HCL 127/2025 adoptată

ROMÂNIA JUDEṬUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Priveşte: aprobarea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026 Consiliul local al municipiului Alexandria, județul Teleorman, întrunit în şedinta ordinară de lucru, având în vedere: - Referatul de aprobare nr.32172/24.04.2025 al Primarului municipiului Alexandria; - Raportul comun de specialitate nr. 32173/24.04.2025al Serviciului de Colectare Impozite Persoane Juridice, Serviciului Constatare Impozite Persoane Fizice, Direcției Arhitect Șef, Serviciului de Evidenţă a Persoanei, Serviciului Juridic Comercial,Serviciului Patrimoniu; - Avizul Comisiilor de specialitate pe domenii de activitate ale Consiliului Local al Municipiului Alexandria ; - Prevederile art. 5 alin.(1) lit.„ a”, art. 16 alin. (2) şi art. 20 alin.(1) lit.„b “din Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile Legii nr.207/2015 privind Codul de Procedură Fiscala, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile H.G. nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a Codului Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile O.G. nr.2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor, cu modificările şi completările ulterioare; - Prevederile H.C.L. nr. 14/2008 si H.C.L. nr.412/19.12.2019 privind încadrarea terenurilor din municipiul Alexandria, judetul Teleorman, pe zone pentru plata impozitului pe teren; - Prevederile Legii nr.544/2001 privind liberul acces la informațiile de interes public; - Prevederile Legii nr.52/2003 privind transparenta decizională în administrația publică; - Prevederile art. 9, pct. 3 din Carta Europeana a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; - Prevederile art. 129, alin. (2) lit. „ b”, coroborat cu alin. (4) lit. „ c”, din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ al României, cu modificările şi completările ulterioare, În baza prevederilor art.136 alin. (1), art.139 alin.(1), alin.(3) lit.c și alin.(6) şi ale art.196 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ al României, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se stabilesc valorile impozabile, impozitele, taxele locale şi amenzile, în sume fixe, pentru anul fiscal 2026, conform Anexei, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pe anul fiscal 2026 şi intră în vigoare începând cu 01.01.2026. Art.3. Prin grija Secretarului General al Municipiului Alexandria, prezenta hotărâre va fi transmisă Instituției Prefectului Județului Teleorman pentru verificarea legalității, Primarului Municipiului Alexandria, Serviciului de Colectare Impozite Persoane Juridice, Serviciului de Constatare Impunere Persoane Fizice, Serviciului de Evidenţă a Persoanei, Serviciului Patrimoniu, Arhitectului Șef, Serviciului de Evidenţă a Persoanei și Serviciului Juridic Comercial, pentru cunoaştere şi punere în aplicare. Preşedinte de şedintă: Contrasemnează: Consilier, Secretar General, Florea Voicila Alexandru Răzvan Ceciu Alexandria, Nr. 127/30.04.2025 JUDETUL TELEORMAN MUNICIPIUL ALEXANDRIA NR.32172/24.04.2025 REFERAT DE APROBARE privind aprobarea unor impozite si taxe locale pentru anul fiscal 2026 Prin Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, au fost adoptate noile reglementări în materie fiscală, inclusiv la nivel local. Astfel, în Titlul IX din actul normativ mai sus menționat sunt prezentate impozitele și taxele locale așa cum acestea au fost stabilite de către legiuitor. În algoritmul de calcul al impozitelor și taxelor locale anumite valori au fost stabilite însăși prin Codul Fiscal, iar altele au fost determinate între anumite cote procentuale, lăsându-se la latitudinea Consiliilor Locale stabilirea valorilor între limitele prevăzute de lege. În temeiul prevederilor art. 136 din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare, propun elaborarea de catre Serviciu Constatare Impunere Persoane Fizice și Serviciu Colectare Impozite Persoane Juridice a unui proiect de hotarare privind aprobarea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026, în forma prezentată. La finalul anului 2025, se va iniţia un nou proiect de hotărâre prin care se vor stabili şi taxe locale pentru anul fiscal 2026. Proiectul de hotărâre împreuna cu întreaga documentație va fi supus spre dezbatere şi aprobare Consiliului local al municipiului Alexandria. Primar, Victor Dragușin 1 Judetul Teleorman Municipiul Alexandria Serviciu Constatare Impunere Persoane Fizice Serviciu Colectare Impozite Persoane Juridice Arhitect Şef Serviciul Patrimoniu Serviciul de Evidenţa a Persoanei Nr.32173/24.04.2024 RAPORT COMUN DE SPECIALITATE Priveşte : aprobarea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026 1.Consideraţii de ordin economic: Prin Referatul de Aprobare nr.32172/24.04.2025, Primarul municipiului Alexandria propune elaborarea unui proiect de hotărâre cu privire la aprobarea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026. La stabilirea nivelurilor impozitelor şi taxelor locale şi a