HCL 260/2022 adoptată

ROMANIA Judeţul Neamţ CONSILIUL LOCAL AL ORASULUI TÂRGU-NEAMŢ HOTĂRÂREA Nr. 260 din 09 septembrie 2022 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2023 Consiliul Local al Orasului Targu-Neamt, judetul Neamt Având în vedere prevederile legale: • art. 15 alin (2), art.120 alin.(1) şi art.121 alin (1) şi alin.(2) din Constituţia României, republicată; • art. 3 şi 4 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 ratificată prin Legea nr.199/1997; • art. 7 alin. (2) din Codul Civil al României, adoptat prin Legea nr. 287/2009, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; • Legea nr. 52/2003 privind transparenta decizională în administratia publică; • Ordinului nr. 25 din 14 ianuarie 2021 pentru aprobarea modelului orientativ al statutului unităţii administrativ-teritoriale, precum şi a modelului orientativ al regulamentului de organizare şi funcţionare a consiliului local; • art. 5 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; • art.454, art. 456 alin.(2), art.457 alin. (1), art.458, art.460, art.462 alin. (2), art.464 alin. (2), art.465, art.467 alin. (2), art.469 alin. (2), art.470, art.472 alin. (2), art.474, art.475, art.476 alin. (2), art.477 alin. (5), art. 478, art.481 alin. (2), art. 484, art.486, art. 487, art.489, art.491, art. 493, art.495 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; • Hotărârii Guvernului României nr. 1/2016 pentru aprobarea normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; • art. 266 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, • art. I pct. 117 din Ordonanța Guvernului nr. 16 din 15.07.2022, publicată în Monitorul Oficial nr. 716/15.07.2022 • Hotărârea Consiliului Local Târgu Neamț nr. 109 din 28.04.2022 privind indexarea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2023, Analizând Nomenclatura stradală aprobată prin Hotararea Consiliului Local al oraşului Tîrgu Neamţ nr. 33/30.04.2004, precum şi Planul urbanistic general actualizat prin Hotararea Consiliului Local al orasului Tîrgu Neamţ nr. 270/18.12.2014, Ținând cont de Referatul nr. 1323/26.08.2022 întocmit de Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor, Referatul nr. 12622/31.08.2022 întocmit de Serviciul Voluntar pentru Situații de Urgență, Referatul de aprobare a primarului  oraşului Tîrgu Neamţ înregistrată sub nr. V10136/10.08.2022 si Raportul de specialitate al Direcţiei Venituri - Impozite şi taxe nr. V10137/10.08.2022 Ținând cont de avizele favorabile ale comisiilor de specialitate din cadrul Consiliului Local În temeiul art. 129 alin (2) lit. ”b”, alin. (4) lit. „c”, ale art.139 alin. (3), ale art. 196 alin.1 lit. „a”, ale art.243 alin.(1) lit.”a”, din OUG nr.57/2019 privind Codul Administrativ; Consiliul Local al Ora[ului T^rgu-Neam], `ntrunit in cea de-a 34-a [edin]ă extraordinară, din mandatul 2020-2024, adopt\ prezenta hot\r^re: Art. 1 Se aprobă stabilirea cotelor de impozitare, pentru clădirile deținute de persoane fizice sau juridice, după cum urmează: Cota de impozitare (%) Tip clădire Persoane fizice Persoane juridice Rezidențiale și clădiri 0,1 0,3 anexe aferente Nerezidențiale 0,7 1,1 Aceste cote se vor aplica la valoarea impozabilă mai mare rezultată din comparația între valoarea rezultată din calculul conform Studiilor de piaţă referitoare la valorile orientative privind proprietăţile imobiliare din România, administrate de Uniunea Naţională a Notarilor Publici din România (aplicabile în orașul Târgu Neamț), și valoarea impozabilă existentă în evidența fiscală la data de 31.12.2022 Art. 2 Se aprobă stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2023 prin aplicarea cotelor adiţionale la valorile indexate stabilite conform Hotărârii Consiliului Local Târgu-Neamț nr. 109 din 28.04.2022, în baza prevederilor art. 489 alin (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, dupa cum urmează: a) în cazul impozitului şi taxei pe teren : - amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii - 27 %; - amplasat în extravilan - 19 %; b) în cazul impozitului asupra mijloacelor de transport - 32 %; c) în cazul taxelor pentru eliberarea: c.1. certificatului de urbanism - 48 %; c.2. avizului comisiei de urbanism şi amenajarea teritoriului - 48 %; c.3. autorizaţiei de foraje şi excavări - 48 %; c.4. autorizaţiei de amplasare chioşcuri, tonete, etc.(art. 474 alin. 14) - 50% c.5. autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente - 50 %; c.6. certificatului de nomenclatură stradală - 48 %; c.7. autorizaţiei sanitare de funcţionare - 47 %; c.8. certificatului de producător - 44 %; c.9. carnetului pentru comercializarea produselor agricole - 0 %; c.10.taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie publică - 0 % ; c.11. Pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri - 50% d) în cazul taxei pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate : d1.în cazul unui afişaj situat la locul derulării activităţii, la 50 %;  d2.