HCL 130/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Priveşte: Aprobarea contului anual de execuție bugetară al Municipiului Alexandria pe anul 2023 Consiliul Local al Municipiului Alexandria, judeţul Teleorman, întrunit în şedinţa ordinară, având in vedere: - referatul de aprobare nr. 26269 din 16.04.2024 al Primarului Municipiului Alexandria; - raportul de specialitate nr. 26274 din 16.04.2024 al Serviciului Buget, Resurse Umane, Activități Culturale; - avizul comisiilor de specialitate pe domenii de activitate ale Consiliului Local al Municipiului Alexandria; - prevederile art. 57, alin. (1) și (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările si completările ulterioare; - prevederile O.M.F.P. nr. 5.389/2023 pentru aprobarea Normelor metodologice privind încheierea exerciţiului bugetar al anului 2023, cu modificarile și completările ulterioare, - prevederile O.M.F.P. nr. 77/2024 privind transmiterea situaţiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituţiile publice la 31 decembrie 2023 şi pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor publice în domeniul contabilităţii instituţiilor publice, - prevederile art. 129, alin. (4), lit. „a” și art. 155, alin. (4), lit. „b” din O.U.G. nr. 57/2019 privin Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul prevederilor art. 136, alin. (1), (2) și (3) și ale art. 196, alin. (1), lit. „a”, din O.U.G. nr. 57/2019 privin Codul administrativ, cu modificarile și completările ulterioare, H O T Ă R Ă Ș T E: Art. 1. Se aprobă contul anual de execuție bugetară al bugetului Municipiului Alexandria pe anul 2023, conform anexelor 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 şi 9 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Prin grija Secretarului General al Municipiului Alexandria, prezenta hotărâre va fi transmisă Instituției Prefectului Judeţului Teleorman pentru verificarea legalităţii, Primarului Municipiului Alexandria, Serviciului Buget, Resurse Umane, Activități Culturale pentru cunoaştere și punere în aplicare. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ, CONSILIER, SECRETAR GENERAL, VALENTIN FLORIN CHIRAN ALEXANDRU RĂZVAN CECIU ALEXANDRIA Nr. 130 din 29 aprilie 2024 Județul Teleorman Municipiul Alexandria Nr. 26269 din 16.04.2024 REFERAT DE APROBARE privind aprobarea contului anual de execuție bugetară al Municipiului Alexandria pe anul 2023 Conform art. 57, alin. (1) din Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare „ordonatorii principali de credite întocmesc şi prezintă spre aprobare autorităților deliberative, până la data de 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuţie a bugetelor locale”. Totodată, potrivit art. 155, alin. (4), lit. „b” din O.U.G. nr. 57/2019 privin Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare primarul, în calitatea sa de ordonator principal de credite „întocmește proiectul bugetului local și contul de închidere a exercițiului bugetar și le supune spre aprobare Consiliului Local, în condiţiile şi la termenele prevăzute de lege”. Ținând seama de aceste reglementări, Serviciul Buget, Resurse Umane, Activităţi Culturale a întocmit contul anual de execuție al bugetului local pe anul 2023 conform cerintelor O.M.F.P. nr. 77/2024 privind transmiterea situaţiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituţiile publice la 31 decembrie 2023 şi pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor publice în domeniul contabilităţii instituţiilor publice, care a fost depus la Administrația Județeana a Finanțelor Publice Telorman – Serviciul Sinteză și Asistența Elaborării și Execuției Bugetelor Locale pentru verificare și validare. Analizând structura veniturilor bugetare pe surse, precum și stuctura cheltuielilor pe acțiuni, se constată că, acestea evidenţiează grade de realizare, dar și de utilizare, diferite, iar justificarea acestora va fi expusă în raportul de specialitate pe care îl va elabora Serviciul Buget, Resurse Umane, Activitati Culturale. Deoarece propunerile de mai sus sunt în conformitate cu prevederile legale, acestea sunt necesare și oportune, propun elaborarea unui proiect de hotărâre de catre Serviciul Buget, Resurse Umane, Activitati Culturale, proiect de hotărâre care, împreună cu întreaga documentație, va fi supus spre dezbatere și aprobare Consiliului Local al Municipiului Alexandria. PRIMAR, VICTOR DRĂGUŞIN Județul Teleorman Municipiul Alexandria Serviciului Buget, Resurse Umane, Activitati Culturale Nr. 26274 din 16.04.2024 RAPORT DE SPECIALITATE