HCL 74/2018 Adjud adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂREA nr. 77[..din ..0.4£... mai 2018 privind aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2017 ale Societăţii Comerciale „Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD Având în vedere: - Expunerea de motive a Primarului Municipiului Adjud care a iniţiat Proiectul de hotărâre privind aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2017 ale Societăţii Comerciale „Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, precum şi Raportul de specialitate al Serviciului Administrarea Domeniului Public si Privat, Fond Locativ, Cadastru, Monitorizare Utilităţi Publice şi Institutii Publice subordonate din Aparatul de specialitate al Primarului Municipiului Adjud ; -Avizul Comisiei pentru activităţi economico-financiare, buget şi finanțe, taxe şi impozite, servicii publice; - Adresele nr.408 și 409 din 17.05.2018 transmise de Societatea Comercială “Utilităţi Publice Municipale Adjud SRL”şi înregistrate la Primăria Municipiului Adjud sub nr.9.578 şi 9.577 din 17.05. 2018; - Dispoziţiile art.28, alin.(1) raportate la dispozițiile art.], alin.(1) , ale art.29, alin.(1) şi ale art.30 din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare ; -Prevederile Ordinului nr.3145 din 5 decembrie 2017 al Ministerului Finanţelor Publice privind aprobarea formatului și structurii bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia; - Dispoziţiile art.194, alin.(1), lit.a coroborate cu dispoziţiile art. 196], alin.(1) din Legea nr.3 din 16 noiembrie 1990 a societăţilor, republicată, cu modificările și completările ulterioare - Dispoziţiile art.36, alin.(1), lit.a din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu dispozițiile Cap.III, pct.3.1, alin.(1), lit.a din Principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale conținute în Anexa la Ordinul nr.470 din 11 ianuarie 2018 al Ministerului Finanţelor Publice privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, precum şi pentru modificarea şi completarea unor reglementări contabile ; - Dispoziţiile art.1, alin.(1) din O.G nr.64 din 30 august 2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome, cu modificările şi completările ulterioare; În baza dispoziţilor art.36, alin.(2), lit. “a” și "d", alin.(3), lit.”c”, alin.(6), lit.”a”, pct.14, art.39, alin.(1), art.45, alin.(1), art.47, art.117, lit.”a” din Legea nr.215 din 23 aprilie 2001 a administraţiei publice locale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.l Se aprobă Raportul administratorului Societăţii Comerciale “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, conform Anexei nr.1 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.2 Se aprobă Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2017 ale Societăţii Comerciale „Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL care cuprind bilanţul contabil, contul de profit şi pierdere, date informative, situaţia activelor imobilizate, note explicative la situaţiile financiare anuale, conţinute în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.3 Se aprobă repartizarea profitului net în sumă de 73.780 lei aferent exerciţiului financiar 2017 după cum urmează: e 50%, respectiv suma de 36.890 lei dividende cuvenite Asociatului unic; e 50%, respectiv suma de 36.890 lei în contul ale reserve al societăţii Art.4. Primarul Municipiului Adjud prin compartimentele de resort din cadrul Aparatului de specialitate şi Administratorul Societăţii Comerciale “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.5 Hotărârea se comunică Instituţiei Prefectului Judeţul Vrancea pentru verificarea legalităţii, precum şi persoanelor interesate prin grija Serviciului Adminisţratie Publică Locală din Aparatul de specialitate al Primarului Municipiului Adjud. PREȘEDINTE DE SEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier local, A Secretarul Municipiului