HCL 102/2023 Botoșani adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BOTOŞANI MUNICIPIUL BOTOŞANI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE pentru aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2023, al S.C. Modern Calor S.A. CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BOTOȘANI, analizând propunerea domnului Primar Cosmin-lonuț Andrei privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2023, al S.C. Modern Calor S.A. , văzând referatul de aprobare a proiectului de hotărâre nr. INT1425 din 22.02.2023, raportul de specialitate al Direcţiei Economice - Serviciul Buget, Finanţe Publice, înregistrat cu nr. INT1424 din 22.02.2023, prin care s-a propus aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2023 al S.C. Modern Calor S.A. , precum şi rapoartele de avizare ale comisiilor de Specialitate ale Consiliului Local, având în vedere dispoziţiile art. 6 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ- teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, cu modificările şi completările ulterioare, în conformitate cu prevederile OMPF nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli al operatorilor economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia, cu modificările şi completările ulterioare, în temeiul art. 1209 alin. (2) lit.a), alin. (3) lit. d) şi art.196 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de Urgență nr. 57/2019 privind Codul administrativ, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 555 din 5 iulie 2019, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Articol unic - Se aprobă Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2023 al S.C. Modern Calor S.A. conform anexei la prezenta hotărâre. PREȘEDINTE DE ȘEDINTĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier, Secretar general, Marius Petru Rogojinschi Ioan Apostu Botoşani, 23 februarie 2023 Nr. 102 ROMÂNIA JUDEŢUL BOTOŞANI MUNICIPIUL BOTOŞANI CONSILIUL LOCAL ANEXĂ LA HCL nr. 102 din 23.02.2023 Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2023 al S.C. Modern Calor S.A. PREȘEDINTE DE ȘEDINTĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier, Secretar general, Marius Petru Rogojinschi Ioan Apostu CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI BU I UDANI SC MODERN CALOR SA Sediul/Adresa: Loc. Botosani, jud. Botosani, str. Pacea nr. 43 Cod unic de inregistrare: 26892574 NOTA DE FUNDAMENTARE privind întocmirea Proiectului Bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2023 Principii, criterii de intocmire, cadrul legislativ Bugetul de venituri si cheltuieli reprezinta principalul instrument de programare si analiza pe termen mediu a activitatii economico-financiare, urmarind asigurarea echilibrului financiar intern pentru desfasurarea activitatii in conditii de profitabilitate. Proiectul Bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2023 s-a întocmit avand în vedere realizările economico-financiare preliminate pentru anul 2022 si programul fizic de prestații estimat pentru anul 2023. Fundamentarea proiectului de BVC pentru anul 2023 si estimarile pentru perioada 2024 — 2025 s-au efectuat pe baza principiului “prudentei” si al “continuitatii activitatii”, in conditii de eficienta economica in dimensionarea resurselor financiare necesare finantarii intregii activitati. Proiectul Bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023 a fost intocmit in conformitate cu prevederile OG nr. 26/2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt actionari unici ori majoritari sau detin direct ori indirect o participatie majoritara, cu modificarile si completarile ulterioare, in formatul si structura aprobate prin Ordinul MFP nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului si structurii bugetului de venituri si cheltuieli, precum si a anexelor de fundamentare a acestuia. Fundamentarea indicatorilor propusi in proiectul bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023 