la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului anual de execuție bugetară al Municipiului Alexandria pe anul 2023 Prin referatul de aprobare nr. 26269/2024 Primarul Municipiului Alexandria propune elaborarea unui proiect de hotărâre cu privire la aprobarea contului anual de execuție bugetară al Municipiului Alexandria pe anul 2023. Potrivit prevederilor art. 57, alin. (1) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificarile şi completarile ulterioare „Ordonatorii principali de credite întocmesc şi prezintă spre aprobare autorităţilor deliberative, până la data de 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuţie a bugetelor locale, prevazute la art. 1, alin. (2) din lege”, în urmatoarea structură: a) la venituri: - prevederi bugetare inițiale; - prevederi bugetare definitive; - încasări realizate; b) la cheltuieli: - credite bugetare inițiale; - credite bugetare definitive; - plăți efectuate. Susținerea din punct de vedere legal este fundamentată conform urmatoarelor prevederi: - prevederile art. 57, alin. (1) și (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările si completările ulterioare; - prevederile O.M.F.P. nr. 5.389/2023 pentru aprobarea Normelor metodologice privind încheierea exerciţiului bugetar al anului 2023, cu modificarile și completările ulterioare, - prevederile O.M.F.P. nr. 77/2024 privind transmiterea situaţiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituţiile publice la 31 decembrie 2023 şi pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor publice în domeniul contabilităţii instituţiilor publice, - prevederile art. 129, alin. (4), lit. „a” și art. 155, alin. (4), lit. „b” din O.U.G. nr. 57/2019 privin Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; I. CONTUL DE EXECUȚIE AL BUGETULUI LOCAL la 31.12.2023 A. Veniturile totale ale bugetului local al Municipiului Alexandria în anul 2023 au fost aprobate initial la nivelul sumei de 407.672.120 lei, iar la finele exercițiului bugetar nivelul acestora era de 442.276.270 lei. Veniturile totale încasate pâna la 31.12.2023 au fost de 229.159.073 lei, iar gradul de realizare fiind de 51,81 %. Veniturile proprii au fost realizate în procent de 95,69%. Veniturile din impozitele pe proprietate de la persoane fizice: - Impozitul pe clădiri – 54,25% - Impozitul pe teren – 77,67% - Impozitul pe mijloacele de transport – 62,72% Veniturile din impozitele pe proprietate de la persoane juridice: 1  - Impozitul pe clădiri – 100,09% - Impozitul pe teren – 104,05% - Impozitul pe mijloacele de transport – 95,53% Venituri din taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfasurarea pe activitati: - Taxe și tarife pentru eliberarea de licențe și autorizații de functionare – 86,65 %, - Alte taxe pe utilizarea bunurilor sau pe desfasurarea de activități - 89,15 %, Venituri din proprietate: - Veniturile din concesiuni și închirieri – 97,17%, - Venituri din dividende – 69,30%, - Alte venituri din proprietate – 102,15%, Venituri din prestari servicii și alte activităti: - Venituri din prestari servicii – 77,27%, - Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social – 81,42%, - Alte venituri din prestări servicii și alte activități – 83,77%. Venituri din taxe administrative, eliberări permise realizate în procent de 106,23%, Amenzi, penalități și confiscări realizate în procent de 95,51%, Diverse venituri realizate în procent de 67,83%, Venituri din valorificarea unor bunuri s-au realizat în procent de 101,88% Cote și sume defalcate din impozitul pe venit, deşi această sursă de venit este nominalizată ca venit propriu al unităţilor administrativ teritoriale, ea rămâne în continuare sursă asupra căreia autorităţile administraţiei publice locale nu au competenţă de control în ceea ce priveşte stabilirea şi virarea sumelor datorate. În anul 2023 aceste venituri au fost realizate în proportie de 100,00%. Sumele defalcate din T.V.A. pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oreșelor, municipiilor au fost realizate în procent de 100,00%, acestea fiind repartizate cu destinaţie specială pentru: finanțarea de bază a unităților de învățământ, burselor, finanțarea drepturilor asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav sau indemnizațiile lunare ale acestora, finanțarea cheltuielilor creşelor, plata stimulentului educaţional şi a copiilor cu cerinţe educaţionale speciale. Subvențiile de la bugetele de stat sunt subvenţiile încasate de municipalitate pentru finanțarea sănătații (cabinetele medicale școlare), Programului Naţional de Dezvoltare Locală, finanţarea