HCL 301/2022 Vulcan adoptată

ROMÂNIA, Judetul HUNEDOARA, Municipiul VULCAN, 336200 , Bulevardul Mihai Viteazu Nr.31 ; Telefon: +40254570340; +40254570011, Mobil: +40372733044, Fax.+40254571910 web: www.e-vulcan.ro, E — mail: primvulcan(2yahoo.com , cod fiscal 4375267 HOTĂRÂRE _ NR. 301 /2022 Privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pe anul 2023 Consiliul Local al Municipiului Vulcan, întrunit în şedinţa ordinară din data de 22.12.2022; Analizând Proiectul de hotărâre nr. 227/1/11/28.09.2022 şi Referatul de aprobare nr. 227/1/12/28.09.2022 întocmit de către Primarul Municipiului Vulcan din care reiese necesitatea și oportunitatea adoptării unei hotărâri privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pe anul 2023; Având în vedere Raportul nr. 237/1/13/18.10.2022 al Direcţiei economice din cadrul aparatului de specialitate al Primarului municipiului Vulcan; În baza avizului Comisiei de specialitate „Activităţi economico-financiare şi agricultură”, înregistrat sub nr. 304/1/14/22.12.2022 a Consiliului local Vulcan; Având în vedere Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările şi completările ulterioare, H.G. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, şi ţinând cont de: - Ordonanţa 16/2022 pentru modificarea și completarea Legii 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar — fiscale, Legea 370/2022 privind aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 16/2022 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale; - Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; - art. 20 şi 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; - Hotărârea Consiliului Local 111/2022 privind indexarea cu rata inflaţiei a impozitelor şi taxelor locale care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei, precum și actualizarea limitelor amenzilor stabilite conform Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare prin care s-a stabilit indexarea impozitelor şi taxelor locale cu rata inflaţiei de 5,1 %, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. - Necesităţile de asigurare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2023 în scopul acoperirii cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; În temeiul art. 129 alin.(1), alin.(2), lit.b) alin.(4), lit.c), alin.(14), art. 136, art. 139 alin.(1), alin.(3), lit.c) şi alin.(5) şi art. 196 alin.(1), lit.a) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, HOTĂRĂȘTE: Art, 1 Se stabilesc impozitele și taxele locale pentru anul 2023, care cuprind şi indexarea cu rata inflaţiei, după cum urmează: a) Nivelurile stabilite în sume fixe reprezentând impozite şi taxe locale sunt prevăzute în tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2023, constituind anexa nr.1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) Cota prevăzută la art. 457 alin (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 0,13%; c) Cota prevăzută la art. 458 alin (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește la 0,28%; d) Cota prevăzută la art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 0,13%; e) Cota prevăzută la art. 460 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 0,28%; f) Cota prevăzută la art. 477 alin.(5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 2,2%; 8) Cota prevăzută la art. 481 alin.(2) lit. a din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 2 %; h) Cota prevăzută la art. 481 alin.(2) lit. b din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte la 5 %. Art, 2 (1)Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a). În cazul impozitului/taxei pe clădiri persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului/taxei pe clădiri persoane juridice la 10%; (2)Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului/taxei pe teren persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului/taxei pe teren persoane juridice la 10%; (3)Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane juridice la 10%. Art. 3 (1) Impozitele şi taxele locale se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. (2)Impozitul anual pe clădiri, teren, mijloace de transport, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice şi juridice, de până la 50 lei inclusiv, fiecare se plătește integral până la primul termen de plată. Art.4. Pentru determinarea impozitului și a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire , precum și a impozitului pe teren, pentru anul 2023, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Vulcan nr. 158/2019. Art.5. Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă pentru anul 2022 se stabileşte în cuantum de 750 lei, potrivit art. 486. alin.(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal. Art.6. Pentru persoanele fizice și juridice se aprobă anularea creanţelor restante în sumă mai mică sau egală cu 10 lei/rol fiscal aflate în sold la data de 31.12.2022 conform art.266 din Legea 207 privind Codul de Procedură Fiscală cu modificările şi completările ulterioare. Art.7. (1) Se aprobă următoarele scutiri sau reduceri privind impozitul / taxa pe clădiri conform art. 456 alin.(2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal : a) - scutire pentru clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; b) - scutire pentru clădirile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; c) - reducerea cu 50% pe o perioada de 4 ani pentru clădirile afectate de calamităţi naturale, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; d) - reducerea cu 50 % pentru clădirea folosită ca domiciliu şi/sau alte clădiri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin, (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare; e) - reducerea cu 50% pentru clădirea folosită ca domiciliu, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim net pe țară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; £) - reducerea cu 50% pentru clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea ar. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare; 8) - reducerea cu 50% pentru clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare; h) - scutire pentru clădirile deţinute de asociaţiile de dezvoltare intercomunitară. (2) Se aprobă următoarele scutiri sau reduceri privind impozitul / taxa pe teren conform art, 464 alin.(2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal : a) - scutire pentru terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; b) - scutire pentru terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; c) - scutire pentru terenurile aparţinând asociaţiilor şi fundațiilor folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; d) - reducerea cu 50% pe o perioada de 4 ani pentru terenurile afectate de calamităţi naturale, începând cu | ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; e) - reducerea cu 50% pentru terenurile aferente clădirii de domiciliu şi/sau alte terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare; £) - reducerea cu 50% pentru terenurile aferente clădirii de domiciliu aflate în proprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim net pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; (3) Se aprobă reducerea cu 50 % a impozitului pe mijloacele de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agricol conform art. 469 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal. (4) Se aprobă reducerea cu 95% pentru mijloacele de transport hibride conform art. 470 alin. (3) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal. Art. 8. Se aprobă taxele speciale prevăzute la art. 484 alin.(1) — alin.(3) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr.2 care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 9. Se aprobă Regulamentul privind procedura de aplicare a taxelor speciale prevăzute la art. 484 alin. (1)-(3) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 3 care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 10. Se aprobă alte taxe locale conform art. 486 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 4 care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 11. Se aprobă procedura de aplicare a altor taxe prevăzute la art. 486 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 5 care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art, 12. Se aprobă Regulamentul privind procedura de aplicare a anulării creanţelor restante în sumă de până la 10 lei/rol fiscal aflate în sold la data de 31.12.2022 conform art. 266 alin (5) şi (6) din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscală, conform anexei nr. 6, care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 13. Se aprobă Regulamentul privind procedura de acordare a scutirilor şi reducerilor privind impozitul / taxa pe clădiri conform art. 456 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 7, care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 14. Se aprobă Regulamentul privind procedura de acordare a scutirilor şi reducerilor privind impozitul / taxa pe teren conform art. 464 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 8, care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 15. Se aprobă Regulamentul privind procedura de reducere cu 50% a impozitului pe mijloacele de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agricol conform art. 469 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 9, care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art. 16. Se aprobă Regulamentul privind procedura de reducere cu 95% a impozitului pe mijloacele de transport hibride conform art. 470 alin. (3) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, conform anexei nr. 10, care face parte din prezentul proiect de hotărâre. Art, 17. Se aprobă plafonul minim al obligaţiilor fiscale restante datorate de către debitori persoane juridice, care urmează a fi publicată pe pagina de internet a Primăriei Municipiului Vulcan în cuantum de 1000 lei / ROL fiscal (conform art. 162 Legea 207/2015 Codul de procedură fiscală). Art. 18. Împotriva prevederilor prezentei hotărâri se poate face contestaţie în conformitate cu prevederile Legii nr. 554/2004 privind contenciosul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 19. Prezenta hotărâre se va comunica Instituţiei Prefectului - Judeţul Hunedoara, Primarului Municipiului Vulcan, Serviciului Impozite şi taxe locale, Direcţiei economice, Direcţiei Tehnice, Compartimentului Cadastru - Agricultură, Compartimentului Stare Civilă, Compartimentului Privatizare, Control Comercial, Serviciului de asistență socială, Compartimentului Protecţie Civilă, S.P.C.L.E.P şi se aduce la cunoştinţă publică. Municipiul Vulcan, 22.12.2022 ȘE CONTRASEMNEAZĂ : S TAR GENERAL ROMEO-HORAŢIU JR. ROGOBETE MIHAELA Această hotărâre fost adoptată cu următoarele voturi: Total consilieri locali:19 Prezenţi :18 Pentru : 18 Împotrivă : 0 Abţineri :0 HCL ANEXA NR. 1 NR. 301 _/2022 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pe anul 2023 TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE ȘI ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE ÎN ANUL FISCAL 2023 IL. IMPOZITUL PE CLĂDIRI ŞI TAXA PE CLĂDIRI 1.1. IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRILE REZIDENŢIALE AFLATE ÎN PROPRIETATEA PERSOANELOR FIZICE - Art. 457 alin. (2) Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri: Valoarea impozabilă - lei/m2- Tipul clădirii Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire A. Clădire cu cadre din beton armat sau cul pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1213,06 