s-a facut cu respectarea prevederilor cadrului normativ în vigoare: e Legea nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023; + Legea nr.369/2022 a bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2023, > HG nr. 1447/2022 privind stabilirea salariului de baza minim brut pe tara garantat in plata; „ OG nr. 26/2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt actionari unici ori majoritari sau detin direct ori indirect o participatie majoritara, cu modificarile si completarile ulterioare; . OMFP nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului si structurii bugetului de venituri si cheltuieli, precum si a anexelor de fundamentare a acestuia; + Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, art. 9 şi art.19; + Legea nr. 500/2002 privind finantele publice, cu modificarile si completarile ulterioare; + Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare; e Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; OG nr. 64/2001 privind repariizarea profitului la societăţile comerciale, modificata si actualizata prin OUG nr. 71/2013; + OUG nr. 109/2011 privind guvernanta corporativă a întreprinderilor publice; + OMEP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate. Proiectul Bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2023 a fost supus consultarii organizatiei sindicale in conformitate cu prevederile art.6 din O.G.nr 26/2013 si controlului financiar de gestiune, conform H.G. nr. 1151/2012. Prezentarea si fundamentarea indicatorilor cuprinsi in Proiectul Bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023 Indicatorii economico-financiari prevăzuţi in Anexa nr.1 din propunerea de buget de venituri și cheltuieli pentru anul 2023, sunt detaliaţi în Anexa 2 şi se prezintă în structură astfel. Gapi. Venituri totale Veniturile totale estimate in proiectul bugetului de venituri si cheltuieli la cap.i sunt in valoare de 100.677 mii lei. Veniturile din vanzarea energiei electrice (pe piaţa angro şi clienţilor finali racordaţi direct din barele centralei) şi a energiei termice caire populatie, agenti economici si institutii bugetare sunt in valoare propusă de 84.406 mii lei, iar cele din surse bugetare reprezentand subventii si ajutoare banesti pentru incalzire acordate populatiei in conditiile O.U.G. nr. 69/2011, privind instituirea preţurilor locale de referință pentru energia termică furnizată populaţiei prin sisteme centralizate, in valoare de 11.370 mii lei. Veniturile din exploatare estimate in proiectul bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023 se prezinta astfel: ÎNr. Pondere | Denumire venituri Valoare (mii lei) o crt. (%) 1 | Energie termică 35.760 41.80 2 | Energie electrică 48.846 56.90 3 | Alte venituri din exploatare 1.100 1.3 4 | TOTAL 85,516 100,00 L_— _ La fundamentarea acestor venituri au fost luate in considerare urmatoarele: A. Productia programata Nr. , Specificaţie U.M. Cantitate crt. 1 | Energie termică vândută Gcal 62.000 2 | Energie electrică produsă Gcal 63.227 3 TOTAL energie termică vândută şi energie electrică produsă Gcal 125.277 (* relaţia de transformare : 1 Gcal = 1,163 MWh) Estimarea nivelului programat a! producţiei şi vânzărilor de energie electrică şi termică s-a facut luând în considerare producţia realizata în anul precedent, actualizand preturile actuale din 2023. B. Nivelului programat al preţurilor de vânzare 3 > energie termică - pentru anul 2023 s-a luat in considerare pretul local aprobat de Consiliul Local al Municipiului Botosani prin H.C.L. 545/28.11.2022 aplicabil de la 1 decembrie 2022. Astfel, pentru primul trimestru al anului 2023, pretul gigacaloriei este de 328.02 cu TVA (TVA pentru populatie si o parte a gentilor economici — cota 5%), si incepand cu luna aprilie 2023 pretul gigacaloriei va fi de 371.76 lei/Gcal. Pentru consumatorii noncasnici pretul local pentru activitatea de producere si furnizare a energiei