HCL 267/2025 adoptată

ROMANIA JUDETUL MARAMURES ORASUL TAUTII-MAGHERAUS CONSILIUL LOCAL HOTARÂREA Nr. 267 din 30.12.2025 Privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2026 Consiliul local Tautii Magheraus intrunit in sedinta ordinara la data de 30.12.2025 Avand in vedere: - Raportul de specialitate nr. 16292 din 16.12.2025, promovat de către Serviciul Financiar Contabil. - Referat de aprobare al Primarului Orasului Tautii Magheraus. - art. 9 pct.3 Cartea europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; - art. 457, art. 458, art. 459, art. 460, art. 462, art. 465, art. 467, art. 469, art. 470, art. 472, art. 474, art. 475, art.476, art. 477, art.478, art. 481, art. 483, art. 486, art. 493 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal ( titlul IX); - art. 183, art. 266, alin. 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscală; - art. 7 din Legea nr. 52/2003, privind transparenta decizionala în administratia publica, republicata. - Legea 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările si completările ulterioare; - Constituția României art. 56, alin. (1) care prevede că „cetățenii au obligația să contribuie, prin impozite și prin taxe la cheltuielile publice”; - Legea nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice și pentru modificarea și completarea unor acte normative; - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 78/2025 pentru modificarea Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și neficientizare a resurselor publice și pentru modificarea și completarea unor acte normative; - avizul comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local UATO Tautii Magheraus. - avizul secretarului orașului Tăuții Măgherăuș. - Având în vedere prevederile art. 196 alin 1 lit. a, art. 129 alin 4 lit c, din OUG 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTARASTE: ART. 1. Se stabilesc valorile impozabile, cotele de impozitare, impozitele si taxele locale, respectiv amenzile contraventionale, taxele speciale aplicabile persoanelor fizice și juridice, pentru anul 2026, astfel cum sunt ele prevăzute in anexa 1, care face parte integrantă din prezenta hotarare. ART. 2 (1) Impozitul/taxa pe cladiri, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afișaj in scop de reclamă și publicitate, se plătesc in două rate egale, până la datele de 31 martie 2026 și 30 septembrie 2026, inclusiv. (2) Taxa pe clădiri și taxa pe teren se plătesc lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului prin care se transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosință, pentru contracte cu termene de valabilitate mai mari de o lună. (3) Impozitul pe cladiri, impozitul pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afișaj in scop de reclamă și publicitate, în cuantum de de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral pana la primul termen de plata, respectiv 31 martie 2026. ART. 3 (1). Se stabilește cota taxei pentru servicii de reclamă și publicitate, la 4% aplicată asupra valorii serviciilor de reclamă și publicitate cu exceptia TVA. (2) Taxa stabilită la alin. 1 se plătește lunar până la data de 10 a lunii următoare celei in care a intrat în vigoare contractul de prestări servicii de reclamă și publicitate. ART.4. (1) Se stabileste cota impozitului pe spectacole la 2% în cazul unui spectacol de teatru, ca de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau alta manifestare muzicala, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie sportiva interna sau internationala și la 5% în cazul oricarei alte manifestari artistice decat cele enumerate mai sus. (2) Impozitul pe spectacole se plateste lunar până în data de 10 a lunii următoare celei în care a avut loc spectacolul. ART. 5. Pentru neachitarea la termenele de scadenta de către contribuabili a obligatiilor de plata datorate bugetulului local al Orasului Tautii-Magheraus, se datorează după aceste termene majorări de intarziere, conform prevederilor legale referitoare la creantele bugetare locale. ART. 6. Pentru plata cu anticipatie, până la 31 martie 2026, a impozitului/taxei pe clădiri, și teren, şi a impozitului asupra mijloacelor de transport datorate pentru întregul an, de către persoanele fizice şi persoanele juridice, se acordă o bonificatie de 10 %. ART. 7. Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 10 lei, se anulează. Plafonul se aplică totalului creanțelor fiscale datorate și neachitate de debitori. ART. 8. Se aprobă plafonul maxim de 5 lei, exclusiv, pentru care se renunta la stabilirea creantei fiscale principale și la emiterea deciziei de impunere. În situația în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creante fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creante. ART. 9. Organul fiscal local are obligatia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante, precum și cuantumul acestor obligatii, indiferent de valoarea acestora. ART. 10 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2026. Începând cu aceeasi data HCL nr. 201/2024 si orice modificari ale acesteia, iși inceteaza aplicabilitatea. ART.11. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza Primarul Orasului Tautii Magheraus prin compartimentele de specialitate. ART. 12. Prezenta hotarare se comunica la : • Primarul UATO Tautii Magheraus • Institutia Prefectului - Judetul Maramures • Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Maramureş • Serviciul financiar contabil • Compartimentul juridic • Se aduce la cunostinta publica prin afisare pe site-ul oficial al orasului Președinte de ședință, Giesswein Cristin Contrasemnează Secretar general, Bîndilă Călin-Ioan Au fost prezenti 15 consilieri din 15 în functie. Adoptata cu 13 voturi pentru, 1 vot împotrivă Costin Ștefan-Andrei și 1 abținere Giesswein Cristin. Nr. 267 din 30.12.2025. 5ex.CL/BCI  TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora precum şi amenzile aplicabile în anul 2026 I. IMPOZITE SI TAXE LOCALE, AMENZI CONTRAVENTIONALE, CONFORM CODULUI FISCAL - TITLUL IX. IMPOZITUL ŞI TAXA *) PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri în cazul persoanelor fizice Conf. art. 457 alin. (2) Cod Fiscal Valoarea impozabilă pentru anul 2026 -lei/m²- Tipul clădirii Conform L Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare, electrice, încălzire electrice, încălzire (condiţii cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 2677 1606 cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din 803 535 cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/ sau chimic C. Clădire - anexa cu cadre din beton armat sau cu pereţi 535 469 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/ sau chimic D. Clădire - anexa cu pereţi exteriori din lemn, din piatră 335 201 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 1 E. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa 75% din suma care s-ar aplica cladirii incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda,utilizate ca locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa 50% din suma care s-ar aplica cladirii incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda,utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D 2 *) Pentru clădirile aflate în domeniul public sau privat al statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entități, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe clădiri, care se datorează de concesionari, locatari, titularii dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe clădiri. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra clădirii, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. Cotele impozitului/taxei pe clădiri datorat de către persoanele fizice, potrivit art. 457 si art. 458 din Codul fiscal, se stabilesc astfel: ➢ 0,09% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul clădirilor rezidentiale; ➢ 0,3 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul clădirilor nerezidentiale; ➢ 2% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidențiale dobândite înainte de 01.01.2021 şi care, după această dată nu au fost reevaluate. Cotele impozitului/taxei pe clădiri datorat de către persoanele juridice, potrivit art. 460 din Codul fiscal, se stabilesc astfel: ➢ 0,18 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor rezidențiale; ➢ 1,3% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor nerezidențiale; ➢ 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor nerezidențiale utilizate pentru activități din domeniul agricol; ➢ 5 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor dobândite înainte de 01.01.2021 şi care, după această dată nu au fost reevaluate. 