altor sume care se fac venit la bugetul local pentru anul 2026, s-au avut în vedere urmatoarele prevederi legale: Constituţia României, care la art. 56, alin. (1) prevede: ,,Cetaţenii au obligaţia să contribuie, prin impozite şi prin taxe, la cheltuielile publice.” Prevederile art. 9 din Cartea europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 si ratificată prin Legea nr.199/1997, la pct. (3) stipulează: ,,Cel putin o parte din resursele financiare ale autoritaţilor administraţiei publice locale trebuie sa provină din taxele şi impozitele locale, al caror nivel acestea au competenţa să îl stabilească in limitele legale.”; Se impune elaborarea unui proiect de hotărâre privind stabilirea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026 pentru asigurarea veniturilor proprii ale bugetului local al municipiului Alexandria în scopul finanţării cheltuielilor publice locale. Impozitele şi taxele locale sunt reglementate de Titlul IX din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, şi constituie venituri proprii ale bugetelor unitaţilor administrativ- teritoriale, avand ca surse: impozitul/taxa pe cladiri, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloace de transport, taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, taxe speciale, taxe judiciare de timbru, alte taxe locale. Prin Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal s-au stabilit nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile în anul 2026. La finalul anului 2025, se va iniţia un nou proiect de hotărâre prin care se vor stabili şi alte taxe locale pentru anul fiscal 2026. 2.Consideraţii de ordin juridic: Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare ; H.G. nr.1/2016 –pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a Codului Fiscal, cu modificările şi completările ulteriore ; Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001, privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; Hotărarea Consiliului Local nr. 14/2008 şi nr.412/2019 privind încadrarea terenurilor din municipiul Alexandria, judetul Teleorman, pe zone pentru plata impozitului pe teren; O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ al României, cu modificările şi completările ulterioare; Legea nr. 544 / 2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, cu modificările şi completările ulterioare . În temeiul prevederilor Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, pentru asigurarea veniturilor proprii ale bugetului local al municipiului Alexandria in anul 2026, în scopul finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte şi ţinand cont de condiţiile locale specifice zonei, pe de alta parte şi în conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, având în vedere că cele ce au fost mentionate sunt legale, se impune elaborarea unui proiect de hotărâre privind stabilirea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026, care sa fie supus spre dezbaterea şi aprobarea Consiliului local al municipiului Alexandria.  Având în vedere cele de mai sus, propunem Consiliului Local pentru anul 2026, urmatoarele: - Aprobarea nivelurilor pentru valorile impozabile, a unor impozite şi taxe locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile in anul fiscal 2026, care sunt prezentate în Anexa la proiectul de hotărare ; - Acordarea bonificaţiei de 10% contribuabililor persoane fizice şi juridice, pentru plata cu anticipaţie pana la 31 martie 2026, a impozitului pe cladiri/taxei pe clădiri, datorat/e pentru întregul an, a impozitului pe teren/ taxei pe teren, datorat/e pentru întregul an şi a impozitului pe mijloacele de transport datorat pentru întregul an. Fata de cele prezentate, raportate la prevederile art.129 alin.(1) şi art.136, alin.(1) din O.U.G. nr.57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificarile şi completarile ulterioare, consideram ca proiectul poate fi supus dezbaterii şi aprobarii Consiliului Local al Municipiului Alexandria, astfel ca propunem spre analiza şi aprobare prezentul Raport de specialitate şi proiectul de Hotarare intocmit pentru aprobarea unor impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2026. Serviciu C.I.P.J., Serviciu C.I.P.F., Arhitect Şef, Claudia Ureche Ramona Elena Ciobanu Anne Marie Gacichevici Serviciul de Evidenţa Serviciul Juridic Comercial, Serviciul Patrimoniu, a Persoanei, Daniel Mocanu Postumia Roxandra Chesnoiu Ştefan Larian Necea MUNICIPIUL ALEXANDRIA CONSILIUL LOCAL ANEXA LA HCL NR. 127/30.04.2025 TABLOUL CUPRINZAND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE SI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM SI AMENZILE APLICABILE IN ANUL FISCAL 2026 I. CODUL FISCAL-TITLUL IX-Impozitele si taxele locale VALORILE IMPOZABILE PREVAZUTE LA ART. 457 ALIN. (2), IMPOZITELE SI TAXELE LOCALE CARE CONSTAU INTR-O ANUMITA SUMA IN LEI SI CARE SE INDEXEAZA/AJUSTEAZA, IN CONDITIILE ART.491 , PRECUM SI AMENZILE CARE SE ACTUALIZEAZA POTRIVIT ART. 493 ALIN. (7) CAPITOLUL II-IMPOZITUL SI TAXA *) PE CLADIRI A. PERSOANE FIZICE Art. 457 alin.