termice este de 556,51 lei/Gcal, pentru activitatea de producere, transport si furnizare a energiei termice esie de 589,69 lei/Gcal, pentru activitatea de producere, transpori, distributie si furnizare a energiei termice este de 695,69 lei/Gcal. - in acest moment preţul local al energiei termice pentru populatie este de 545,86 lei/gcal, din care preţul local de facturare pentru populaţie este de 312,4 lei/gcal (HCL 545/28.11.2022), diferenta de 233,46 lei fiind suportata din subventia primita de la Consiliul Local. În condiţiile preţurilor de facturare pentru populaţie mai sus prezentate, subvenţia pentru acoperirea diferenţelor de preţ şi tarif aferente sunt de 11.370 mii lei, fără TVA - calculată conform prevederilor O.G. nr. 69/2011. Astfel, pentru primul trimestru al anului 2023, pretul gigacaloriei este de 328.02 cu TVA (TVA pentru populatie si o parte a gentilor economici — cota 5%), si incepand cu luna aprilie 2023 pana in luna octombrie 2023 pretul gigacaloriei va fi de 371.76 lei/Gcal (cota TVA 19 %). energie electrică AA - pretul de vanzare al energiei electrice a fost estimat functie de preţurile la care s-au licitat vanzarile de energie pe piata angro pe bursa de energie respectiv pietele centralizate a contractelor bilaterale. - bonus cogenerare înaltă eficienţă a fost estimat a fi reintrodus din trimestrul II la jumatate din valoarea acordata in anul trecut in aceiasi perioada conform Decizie ANRE in vigoare si functionare fara bonus in trimestrul |. C. Principalele materii prime C.1 Combustibil tehnologic Gaze naturale : prețul de achiziţie este cel prevazut în OUG 2712022 si OUG 119/2022 si anume: in perioada ianuarie — martie 2023 si noiembrie — decembrie 2023 pretul gazului pentru consumatorii casnici este de 152,13 lei/MWh, iar pentru consumatorii noncasnici pretul gazului este de 310,92 lei/MWh. In perioada aprilie — octombrie 2023, se va incheia contract de furnizare a gazelor naturale cu un furnizor de ultima instanta, pretul fiind de 310,92 lei/MWh. Preturile nu contin TVA. C.2 Energie electrică achizitionata Preţuri de achiziţie: pentru intocmirea bugetului s-a luat in calcul pretu! de achizitie de 1.300 lei/MWh. C.3 Apă — canal Preţuri de achiziţie: pentru primele doua trimestre s-au luat în considerare preturile actuale practicate de furnizor iar pentru urmatoarele doua trimestre s-a luat in considerare o majorare a pretului cu 20 %. Cap.Il.. Gheltuieli totale Veniturile prognozate pentru anul 2023 au ca bază un volum de cheltuieli în sumă de 99.724 mii lei, care în structură se prezintă astfel: Nr. Ă Valoare | Pondere cert, Denumire (mii li) (e) 1 | Cheltuieli de exploatare, din care: 99.512 99.79 2 A.Gheltuieli materiale si servicii, din care: 74.445 74.65 3 7 Gheltuieli cu materia prima:combustibi!, energie, apa 64.399 64.58 4 B.Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminate asimilate, din care: 591 0.59 5 - redeventa 302 0.30 6 - impozite si taxe cladiri, teren, mijloace transpori 260 0.26 7 7 alte taxe: mediu, licente, autorizare 29 0.03 8 G.Cheltuieli de personal, din care: 17.439 17.49 9 2 cheltuieli de natura salariala 16.273 16.32 10 * salarii, sporuri CCM 13.713 13.75 11 * bonusuri 2.560 2.57 12 TGheltuieli aferente contracte mandat 678 0.68 13 alte cheltuieli de personal 173 0.17 14 - contributii angajator 315 0.32 15 D.Alte cheltuieli de exploatare, din care: 7.037 7.06 16 - amortizare 540 0.54 | _ achiziţie certificate emisii CO2 + alte chettieli 10.570 10.60 18 amenzi, penalitati 3) 0.00 “ajustari si deprecieri pentru pierdere de vajoare si proviziol -4.073 -4.08 19 = cheltuieli cu provizioanele 1.340 1.34 20 venituri din provizioane 5.413 5.43 31 | Cheltuieli financiare 212 | 0.21 22 TOTAL 99.724 100.00 Cheltuielile totale prevazute in proiectul bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023 in valoare de 99.724 mii lei au fost dimensionate asifel: 1. Cheltuieli de exploatare in valoare de 