HCL 201/2024 adoptată

ROMANIA JUDETUL MARAMURES ORASUL TAUTII-MAGHERAUS CONSILIUL LOCAL HOTARAREA Nr. 201 din 18.12.2024 Privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2025 Consiliul local Tautii Magheraus intrunit in sedinta ordinara la data de 18.12.2024 Avand in vedere: - Raportul de specialitate nr. 15426 din 06.12.2024, promovat de către Serviciul Financiar Contabil. - Referat de aprobare al Primarului Orasului Tautii Magheraus. - art. 9 pct.3 Cartea europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; - art. 457, art. 458, art. 459, art. 460, art. 462, art. 465, art. 467, art. 469, art. 470, art. 472, art. 474, art. 475, art.476, art. 477, art.478, art. 481, art. 483, art. 486, art. 493 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal ( titlul IX); - art. 183, art. 266, alin. 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscală; - art. 7 din Legea nr. 52/2003, privind transparenta decizionala în administratia publica, republicata. - avizul comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local UATO Tautii Magheraus. - avizul secretarului orașului Tăuții Măgherăuș. - Având în vedere prevederile art. 196 alin 1 lit. a, art. 129 alin 4 lit c, din OUG 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTARASTE: ART. 1. Se stabilesc valorile impozabile, cotele de impozitare, impozitele si taxele locale, respectiv amenzile contraventionale, taxele speciale aplicabile persoanelor fizice și juridice, pentru anul 2025,, astfel cum sunt ele prevăzute in anexa 1, care face parte integrantă din prezenta hotarare. ART. 2 (1) Impozitul/taxa pe cladiri, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afișaj in scop de reclamă și publicitate, se plătesc in două rate egale, până la datele de 31 martie 2025 și 30 septembrie 2025, inclusiv. (2) Taxa pe clădiri și taxa pe teren se plătesc lunar, până la data de 25 a lunii următoare fiecărei luni din perioada de valabilitate a contractului prin care se transmite dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori folosință, pentru contracte cu termene de valabilitate mai mari de o lună. (3) Impozitul pe cladiri, impozitul pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afișaj in scop de reclamă și publicitate, în cuantum de de până la 50 lei inclusiv, se plătesc integral pana la primul termen de plata, respectiv 31 martie 2025. ART. 3 (1). Se stabilește cota taxei pentru servicii de reclamă și publicitate, la 3% aplicată asupra valorii serviciilor de reclamă și publicitate cu exceptia TVA. (2) Taxa stabilită la alin. 1 se plătește lunar până la data de 10 a lunii următoare celei in care a intrat în vigoare contractul de prestări servicii de reclamă și publicitate. ART.4. (1) Se stabileste cota impozitului pe spectacole la 2% în cazul unui spectacol de teatru, ca de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau alta manifestare muzicala, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie sportiva interna sau internationala și la 5% în cazul oricarei alte manifestari artistice decat cele enumerate mai sus.  (2) Impozitul pe spectacole se plateste lunar până în data de 10 a lunii următoare celei în care a avut loc spectacolul. ART. 5. Pentru neachitarea la termenele de scadenta de către contribuabili a obligatiilor de plata datorate bugetulului local al Orasului Tautii-Magheraus, se datorează după aceste termene majorări de intarziere, conform prevederilor legale referitoare la creantele bugetare locale. ART. 6. Pentru plata cu anticipatie, până la 31 martie 2025, a impozitului/taxei pe clădiri, și teren, şi a impozitului asupra mijloacelor de transport datorate pentru întregul an, de către persoanele fizice şi persoanele juridice, se acordă o bonificatie de 10 %. ART. 7. Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 10 lei, se anulează. Plafonul se aplică totalului creanțelor fiscale datorate și neachitate de debitori. ART. 8. Se aprobă plafonul maxim de 5 lei, exclusiv, pentru care se renunta la stabilirea creantei fiscale principale și la emiterea deciziei de impunere. În situația în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creante fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creante. ART. 9. Organul fiscal local are obligatia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante, precum și cuantumul acestor obligatii, indifferent de valoarea acestora. ART. 10 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01.01.2025. Începând cu aceeasi data HCL nr. 273/2023 si orice modificari ale acesteia, iși inceteaza aplicabilitatea. ART.11. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza Primarul Orasului Tautii Magheraus prin compartimentele de specialitate. ART. 12. Prezenta hotarare se comunica la : • Primarul UATO Tautii Magheraus • Institutia Prefectului - Judetul Maramures • Serviciul financiar contabil • Compartimentul juridic • Se aduce la cunostinta publica prin afisare pe site-ul oficial al orasului Președinte de ședință, Bocuț Ancuța-Ioana Contrasemnează Secretar general, Bîndilă Călin-Ioan Au fost prezenti 15 consilieri din 15 în functie Adoptata cu unanimitate Nr.201 din 18.12.2024 5ex.CL/BCI  TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora precum şi amenzile aplicabile în anul 2025 I. IMPOZITE SI TAXE LOCALE, AMENZI CONTRAVENTIONALE, CONFORM CODULUI FISCAL - TITLUL IX. IMPOZITUL ŞI TAXA *) PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri în cazul persoanelor fizice Conf. art. 457 alin. (2) Cod Fiscal Valoarea impozabilă pentru anul 2025 -lei/m²- Tipul clădirii Indexare cu rata inflației 10,4% Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare, electrice, încălzire electrice, încălzire (condiţii cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1320 793 cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din 395 264 cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/ sau chimic C. Clădire - anexa cu cadre din beton armat sau cu pereţi 264 231 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/ sau chimic D. Clădire - anexa cu pereţi exteriori din lemn, din piatră 164 99 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 1 E. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa 75% din suma care s-ar aplica cladirii incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda,utilizate ca locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa 50% din suma care s-ar aplica cladirii incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda,utilizate in alte scopuri decat cel de locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit. A-D 2 *) Pentru clădirile proprietate public sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entități, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe clădiri, care se datorează de concesionari, locatari, titularii dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe clădiri. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra clădirii, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. Cotele impozitului/taxei pe clădiri datorat de către persoanele fizice, potrivit art. 457 si art. 458 din Codul fiscal, se stabilesc astfel: ➢ 0,09% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul clădirilor rezidentiale; ➢ 0,3 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul clădirilor nerezidentiale; ➢ 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul clădirilor nerezidențiale utilizate pentru activiăți din domeniul agricol; ➢ 2% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidențiale dobândite înainte de 01.01.2018 şi care, după această dată nu au fost reevaluate. Cotele impozitului/taxei pe clădiri datorat de către persoanele juridice, potrivit art. 460 din Codul fiscal, se stabilesc astfel: ➢ 0,18 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor rezidențiale; ➢ 1,3% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor nerezidențiale; ➢ 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, in cazul cladirilor nerezidențiale utilizate pentru activități din domeniul agricol; ➢ 5 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor dobândite înainte de 01.01.2018 şi care, după această dată nu au fost reevaluate. 3  IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN, ÎNREGISTRATE ÎN REGISTRUL AGRICOL LA CATEGORIA DE FOLOSINȚĂ TERENURI CU CONSTRUCȚII SE STABILESTE PRIN ÎNMULȚIREA SUPRAFEȚEI TERENULUI CU SUMA CORESPUNZĂTOARE PREVAZUTĂ ÎN URMĂTORUL TABEL Conf. art. 465 alin.