Adjud, Ing. Dinu-Dănuţ STANCA Jr.Andra Genoveva SIBIŞAN ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANE NR.I la Hotărârea nr. 77. |.din 44 „03.2018 Raportul Administratorului Societăţii Comerciale „Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL PREȘEDINTE DE SEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier local, Secretarul Municipiului Adjud, Ing. Dinu-Dănuţ STANCIU Jr.Andra Genoveva SIBIȘAN | RAPORTUL ADMINISTRATORULUI SOCIETATII | privind rezulțatele economico-tinanciare pe anul 2017 ACTIVITATEA SOCIETATII COMERCIALE SC UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE Adjud SRL are sediul in localitatea Adjud, str. Stadionului, nr.2,jud. Vrancea. “Societatea a luat fiinta in baza Hotararii nr.! din 19 ianuarie 2011 a Consiliului Local al Municipiului Adjud si ale legii 31/1990 privind societatile comerciale si este inregistrata la Registrul Comertului sub nr, J39/46/2011, avand CUI nr.27962317, atribut fiscal RO. Societatea isi desfasoara activitatea pe raza administrativ teritoriala a municipiului Adjud In componenta socieţatii se afla si punctul de lucru in orasul Marasesti,zona statie de epurare, str. Cartierul Nou,nr.155,jud. Vrancea, pentru activitatea de sortare a deseurilor municipale si recuperarea materialelor reciclabile sortate . In anul 2013 societatea noastra a preluat si serviciul de monitorizare si supraveghere cu camere video din Municipiul Adjud. SC U.P.M. Adjud SRL are un capital social de 200.000 lei , conform H.C.L. 98/03.07.2015 Structura actionariatului la [data de 31.12.2017 Actinari Nr. actiuni % Vai. capital social MUN.ADJUD 2000 100 % 200.000 LEI TOTAL ) | Conform statutului societatii, obiectul principal de activitate cuprinde : COLECTAREA DESEURILOR NEPERICULOASE cod CAEN 3811. Ponderea fiecarei categorii de servicii in totalul cifrei de afaceri este urmatoarea: Indicatorul Suma (lei) Ponderea veniturilor in cifra de afaceri(%) CIFRA DE AFACERI 3.359.130 100 Venituri din salubrizare 1839967 54.71% Venituri din maturatul stradal 845928 25.18% Venituri din valorif.mat 1664 0.05% refolosibile Venituri monitorizare video _|. 647571 19.28 % Venituri din activitati : 24000 0.71% diverse Alte venituri din exploatare |. 1137 0.01% Venituri din discounturi | 4316 | Se observa ca in totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare 54.77 %, o înregistreaza veniturile din salubrizare. Hi In perioada analizata SC U.P.M. Adjud SRL a avut un numar de 90 salariati angajati cu contract de munca pe perioada nedeterminata din care 62 salariati apartin serviciului de salubrizare și maturat stradal iar 28 apartin serviciului de monitorizare. | | CONDUCEREA SOCIETATII COMERCIALE | [n cursul anului 2017 conducerea executiva a fost asigurata de domnul TRIF COSTEL SORIN, in calitate de director general executiv, de domnul Arghirescu Adrian si domnul Grecea Gabriel in calitate de directori adjuncti. Situatia inventarierii Organizarea si efectuarea inventarierii s-a desfasurat potrivit Legii Contabilitatii nr.82/1991, a Ordinului de aprobare a Normelor privind organizarea si efectuarea inventarului patrimoniului ! În baza deciziei nr, 3/01,12.2017 emisa de conducerea societatii, s-a efectuat inventarierea patrimoniului in parte, de catre urmatoarea comisie: | ARGHIRESCU ADRIAN - presedinte comisie GRECEA GABRIEL - membru comisie MUSCALITA ADRIAN - membru comisie | Bunurile inventariate in baza acestei decizii au fost: terenuri, mijloace fixe, . . Pi | . .. . o. . materiale, obiecte de inventar, marfuri, banca, casa, garantii gestionari, imprimate cu regim special, creante si datorii, conturile din balanta. Situatia creantelor | i | | La data de 31.12.2017 volumul creantelor inregistrate de societate a fost de 1053372 lei | ! SITUATIA DATORIILOR S OCIE TATII | La data de 31.12.201/7 societatea a inregistrat un volum de datorii in suma de 588888 lei „din care datoriile ce trebuie platite intr-o perioada de pana la 1 an sunt in suma de 330865 lei. Datoriile pe termen scurt se prezinta astfel: - furnizori (ct.401) . 