99.512 mii lei care se compun din: A. Cheltuielile cu bunurile si serviciile in valoare de 74.445 mii lei. Aceste cheltuieli au fost estimate in functie de realizarile preliminate pentru anul precedent si de programul de aprovizionare pentru anul 2023 intocmit pe baza contractelor incheiate si a necesarului de materiale calculat pe baza consumurilor realizate in perioada precedenta, in functie de necesitatile obiective de produse, lucrari si servicii, precum si de necesitatea acestor activitati. De asemenea au fost estimate costurile pentru realizarea productiei programate pentru anul 2023, respectiv combustibil tehnologic, energie electrica, apa-canal. Cheltuielile cu impozite, taxe si varsaminte asimilate in suma de 591 mii lei. Acest subcapitol cuprinde cheltuieli cu redeventa, impozite si taxe cladiri, teren, mijloace de transport, taxe de mediu, licente, autorizari care au fost estimate tinand cont de cadrul normativ existent dar si de realizarile preliminate ale anului precedeni. Cheltuielile cu personalul in suma de 17.439 mii lei au fost dimensionate in baza Fondului de salarii pentru anul 2023 transmis de serviciul resurse umane si intocmit astfel incat sa respecte obiectivele de politica salariala stabilita prin legea anuala a bugetului de stat. La fundamentarea fondului de salarii a fost luat in calcul un numar de 190 salariati fara conducere. La estimarea cheltuielilor cu salariile s-a tinut cont de Legea 368/2022 si HG nr.1447/2022 privind stabilirea salariului de baza minim brut pe tara garantat in plata. Mentionam ca la inceputul anului de referire au existat salarii care sa se incadreze in prevederile acestei hotarari. Cheltuielile de personal sunt structurate astfel: _ Cheltuieli de natură salarială în sumă de 16.273 mii lei ce cuprind cheltuieli cu salariile și bonusurile acordate salariatilor in conditiile legii, structurate astfel: » cheltuieli cu salariile în sumă de 13.713 mii lei inregistreaza o crestere fata de cheltuielile efectuate in anul precedent si sunt în concordanță cu politica salarială stabilită prin Legea bugetului de stat pe anul 2023 și cu prevederile OG nr. 26/2013. Motivarea fortei de munca prin factorul salarial a fost identificata ca necesara pentru asigurarea unor performante operationale comparabile dar si pentru reducerea fluctuatiei de personal in special in zonele critice cheie. + bonusuri în sumă de 2.560 mii lei, cuprind în principal: > cheltuieli sociale în sumă de 315 mii lei, conform art.25, alin.3, lit.b din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal si prevederile Contractului colectiv de munca. Conform acestei prevederi, pentru anul 2023 au fost estimate în propunerea de BVC cheltuieli sociale în procent de 3% aplicat asupra valorii cheltuielilor cu salariile, in limita de deductibilitate a acestor cheltuieli, 5 reprezentand tichete cadou acordate salariatilor cu ocazia sarbatorilor de Paste si Craciun, sume acordate salariatelor cu ocazia zilei de 8 Martie precum si prime acordate copiilor salariatilor cu ocazia Craciunului; Y tichete de masă în sumă de 1.368 mii lei, conform Legii 165/2018, privind acordarea biletelor de valoare și a Contractului colectiv de munca al societatii 2023-2024, inregistreaza o crestere fata de anul precedent motivat de marirea valorii de 30 lei/tichet din luna iunie a anului precedent; N7 vouchere de vacanta in suma de 570 mii lei, conform Legii 165/2018, privind acordarea biletelor de valoare si a Contractului colectiv de munca al societatii 2023-2024, inregistreaza o crestere fata de anul precedent motivat de cresterea salarului minim de la 2550 lei la 3000 lei. Alte cheltuieli de personal in valoare de 173 mii lei care cuprind cheltuieli conform contractului colectiv de munca ocazionate cu pensionarea salariatilor in cursul anului de referire. Cheltuielile sociale s-au majorat cu 405 mii lei deoarece au fost prevazute sume pentru pachete de asigurari medicale