727,82 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din! vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 363,91 242,61 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 242,61 212,28 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse| unui tratament termic şi/sau chimic 151,62 90,98 E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate cal locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădirii prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar! aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine Ia! aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la] demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte! scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A-D 50% din suma care] s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii II. IMPOZITUL PE TEREN ŞI TAXA PE TEREN II.1. IMPOZITUL PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN -— TERENURI CU CONSTRUCŢII - Art. 465 alin (2) Nivelurile impozabile/rangul localităţii: Zona Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi în - lei/ha - cadrul localit II ăţii A 8.679,08 B 6.054,98 C 3.831,42 D 2.025,57 „112. IMPOZITUL PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN - ORICE ALTA CATEGORIE DE FOLOSINŢA DECAT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCŢII - Art, 465 alin.(4) Nr. Zona crt. | Categoria de folosinţă i B i BR 1 Teren arabil 33,95 25,46 23,04 18,19 2 Păşune 25,46 23,04 18,19 15,77 3 Fâncaţă 25,46 23,04 18,19 15,77 4 Vie 55,80 42,44 33,95 23,04 5 Livadă 64,28 55,80 42,44 | 33,95 g |Pădure saualtterencu| sas | psa6 | 3304 | 1819 vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 18,19 15,77 9,70 () 8 Drumuri şi căi ferate 1) 0 0 0 9 Teren neproductiv ) 0 0 0) 11.3. IMPOZITUL PE TERENURILE AMPLASATE ÎN EXTRAVILAN - Art. 465 alin. (7) Nr Categoria de folosință E it 1___|Teren cu construcţii 31,12 2 |Leren arabil 55,05 3 |Păşune 28,72 4 __ |Fâneaţă 28,72 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la 61,04 nr. crt. 5.1 5.1 Vie până la intrarea pe rod [) 5 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută 61,04 la nr. crt. 6.1 6.1 |Livadă până la intrarea pe rod 0 Pădure sau alt teren cu vegetaţie 7 |forestieră, cu excepţia celui prevăzut la 11,97 nr, crt. 7.] Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi 7.1 | : 0 pădure cu rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel cu 3.57 amenajări piscicole : 8.1 [Teren cu amenajări piscicole 35,91 9 _|Drumuri şi căi ferate 0) 10 |eren neproductiv 0 III. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT - Art. 470 alin. (2) Mijloace de transport cu tracțiune mecanică: Nr. Mijloace de transport cu tracţiune 111200 em Sau crt. mecanică acţiune din aceasta |. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta) 1 |Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi 9,70 autoturisme cu capacitatea cilindrică de ână la 1.600 cm, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu 10,89 capacitatea cilindrică de pestei 1.600 cm? 3 IAutoturisme cu capacitatea cilindrică 21,83 între 1.601 cms şi 2.000 cm inclusiv 4 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică 87,33 între 2.001 cm? şi 2.600 cm? inclusiv 5 |Autoturisme cu capacitatea cilindrică 174,67 între 2.601 cm5 şi 3.000 cm? inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de 351,78 este 3.001 cm? 7 |Autobuze, autocare, microbuze 29,11 8 |Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu 36,38 Imasa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 |lractoare înmatriculate 21,83 II. Vehicule înregistrate 1__|Vehicule cu capacitate cilindrică lei/200 cm? 1.1 [Vehicule înregistrate cu capacitate 3,62 cilindrică < 4.800 cm? 1.2 [Vehicule înregistrate cu capacitate 6,05 cilindrică > 4.800 cm? 2 [Vehicule fără capacitate cilindrică 121,30 evidenţiată - Art,470 alin.(5) Autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone: Impozitul (în lei/an) Ax(e) motor(oare) Alte Numărul de axe şi greutatea brută cu sistem de | sisteme de încărcată maximă admisă suspensie | suspensie pneumatică | pentru sau axele echivalentele | motoare recunoscute 1 _P axe 1 IMasa de cel puţin 12 tone, dar mai 0 164,20 mică de 13 tone IMasa de cel puţin 13 tone, dar mai Imică de 14 tone Masa de cel puţin 14 tone, dar mai imică de 15 tone Masa de cel puţin 15 tone, dar mai 2 164,20 456,78 456,78 641,81 4| 641,81 1.453,61 Imică de 18 tone 5 |Masa de cel puţin 18 tone 641,81 1.453,61 II [3 axe IMasa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone [Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone IMasa de cel puţin 19 tone, dar mai imică de 21 tone 4 Masa de cel puţin 21 tone, dar mai Imică de 23 tone Masa de cel puţin 23 tone, dar mai Imică de 25 tone IMasa de cel puţin 25 tone, dar mai 164,20 286,79 286,79 588,61 588,61 764,39 764,39 1.178,39 1.178,39 1.830,60 6|_.. 1.178,39 1.830,60 Imică de 26 tone 7 |Masa de cel puţin 26 tone 1.178,39 1.830,60 III J4 axe [Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone [Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone [Masa de cel puţin 27 tone, dar mai imică de 29 tone Masa de cel puţin 29 tone, dar mai Imică de 31 tone Masa de cel puţin 31 tone, dar mai 1.920,79 2.849,39 Imica de 32 tone 6 |Masa de cel puţin 32 tone 1.920,79 2.849,39 1 764,39 774,79 2 774,79 1.209,60 1.209,60 1.920,79 1.920,79 | 2.849,39 - Art. 470 alin. (6) Combinații de autovehicule ( autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone: Impozitul (în lei/an) Axe) Alte Numărul de axe şi greutatea brută ip CU | sisteme de încărcată maximă admisă , suspensie suspensie Pe pentru pneumatică sau axele echivalentele motoare recunoscute 1 2 + 1 axe IMasa de cel puţin 12 tone, dar 1 if 0 9) [...]