87542 lei; SITUATIA FINANCIAR CONTABIL In anul 2017 SC U.P.M. Adjud SRL a realizat venituri totale in suma de 3364582 lei si a avut cheltuieli totale in suma de 3276796 lei, rezultand un profit contabil de 87786 lei. In urma inregistrarii impozitului pe profit in suma de 14006 lei a rezultat un profit net de 73780 lei DOTAREA SOCIETATII CU UTILAJE DE SALUBRIZARE SI DEZAPEZIRE | Dotari salubrizare : - 3 autogunoiere DAF cu capacitatea de 13 mc, - 1 buldoexcavator ; 1 incarcator frontal JCB - 1 motostivuitor ; | automaturatoare HARO - 1 statie sortare la Marasesti - europubele 1401. =866 buc - eurocontainer zincat 1100 L = 134 buc - europubele 120 L = 1350 containere - container 6001 = 40 buc containere 7001 = 10 buc “Dotari deszapezire| - 2 autobasculante RENAULT de 32 to - 2 lame inlaturat zapada - 1 raspanditor material antiderapant MODIFICARI SURVENITE IN SOCIETATE In societatea noastra nu au intervenit modificari in structura actionariatului si nu au existat situatii de conflict de interese de nici un fel. S-au respectat sarcinile prevazute la art,10 din Legea Contabilitatii 82/1991, republicata, privind organizarea si evidenta corecta si la zi a contabilitatii. | | Operatiunile econorhico-financiare privind exercitiul expirat au fost consemnate in documentele legale si in contabilitate, asa cum rezulta din balanta sintetica si bilantul contabil ia 31.12.2017 Toate posturile inserife in bilant corespund cu datele inregistrate si concorda cu situatia reala a elementelor patrimoniale . Nu s-au efectuat conjpeneri intre conturile bilantiere si nici intre veniturile si cheltuielile contului de profit si pierdere. S-au respectat principiile contabilitatii, regulile si modelele prevazute în regulamentele in vigoare. Director genera! , iig.Trif C UTILITĂŢI PUBLICE MUNICIPALE ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR.2 la Hotărârea nr. AU din 24952018 Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2017 ale Societăţii Comerciale „Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL PREȘEDINTE DE SEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ, Consilier local, Secretarul Municipiului Adjud, Jr.Andra Genoveva SIBIȘAN STO03_A1.0.0 701.022018 Tip situaţie financiară: BS li Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti Bifati numai FI3 = i V i du ucursala dacă : este cazul : []_GIE- grupuri-de interes economic | Anul [2017 (| Activ net mai mic de 172 din valoarea capitalului subscris Suma de contro! 200.000 Entitatea | UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL P” Judeţ Sector Localitate 5 [Vrancea | | ] ÎADIUD | z Strada Nr. Bloc Scara Ap. Telefon rolei ) e IO LII zen Număr din registrul comerțului J39/46/2011 Cod unic de inregistrare | 2 7 | E) | 6|2 3 1 [7 | | | Forma de proprietate 12-Societati cu capital integrat de stat | Activitatea preponderenta (cod s! denumire clasa CAEN) 3811 Colectarea deşeurilor nepericuloase | Adiivitatea preponderenta efectiv desfasurata (cod si denumire clasa CAEN) 3241 Colectarea deşeurilor nepețiculoase | a ae incide cu anul calendaristic i] Entităţi de D Trentităţile care au optat pentru Un exerclţiu înanclar diferit de interes anul calendaristic, f.art, 27 din tegea contabilităţii nr. 82/1991 public D 2. persoanele juridice aflate În lichidare, potrivit legii D I-supunitățile deschise în Romănia de societăţi rezidenţe în state aparţinând Spaţiului Economic European le financiare anuale încheiate la 31.12.2017 de către entităţile prevazute la pet.9 alin.