si ocheiari de vedere pentru salariatii societatii. Cheltuieli aferente contractelor de mandat au fost estimate in valoare de 678 mii lei. La stabilirea nivelului cheltuielilor aferente contractelor de mandat au fost luate in considerare urmatoarele: + prevederile contractelor de mandat incheiate cu directorii executivi si cu membrii Consiliului de administratie; e prevederile art.37, 38, 39 din OUG nr.109/2011 privirid guvernanta corporativa, precum si prevederile HG nr.722/2016 pentru aprobarea normelor metodologice de aplicare a unor prevederi din OUG nr. 109/2011; Suma estimata reprezinta componenta fixa pentru un numar de 3 directori executivi si pentru 5 membri ai Consiliului de administratie, nefiind prevazute sume pentru componenta variabila. Cheltuieli cu contributiile datorate de angajator in valoare de 315 mii lei reprezentand contributia asiguratorie de munca aferenta fondului de salarii conform cadrului normativ existent. Alte cheltuieli de exploatare in valoare de7.037 mii lei cuprind: cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale in valoare de 540 mii lei, estimate functie de realizarile preliminate ale anului precedent; cheltuieli pentru achizitia certificatelor de emisii CO2 necesare pentru realizarea conformarii privind emisiile de gaze cu efect de sera in anul 2023, in valoare de 10.350 mii lei; alte cheituieli de exploatare in suma de 220 mii lei estimate functie de realizarile preliminate ale anului precedent; ajustari si deprecieri pentru pierderi de valoare si provizioane, structurate astfel: pm e cheltuieli privind ajustăriie și provizioanele, in valoare de 1.340 mii lei, respectiv provizioane pentru deprecierea activelor curente (clienţi incerţi) estimate functie de realizarile preliminate anterioare; e venituri din provizioane și ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare in suma de 5.413 mii lei, reprezentand anularea provizioanelor constituite anterior. 2. Cheltuieli financiare in valoare de 212 mii lei care cuprind cheltuieli cu dobanzi, diferente de curs valutar nefavorabile, etc, estimate luand in considerare realizarile precedente. Din structura cheltuielilor se observă că ponderea cea mai însemnată, de 74,65% din total, este deţinută de cheltuielile materiale si servicii (poz.2 din tabelul de mai sus), din care 64,57 % reprezintă cheltuielile cu materia primă, respectiv combustibil, energie şi apă (poz.3 din tabelul de mai sus). Celelalte cheltuieli materiale cuprind materiale de tratare a apei, materiale de întreţinere şi reparaţii, uleiuri şi carburanţi, materiale administrativ gospodăreşti, piese de schimb, obiecte de inventar, alte cheltuieli de natura cheltuielilor materiale. Cap. III. Rezultatul brut Pentru anul 2028, in baza veniturilor si cheltuielilor previzionate, estimam a realiza un profit brut in valoare de 953 mii lei. Cap. IV. impozit pe profit Cheltuielile cu impozitul pe profit au fost determinate conform prevederilor Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modifiicarile si completarile ulterioare. Estimarea cheltuielilor nedeductibile fiscal la calculul impozitului pe profit pe anul 2023 s-a efectuat avand in vedere realizarile preliminate ale anului 2022 si a cheltuielilor cuprinse in propunerea de BVC pentru anul 2023. Cheltuielile nedeductibile estimate cuprind in principal cheltuielile cu impozitul pe profit, dobanzi, majorari de intarziere, pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor neincasate, cheltuieli de sponsorizare, surplusul din reevaluare trecut la rezerve, 50% din cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice, tva aferent cheltuieli nedeductibile, cheltuieli cu deplasari si transport peste limita legala deductibila. Avand in vedere ca veniturile neimpozabile au fost estimate la 5.600 mii lei, datorate de anularea provizioanelor constituite in anul 2022, rezulta pierdere fiscala, ceea ce inseamna ca cheltuiala aferenta [...]