(1). In cazul persoanelor fizice, impozitul pe cladirile rezidentiale si cladirile anexa, se calculeaza prin aplicarea cotei de impozitare de 0,08 % asupra valorii impozabile a cladirii. VALORILE IMPOZABILE Pe metru patrat de suprafata construita desfasurata la cladiri, in cazul persoanelor fizice Art.457 alin. (2) NIVELURILE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2026 Tipul cladirii Valoare impozabila -lei/m2 Cu instalatii de apa, canalizare, electrice Fara instalatii de apa, canalizare, si incalzire (conditii cumulative) electricitate sau incalzire A. Cladire cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din caramida arsa sau orice alte materiale rezultate in urma unui 1490,05 894,02 tratament termic si/sau chimic. B. Cladire cu pereti exteriori din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse 447,01 298,00 unui tratament termic si/sau chimic. 1  C. Cladire-anexa cu cadre din beton armat sau cu pereti exteriori din caramida arsa sau orice alte materiale rezultate in urma unui 298,00 260,74 tratament termic si/sau chimic. D. Cladire –anexa cu pereti exteriori din lemn, din piatra naturala, din caramida nearsa, din valatuci sau din orice alte materiale 186,23 111,75 nesupuse unui tratament termic si/sau chimic. E. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol, la demisol si/sau mansarda, utilizate ca 75% din suma care s-ar aplica 75% din suma care s-ar aplica locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D. cladirii cladirii F. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol, la demisol si/sau mansarda, utilizate in alte 50% din suma care s-ar aplica 50% din suma care s-ar aplica scopuri decat cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri cladirii cladirii prevazute la lit. A-D. Valoarea impozabila a cladirii, exprimata in lei, se determina prin inmultirea suprafetei construite desfasurate a acesteia, exprimata in metri patrati, cu valoarea impozabila corespunzatoare, exprimata in lei/m2 , din tabelul de mai sus. Art. 457 alin. (6) Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate conform alin. (2)-(5) cu coeficientul de corectie corespunzator din tabelul de mai jos ( Municipiul Alexandria este de rangul II- conform Legii nr. 351/2001 privind aprobarea planului de amenajare a teritorului national-sectiune a -IV-a); zonele in cadrul localitatii sunt stabilite prin H.C.L. nr. 14/2008 si H.C.L. nr.412/2019 , prevazut in tabelul urmator: Zona din cadrul localitatii Rangul localitatii Coeficient de corectie pozitiva A II 2,40 B II 2,30 C II 2,20 D II 2,10 Art. 457 alin. (7) Pentru cladirile structurate in blocuri cu mai mult de trei niveluri si 8 apartamente, coeficientul de corectie prevazut la alin.(6) se reduce cu 0,10. Art. 457 alin.(8) Valoarea impozabila a cladirii, determinata in urma aplicarii prevederilor alineatelor de mai sus, se reduce in functie de anul terminarii acesteia, dupa cum urmeaza: a) cu 50% pentru cladirea care are o vechime de peste 100 de ani , la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta; 2 b) cu 30% pentru cladirea care are o vechime cuprinsa intre 50 de ani si 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta ; c) cu 10% pentru cladirea care are o vechime cuprinsa intre 30 de ani si 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta . Art.453 lit.(e) clădire nerezidenţială - orice clădire care nu este rezidenţială; Art.453 lit.(f) clădire rezidenţială - construcţie alcătuită din una sau mai multe camere folosite pentru locuit, cu dependinţele, dotările şi utilităţile necesare, care satisface cerinţele de locuit ale unei persoane sau familii; Art. 458 alin.(1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal pana la primul termen de plata din anul de referinta.In stituatia depunerii raportului de evaluare dupa primul termen de plata din anul de referinta, acesta produce efecte incepand cu data de 1 ianuarie a anului fiscal urmator; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă.In situatia in care nu este precizata valoarea, se utilizeaza ultima valoare inregistrata in baza de date a organului fiscal. Art.458 alin.(3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.458 alin.(4) În cazul în care proprietarul clădirii nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de plată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457. Art. 459 alin.(1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea : a) impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 ; b) impozitului determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei menţionate la art. 458 asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 458 alin. (1). Art. 459 alin.(2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. Art.459 alin. (3) In cazul cladirilor cu destinatie mixta, cand proprietarul nu declara la organul fiscal suprafata folosita in scop nerezidential, potrivit alin.(1) lit.b., impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea [...]