(3) din Reglementarile contabile, 1802/2014, cu modificarile şi completarile ulterioare, al caror exercitiu financiar corespunde cu re Situaţii aprobate prin OMEP nr. anul calendaristice F10- BILANT PRESCURTAT - F20 - CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE F30 - DATE INFORMATIVE F40 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE , Indicatori: Capitaluri - total 861.054 Capital subscris 200.000 Profit/ pierdere 73.780 ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele Numele si prenumele [IRIF COSTEL SORIN 7 ] [pamanrinans aL ] Stud Ni Ş Calitatea A | E Ss s se [22--PERSOANE JURIDICE AUIRIZATE, MEMBRE CECCAR | Semnătura EA $ LI 2 Sernnăti | emnaâtură Nr.de Inregistrare În orGaniălul prd esional [8003 | Entitatea are obligația legală de auditarea situațiilor financlare anuale? | DA |(e: NU | Entițatea a optat voluntar pentru auditarea situațiilorfinaniciare anuale? C DA (e NU | AUDITOR, Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit Formular VALIDAT [ | Nr.de inregistrare In Registrul CAFR CIF/ CUL L_ OTIL) F10-pag. 1 BILANT PRESCURTAT Cod 10 la data de 31.12.2017 - lei - Denumirea elementului Ne. Sold la: rd. 01.01.2017 31.12.2017 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE |. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct.201 +203+205+206+2071--4094+208-280-290) 01 |. IMOBILIZĂRI CORPORALE(ct.211+212+213+214+21 5+216+217+4+223+224+227+231 02 +235.+4093-281-291-2931-2035) 52.180 338,653 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261 +262+2634+265+266+267* - 296* ) 03 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03) 04 52.180 338.653 B, ACTIVE CIRCULANTE |. STOCURI (ct.301+302+303+321 +322+7-308+323+326+327+328+331+332+341+345 +346+347+/-348+35143544+356+357+358+361 +/-368-+371+/-378+381+/-388+4091- | 05 41,391 42.934 391- 392-393-394-395-396-397-398 - din ct.4428) JI CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) (ct.267*-296*+4092+411+413+41 8+425-+4282+431%*+437%**+4382+441 **4.4424+din | 06 967.051 1.057.480 cţ.4428*%4444%%4+445+446%%.4+447*%4+4482+45 15%4,453%%4456%%4+4582+4614+4662 +473%% - 491 - 495 - 496+5187) IL. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 97 (ct.501+505+506-+507+din ct.508+5113+5114-591-595-596-598) IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 511 2+512+531+532+541+542) 08 34.945 10.946 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL. (rd. 05 + 06 + 07 + 08) 99 1.043.987 1.111.360 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd,11+12) 10 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) 11 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471%) 12 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct.161+162+166+167+168-1 69.+269+401+403+404+405+408+419+421 +423 1434-4426-[CNP]%41+437%%44381+441%%%4+4423-44428%-+444P*4446"4 13 308.717 330.865 447% 4744814451 4453%%% +455-+456%%%+4-457+45814+462+466] +473%**+509+5186 +519) E, ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+11-13-20-23-26) 14 735.093 780.424 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 +12+14) 15 787.273 1.119.077 G. DATORII:SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN (ct.161+162+166+167+168-1 69+269+401+403-+404+405-+408+419+421-+423 16 258.023 +424442644427+4281+431%%.+437%%44381+441%%*4+44234+4428%-+444 144614 i 44744481 +451%%74-453%%* +455+456%**44581+462+4661 +473%**+509+5186+519) H. PROVIZIOANE (cţ. 151) 17 1. VENITURI IN AVANS (rd. 19 +22 + 25 + 28) 18 177 71 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475), (rd.20+21) 19 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475%) 20 Sume de reluat într-o perioadă ma! mare de un an (din ct, 475%) 21 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd,23+24) 22 177 71 Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472%) 23 177 71 Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 24 3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) 25 (rd.26+27) F10 - pag. 2 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478*) 26 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478*) 27 Fondul comercial negativ (ct.2075) 28 3. CAPITAL ŞI REZERVE |. CAPITAL (rd. 30+31+32+33+34) 29 200.000! 