3  IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN, ÎNREGISTRATE ÎN REGISTRUL AGRICOL LA CATEGORIA DE FOLOSINȚĂ TERENURI CU CONSTRUCȚII SE STABILESTE PRIN ÎNMULȚIREA SUPRAFEȚEI TERENULUI CU SUMA CORESPUNZĂTOARE PREVAZUTĂ ÎN URMĂTORUL TABEL Conf. art. 465 alin.(2) Cod Fiscal Zona în cadrul NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2026 localităţii Rangul III Rangul V -lei/m2– Indexare cu rata inflației 5,6% A 1.31 0.13 B 0.90 0.11 C 0.58 0.08 D 0.33 0.03 IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN – ORICE ALTĂ CATEGORIE DE FOLOSINŢĂ DECÂT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCŢII, SE STABILESTE PRIN ÎNMULȚIREA SUPRAFEȚEI TERENULUI, CU SUMA CORESPUNZĂTOARE CONFORM TABELULUI, IAR ACEST REZULTAT SE INMULȚEȘTE CU COEFICIENTUL DE CORECȚIE CORESPUNZĂTOR PREVĂZUT LA art. 465 alin.(5) COD FISCAL (3,00 pentru localitate de Rang III și 1,00 pentru localitate de Rang V) Conf. art. 465 alin.(4) Cod Fiscal Nr NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2026 crt Zona - lei/m² - Zona A Zona B Zona C Zona D Categoria de folosinţă 1 Teren arabil 0.0075 0.0056 0.0051 0.0041 2 Păşune 0.0056 0.0051 0.0041 0.0036 3 Fâneaţă 0.0056 0.0051 0.0041 0.0036 4 Vie 0.0122 0.0094 0.0075 0.0051 5 Livadă 0.0143 0.0122 0.0094 0.0075 4  6 Pădure sau alt 0.0075 0.0056 0.0051 0.0041 teren cu vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 0.0041 0.0036 0.0022 X 8 Drumuri şi căi X X X X ferate 9 Teren neproductiv, X X X X cu excepția celor de la pct.10 10 Plaja folosită 0,0041 0,0036 0,0022 X pentru activități economice *) Pentru terenurile aflate în domeniul public sau privat al statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de concesionari, locatari, titulari ai dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe teren. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv în condițiile stabilite prin Hotărare a Consiliului Local nr. 222/2025, potrivit art.489, alin.( 4) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare impozitul pe teren se majorează cu 300%, începând cu al treilea an. Impozitul pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilanul Orașului Tăuții Măgherăuș. potrivit art.489, alin.( 5) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare impozitul se majorează cu 300%, în condițiile stabilite prin HCL nr. 222/2025. 5  IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN EXTRAVILAN Conf. art. 465 alin. (7) Cod Fiscal NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2026 Nr. - lei/m² - Crt. Categoria de folosinţă Zona A B C D 1 Teren cu construcţii 0.0083 0.0076 0.0068 0.0060 2 Teren arabil 0.0134 0.0126 0.0119 0.0112 3 Paşune 0.0075 0.0068 0.0061 0.0054 4 Fâneaţă 0.0075 0.0068 0.0061 0.0054 5 Vie 0.0148 0.0141 0.0135 0.0129 6 Livadă 0.0150 0.0142 0.0136 0.0129 7 Pădure sau alt teren cu 0.0043 0.0036 0.0029 0.0022 vegetaţie forestieră 8 Teren cu apă 0.0015 0.0011 0.0007 0.0003 9 Drumuri şi căi ferate X X X X 10 Teren neproductiv, cu excepția X X X X celor de la pct. 11 11 Plaja folosită pentru activități 0,0015 0,0011 0,0007 0,0003 economice *) Pentru terenurile aflate în domeniul public sau privat al statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de concesionari, locatari, titulari ai dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe teren. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. 6  IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Conf. art. 470 alin.(2) Cod Fiscal – Pentru mijloace de transport cu tracţiune mecanică: Nr. Mijloace de transport cu Lei/200 cm3 sau Lei/200 cm3 sau Lei/200 cm3 sau Lei/200 cm3 sau Lei/auto Hibride crt. tracțiune mecanică fracțiune din fracțiune din fracțiune din fracțiune din cu emisii de aceasta aceasta aceasta aceasta CO2 peste Norma de Norma de Norma de Norma de 50g/km poluare: Non- poluare: E4 poluare: E5 poluare: E6 euro, E0-E3 I. [...]