(2) Cod Fiscal Zona în cadrul NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2025 localităţii Rangul III Rangul V -lei/m2– Indexare cu rata inflației 10,4% A 1.24 0.12 B 0.85 0.10 C 0.55 0.08 D 0.31 0.03 IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN – ORICE ALTĂ CATEGORIE DE FOLOSINŢĂ DECÂT CEA DE TERENURI CU CONSTRUCŢII, SE STABILESTE PRIN ÎNMULȚIREA SUPRAFEȚEI TERENULUI, CU SUMA CORESPUNZĂTOARE CONFORM TABELULUI, IAR ACEST REZULTAT SE INMULȚEȘTE CU COEFICIENTUL DE CORECȚIE CORESPUNZĂTOR PREVĂZUT LA art. 465 alin.(5) COD FISCAL (3,00 pentru localitate de Rang III și 1,00 pentru localitate de Rang V) Conf. art. 465 alin.(4) Cod Fiscal Nr NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2025 crt Zona - lei/m² - Indexare cu rata inflației 10,4% Zona A Zona B Zona C Zona D Categoria de folosinţă 1 Teren arabil 0.0036 0.0028 0.0025 0.0020 2 Păşune 0.0028 0.0025 0.0020 0.0018 3 Fâneaţă 0.0028 0.0025 0.0020 0.0018 4 Vie 0.0060 0.0046 0.0036 0.0025 5 Livadă 0.0070 0.0060 0.0046 0.0036 4  6 Pădure sau alt 0.0036 0.0028 0.0025 0.0020 teren cu vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 0.0020 0.0018 0.0010 X 8 Drumuri şi căi X X X X ferate 9 Neproductiv X X X X *) Pentru terenurile proprietate public sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de concesionari, locatari, titulari ai dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe teren. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv în condițiile stabilite prin Hotărare a Consiliului Local, potrivit art.489, alin.( 4) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare impozitul pe teren se majorează cu 300%, începând cu al treilea an. Impozitul pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilanul Orașului Tăuții Măgherăuș. potrivit art.489, alin.( 5) din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare impozitul se majorează cu 300%. 5  IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE îN EXTRAVILAN Conf. art. 465 alin. (7) Cod Fiscal NIVELURILE IMPOZITULUI/TAXEI PENTRU ANUL 2025 Nr. - lei/m² - Crt. Categoria de folosinţă Indexare cu rata inflației 10,4% Zona A B C D 1 Teren cu construcţii 0.0042 0.0036 0.0034 0.0029 2 Arabil 0.0066 0.0063 0.0059 0.0055 3 Paşune 0.0036 0.0034 0.0029 0.0026 4 Fâneaţă 0.0036 0.0034 0.0029 0.0026 5 Vie pe rod, alta decât cea 0.0073 0.0071 0.0066 0.0063 prevăzută la nr. crt. 5.1 5.1 Vie până la intrarea pe rod X X X X 6 Livada pe rod, alta decât cea 0.0074 0.0071 0.0066 0.0063 prevazută la nr. crt.6.1 6.1 Livadă până la intrarea pe rod X X X X 7 Pădure sau alt teren cu 0.0021 0.0019 0.0017 0.0010 vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt.7.1 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 X X X X de ani şi pădure cu rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel cu 0.0008 0.0007 0.0002 0.0001 amenajări piscicole 8.1 Teren cu amenajări piscicole 0.0045 0.0042 0.0036 0.0034 9 Drumuri şi căi ferate X X X X 10 Teren neproductiv X X X X *) Pentru terenurile proprietate public sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de concesionari, locatari, titulari ai dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similar impozitului pe teren. În cazul transmiterii ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa se datorează de persoana care are relaţia contractuală cu persoana de drept public. 6  IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Conf. art. 470alin.(2) Cod Fiscal – Pentru mijloace de transport cu tracţiune mecanică: VALORILE PENTRU ANUL 2025 I. Vehicule înmatriculate Indexare cu rata inflației 10,4% lei/pentru fiecare grupă de 200 cm³ sau fracţiune din aceasta 1. Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea 10 cilindrică de până la 1600 cm³ inclusiv 2. Motociclete, tricicluri si cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de 11 peste 1600 cm³ 3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 1601 cm³ si 2000 cm³ 24 inclusiv 4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2001 cm³ si 2600 cm³ 95 inclusiv 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică intre 2601 cm³ si 3000 cm³ 190 inclus [...]