liceelor tehnologice cu profil preponderent agricol precum si pentru susţinerea derulării proiectelor finanţate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferete perioadei de programare 2014-2020, acestea au fost reartizate în procent de 7,35%. Subventii de la alte admnistratii reprezintă sume alocate din bugetul ANCPI pentru finanţarea lucrărilor de inregistrare sistematică din cadrul Programului national de cadastru şi carte funciară precum şi sume alocate din sumele obținute în urma scoaterii la licitație a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră pentru finanțarea proiectelor de investiții acestea au fost repartizate în procent de 52,31%. Sume primite de la UE/alţi donatori în contul plaților efectuate și prefinanțări reprezintă sume pentru proiectele cu finanțare europeană aflate în derulare, reartizate în procent de 63,22%,. B. Cheltuielile bugetului local Plățile efectuate în anul 2023 au fost efectuate în limita creditelor bugetare, pe destinațiile stabilite, respectandu-se reglementările privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor. Sumele aprobate la partea de cheltuieli, în cadrul cărora s-au angajat, ordonanțat și lichidat plăți au reprezentat limite maxime care nu au putut fi depășite, angajarea cheltuielilor din buget s-au facut numai în limita creditelor bugetare aprobate. 2  Pe structura clasificatiei bugetare situația se prezintă astfel: 1. Capitolul 51.02 „Autorități executive”, gradul de realizare pe titluri: - Cheltuieli de personal – 99,20%, - Bunuri și servicii – 93,51%, - Alte cheltuieli (sume aferente persoanelor cu handicap neâcadrate) – 78,46%, - Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014- 2020 - 62,62% - Cheltuieli de capital – 11,60%. 2. Capitolul 54.02 „Alte servicii publice generale”, la acest capitol plățile efectuate au fost pentru Direcția de Evidenţa Persoanelor, iar gradul de realizare este: - titlul Cheltuieli de personal – 97,14% - titlul Bunuri si servicii – 37,98%. 3. Capitolul 55.02 „Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi” - din acest capitol s-au plătit dobânzile și comisioanele la împrumuturile contractate pentru lucrari de investiții – 99,89%. 4. Capitolul 61.02 „Ordine publică și siguranță natională”, la acest capitol plățile efectuate sunt pentru Directia Poliţa Locala şi Compartimentul Protecţie Civilă, procentul de realizare pe total capitol este de 96,05%. 5. Capitolul 65.02 „Învățământ” – execuţia bugetară la acest capitol se derulează prin intermediul celor 16 unităţi de învăţământ cu personalitate juridică, astfel: - titlul Cheltuieli de personal au fost efectate plăți pentru naveta cadrelor didactice și nedidactice, gradul de realizare de 71,90%, - titlul Bunuri si servicii au fost efectuate plăți în sumă de 9.436.483 lei (4.572.106 lei finanțarea de bază si 4.864.377 lei finanțarea complementară). - titlul Alte cheltuieli au fost plătite bursele elevilor din învăţământul preuniversitar de stat, cu finantare din bugetul de stat în sumă de 2.963.236 lei. - titlul Asistență socială reprezintă drepturile elevilor cu cerinte educaționale speciale integrați în învățământul de masă (905.229 lei) și tichete sociale pentru grădinițe (44.473 lei). - titlul Proiecte cu finanțare nerambursabilă au fost realizate plăți în sumă de 4.284.685 lei, - titlul Cheltuielile de capital suma de 7.375.683 lei. 6. Capitolul 66.02 „Sănătate” - la acest capitol plata Cheltuielilor de personal au fost pentru Cabinetele medicale școlare și a Bunurilor și serviciilor pentru întreținerea și funcționarea acestor cabinete, pe total capitol gradul de realizare este de 87,57%. 7. Capitolul 67.02 „Cultură, recreere și religie” - conform clasificaţiei bugetare în vigoare, în anul 2023 platile au fost făcute pentru: - acţiuni culturale – 2.534.045 lei, - întreţinere parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement – 2.677.780 lei, - activitati sportive – 12.072.830 lei (din care pentru transferuri CSM – 11.757.830 lei), - acţiuni de tineret - 908.143 lei, - sprijin financiar biserici – 785.987 lei, - sprijin financiar asociații și fundații – 190.520 lei, - întreținere și funcționare CMT și CP – 576.352 lei, - cheltuieli de capital – 576.436 lei. - plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent- -12.487 lei 8. Capitolul 68.02 „Asistență și asigurări socilale” - acest capitol este destinat Direcției de Asistență Socială și s-au efectuat plăți pentru urmatoarele activități: - asistenţii persoanali ai persoanelor cu handicap și indemnizațiile persoanelor