes pentru terţi nu vor fi abordate în mod expres şi pot exista elemente pe care un terţ le-ar evalua în mod diferit, posibil în legătură cu anumite tranzacţii. Art. 4 ONORARIUL PRESTATORULUI ŞI PLATA ACESTUIA 4.1 Beneficiarul va plăti Prestatorului onorariul stabilit în Contract. Onorariul nu include cheltuielile ocazionate de deplasarea echipei de audit, cu excepţia situaţiilor în care Contractul prevede altfel. Onorariul nu include TVA. 4.2 Onorariul presupune accesul deplin Ia informaţiile solicitate şi cooperarea deplină din partea conducerii și personalului Beneficiarului, existenţa unor evidențe contabile corespunzătoare, precum și deplina disponibilitate a conducerii Beneficiarului de a răspunde în mod prompt şi detaliat cererilor de prezentare de informaţii solicitate, necesare pentru finalizarea auditului în termenul stabilit. Art. 5 OBLIGAŢIILE BENEFICIARULUI 5.1 Conducerea Beneficiarului este responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiile financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2019 în conformitate cu legislatia aplicabila. Această responsabilitate cuprinde: proiectarea, implementarea şi menţinerea unui control intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare care să nu conţină denaturări semnificative, datorate fraudelor sau erorilor; selectarea și aplicarea politicilor contabile adecvate şi realizarea de estimări contabile credibile în circumstanţele date. Auditul situaţiilor financiare nu exonerează conducerea de această responsabilitate. Conducerea este de asemenea responsabilă pentru punerea la dispoziţia Prestatorului, în forma şi la termenul solicitate, a tuturor evidenţelor contabile ale Beneficiarului, a tuturor celorlalte evidențe relevante, inclusiv procesele verbale şi respectiv hotărârile luate în cadrul tuturor adunărilor conducerii şi ale asociatilor Beneficiarului, precum şi informaţiile şi explicaţiile pe care Prestatorul le consideră necesare în vederea îndeplinirii îndatoririlor sale de auditor. 5.2 Beneficiarul este răspunzător pentru protejarea bunurilor sale, pentru menţinerea unor controale interne adecvate și pentru prevenirea şi detectarea deturnărilor de fonduri, a fraudelor şi neregulilor, a erorilor și a nerespectării legislaţiei şi reglementărilor. Prestatorul va depune diligente pentru a-şi planifica auditul astfel încât să poată detecta, în mod rezonabil, denaturările semnificative în situaţiile financiare sau evidenţele contabile (inclusiv orice denaturări semnificative rezultate din deturnări de fonduri, fraude şi nereguli, erori şi nerespectarea legislaţiei şi reglementărilor), dar nu se poate considera că examinarea sa va putea detecta toate aceste denaturări semnificative sau fraude, erori sau cazuri de nerespectare a legislaţiei și reglementărilor. În cazul în care, în examinarea sa, Prestatorul va descoperi deturnări de fonduri, fcaude şi nereguli, erori și cazuri de nerespectare a legislaţiei şi a reglementărilor aplicabile, le va raporta Beneficiarului. Dacă astfel de aspecte vor fi identificate, poate fi de asemenea necesară şi raportarea externă a acestora în conformitate cu cerinţe legislative în vigoare în prezent. 5.3 Conducerea Beneficiarului este responsabilă pentru a se asigura că Beneficiarul respectă pe deplin legislaţia fiscală din România în ceea ce privește întocmirea şi depunerea declaraţiilor fiscale la termenele legale, precum și în ceea ce priveşte plata la scadență a impozitelor, taxelor şi contribuţiilor. Obiectivul examinării de către Prestator a situaţiei fiscale a Beneficiarului în cadrul auditului este de a obţine elemente probante că sumele legate de soldurile conturilor fiscale înregistrate în situaţiile financiare ale Beneficiarului nu sunt denaturate în mod semnificativ în relaţie cu situaţiile financiare luate în ansamblu. Scopul Serviciilor prestate nu este de a descoperi toate erorile sau omisiunile care pot exista în poziţia fiscală a Beneficiarului, în general, sau pe anumite tipuri de impozit, în particular. 5.4 Prestatorul nu îşi asumă nicio responsabilitate de orice natură în legătură cu orice consecinţă care ar putea rezulta din nerespectarea de către Beneficiar a reglementărilor fiscale care (indiferent dacă sunt sau nu evidenţiate de activitatea Prestatorului) în opinia sa nu afectează prezentarea generală fidelă a situaţiilor financiare. 5.5 Pentru ca Prestatorul să îşi poată desfăşura activitatea în mod [...]