200.000 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 30 200.000 200.000 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 31 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 32 4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018) 33 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 34 11. PRIME DE CAPITAL (ct, 104) 35 HI. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 36 IV, REZERVE (ct.106) 37 17.621 17.621 Acţiuni proprii (ct. 109) 38 Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 39 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 40 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATIĂ) SOLD C (ct. 117) m 383.471 569.653 SOLD D (ct. 117) 42 9) 2) VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121) 43 186.181 73.780 SOLD D (ct. 121) 44 Repartizarea profitului (ct. 129) 45 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 29+35+36+37-38+39-40+41-42+43-44-45) | 46 787.273 861.054 Patrimoniul public (ct. 1016) 47 Patrimoniul privat (ct. 1017) 48 49 787.273 861.054 CAPITALURI - TOTAL (rd. 46+47+48) (rd.04+09+10-13-16-1 7-18) Suma de control F10: 14757557/71966351 *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. 12%) Solduri creditoare ale conturilor respective. Rd.06 - Sumele înscrise la acest rând și preluate contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într- din contul 267 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor o perioadă mai mică de 12 luni. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele 4 SS a s Numele si prenumele MASS A ITRIF COSTEL. SORIN | /| “ A sea tc) DAMAR FINANS SRL AZ VP a Se RI ) Calitatea Semnătura YI NE IA (2 22--PERSOANE JURIDICE ANTORIZATE, MEMBRE CECCAR Semnătura Formular Nr.de inregistrare in organismul profesional: VALIDAT 8003 la data de 31.12.2017 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE F20 - pag. 1] Cod 20 - lei - Exerciţiul financiar Denumirea indicatorilor Nr, rd. 2016 2017 A B 1 2 1. Cifra de afaceri nstă (rd. 02+03-04+05+06) 91 2.786.891 3.359.130 Producţia vândută (ct.701 +702+703+704+705+706+708) 02 2.786.891 3.359.130 Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 03 Reduceri comerciale acordate (ct, 709) 04 2) e) Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care 05 mai au in derulare contracte de leasing (ct.766*) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 06 2. Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie (ct.711+71 2) Sold C 07 Sold D 08 3. Venituri din producţia de imobilizari necorporale si corporale (ct.721+ 722) 09 i) [9) 4, Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) 10 5. Venituri din producţia de investiţii imobiliare (ct. 725) 11 6. Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 12 R o 7417 + 7419) 7, Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 13 97 843 -din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.781 5) 14 3) [9] -din care, venituri din subvenţii pentru investiţii (ct.7584) 15 0 9) VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd, 01+ 07 - 08 + 09 + 10+ 11+12+13) 16 2.786.988 3.359.973 8.a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct.601+602) 17 293.016 431,513 Alte cheltuieli materiale (ct.603-+604+606+608) 18 86.802 22.81] b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)(ct.605) 19 14.765 17.053 c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) 20 0 [:) Reduceri comerciale primite (ct. 609) 2) 0 0 9. Cheltuieli cu personalul (rd. 23+24) 22 1.888.157 2.271.197 a) Salarii şi indernnizaţii (ct.641 +642+643-+644) 23 1.560.081 1.862.636 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct.645) 24 328.076 408,561 10.2) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 26 - 27) 25 9.885 77.392 a.1) Cheltuieli (ct.6811-+6813+6817) 26 9.885 77.392 a.2) Venituri (ct.7813) 27 0 5) b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd, 29 - 30) 28 e) GI F20 - pag, 2 - Pierde [...]