cu handicap – 16.059.090 lei. 3  - Centrul de zi – 355.923 lei; - Cantina de ajutor social – 1.557.228 lei; - Centrul rezidențial al persoanelor fară adăpost – 1.205.216 lei; - sediul D.A.S. – 3.864.193 lei; - ajutoare de urgență – 1.245.723 lei - ajutoare pentru încălzirea locuinţelor - 760.820 lei. 9. Capitolul 70.02 „Locuințe, servicii și dezvoltare publică” - de la acest capitol s-au efectuat plăți pentru urmatoarele activități: - finantarea Serviciului A.D.P.: 10.604.672 lei cheltuieli de personal, 2.993.543 lei bunuri și servicii (din care 1.517.290 lei pentru iluminatul public) și 181.700 lei la titlul alte cheltuieli (sume aferente persoanelor cu handicap neâncadrate). - alte servicii și dezvoltare publică - 2.493.839 lei (asigurări obligatorii locuințe primărie și reparții, energia electrică sistemul de semaforizare și supraveghere video, prestări servicii ecarisaj, ridicări topo, expertize, cadastru, taxe și avize, etc.); - alte transferuri – 248.923 lei, reprezentand cotizații diverse asociații; - rambursări de credite – 5.878.385 lei; - fonduri externe nerambursabile – 8.667.231 lei. - cheltuielile de capital – 5.002.054 lei. -plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent—227.039 lei. 10. Capitolul 74.02 „Protecția mediului” - la acest capitol s-au efectuat plăți pentru finanțarea activitații de salubritate a Serviciului A.D.P., pentru plata apei pluviale, gestionarea deșeurilor și a gunoiului, protecția mediului și reparații la ghenele de gunoi, procentul de realizare este de 88,53%. 11. Capitolul 84.02 „Transporturi” - pentru întretinerea si reparația străzilor, aleilor, trotuarelor și cartierelor, indicatoarelor rutiere în cursul anului 2023 gradul de realizare a fost de 97,98%. Din acest capitol au fost acordate transferuri pentru Serviciul Comunitar de Transport Public Local de Persoane Alexandria în suma de 1.031.159 lei. Excedentul anului 2023 în suma de 1.636.682 lei, realizat la închiderea exercițiului bugetar, în conformitate cu prevederile art. 58 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, se utilizează în baza hotărârilor autorităţilor deliberative, ca sursă de finanţare a cheltuielilor secţiunii de dezvoltare. II. CONTUL DE EXECUȚIE AL BUGETULUI INSTITUȚIILOR PUBLICE FINANȚATE DIN VENITURI PROPRII ȘI SUBVENȚII LA 31.12.2023 Veniturile totale ale bugetului instituțiilor publice în anul 2023 au fost aprobate initial la nivelul sumei de 12.136.190 lei, iar la finele exercițiului bugetar nivelul acestora era de 15.667.220 lei. Veniturile totale încasate pâna la 31.12.2023 au fost de 14.800.517 lei, iar gradul de 94,47 %. Veniturile totale încasate de unitățile de învățământ preuniversitar de stat din Municipiul Alexandria sunt în sumă de 1.360.410 lei. Veniturile totale încasate de Clubului Sportiv Municipal Alexandria sunt constituite din subvenții pentru instituții publice – 12.138.877 lei, donații și sponsorizări – 99.760 lei și alte transferuri voluntare – 265.709 lei. Veniturile totale încasate de Serviciului Public Comunitar de Transport Public Local de Persoane sunt din prestări servicii (vânzari bilete și abonamente) în sumă de 266.599 lei și veniturile din subvenții de la bugetul local în sumă de 1.034.631 lei. La data 31.12.2023 la Cap. 65.10 „Invatamant” s-au înregistrat cheltuieli totale în sumă de 1.241.702 lei, fata de 1.854.880 lei prevazute în buget, în procent de 66,94%. 4  Capitolul 67.10 - „Cultura, recreere si religie” - la acest capitol s-au efectuat plăți în sumă de 12.138.877 lei, de catre Clubul Sportiv Municipal, astfel 830.389 lei la titlul cheltuieli de personal, 11.115.838 lei la titlul bunuri și servicii si 192.650 lei la titlul cheltuieli de capital. Capitolul 84.10 - „Transporturi” - Serviciul Comunitar de Transport Public Local de Persoane a efectat plăți în suma de 1.297.758 lei, din care la titlul cheltuieli de personal 811.796 lei şi la titlul bunuri si servicii 522.690 lei. De asemenea se inregistreaza plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent în sumă de 36.728 lei. III. CONTUL DE EXECUȚIE AL BUGETULUI CREDITELOR INTERNE la 31.12.2023 prezintă plăți efectate în sumă de 12.341.988 lei pentru obiectivele de investiții „Reducerea emisiilor de carbon in Municipiul Alexandria prin adoptarea unui transport public ecologic”, „Amenajare peisagistică în incinta fostei UM”, Achizitie de mijloace de transport public-autobuze electrice”, „O mai buna conexiune a oraselor Alexandria si Cherven Bryag la Ten-T”, Imbunatatirea conditiilor infrastructurale pentru comunit [...]