în cazul oricărui panou, afişaj/structură de afişaj pentru reclamă şi publicitate, la 46 % ; e) în cazul impozitului pe spectacole, la 0 % ; f) taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă, la 50 % Art. 3 Se stabilesc impozitele si taxele locale pentru anul 2023, dupa cum urmează: a) Nivelurile in sume fixe sunt prevăzute in Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anii 2022 şi 2023, constituind Anexa nr. 1; b) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95%. c) În cazul autovehiculelor de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, precum și în cazul combinațiilor de autovehicule, autovehiculelor articulate sau tren rutier de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul datyorat se va stabili în funcție de cursul de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie 2022; d) Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate se calculează prin aplicarea taxei în cotă de 3%, la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate; e) Cota de impozit pentru calculul impozitului pe specatole: - 2%, în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională - 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate mai sus Art. 4 Bonificatia prevazuta la art. 462 alin. (2), art. 467 alin (2) si art 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabileste dupa cum urmează: a) in cazul impozitului/taxei pe cladiri - 10%; b) in cazul impozitului/taxei pe teren - 10%; c) in cazul impozitului pe mijloacele de transport - 10%. Art. 5 Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren, pentru anul 2023, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin Hotararea Consiliului Local al oraşului Tîrgu Neamţ nr. 62 din 29.05.2009 şi Hotararea Consiliului Local al oraşului Tîrgu Neamţ nr. 146 din 07.08.2014. Art. 6 Terenurile pentru care nu se datorează impozitul, potrivit art. 464 lit. “i” din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, respectiv, terenurile folosite pentru activităţile de apărare împotriva inundaţiilor, gospodărirea apelor, hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea resurselor de apă, cele folosite ca zone de protecţie definite în lege, precum şi terenurile utilizate pentru exploatările din subsol, încadrate astfel printr-o hotărâre a consiliului local, în măsura în care nu afectează folosirea suprafeţei solului, sunt: - nu este cazul Art. 7 Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite si taxe locale, inclusiv hotararile Consiliului Local al orasului Tirgu Neamt, prin care s-au instituit/stabilit impozite si taxe locale pe o perioada de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevazuta in Anexa nr. 2. Art. 8 Lista cuprinzand actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local al orasului Tirgu Neamt, in temeiul carora s-au acordat facilitati fiscale pe o perioada de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevazuta in Anexa nr. 3. Art. 9 Se aprobă procedura de calcul şi plată a taxelor prevăzute la art. 486 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit Anexei nr. 4.  Art. 10 Se aprobă acordarea facilităţilor fiscale pentru anul 2022, potrivit Anexei nr. 5. Art. 11 Se aprobă modelul de declaraţie folosită pentru acordarea facilităţilor fiscale, prevăzut în Anexa nr. 6. Art. 12 Se aprobă Regulamentul privind procedura de calcul şi utilizare a unor taxe speciale pentru prestări de servicii efectuate de către Serviciul Public Comunitar de Evidenţă a Persoanelor Tîrgu Neamț - Compartiment Stare civilă, potrivit Anexei nr. 7 Art. 13 Se aprobă Regulamentul privind procedura de calcul şi utilizarea taxei speciale pentru prestări de servicii efectuate de către Serviciul Voluntar pentru Situații de Urgență Tîrgu Neamț, potrivit Anexei nr. 8 Art. 14 Se aprobă anularea creanţelor fiscale aflate în sold la data de 31.12.2022, mai mici de 40 lei inclusiv, conform art. 266 alin. (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. Art. 15 Anexele nr. 1 – 8 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 16 Direcţia Venituri Impozite şi taxe va asigura aducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri. Art. 17 (1) Prezenta hotărâre se comunică prefectului judeţului Neamţ in vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunostinţa publică prin grija secretarului oraşului Târgu Neamţ; (2)Aducerea la cunostinţa publică se face prin afişare la sediul autorităţilor administraţiei publice locale şi prin publicarea în presa locală şi pe pagina de internet. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ CONTRASEMNEAZĂ Dron Vasile SECRETARUL GENERAL UAT, C.j. Sabin Isabela PROCEDURI ADMINISTRATIVE OBLIGATORII, anterioare atestării autenticității Hotărârii de Consiliu Local nr 260 din 09.09.2022 PROCEDURA DE VOT UTILIZATA Vot prin vot deschis HOTĂRÂRE CU CARACTER NORMATIV 0 Hotărâre care se adoptă cu votul: Voturi necesare 10 majoritătii consilierilor locali în funcție 1 Numărul consilierilor locali, potrivit legii 19 2 Numărul consilierilor locali în functie 19 3 Numărul consilierilor locali prezenti la adoptarea hotărârii 4 Numărul voturilor „PENTRU” 5 Numărul voturilor „ÎMPOTRIVĂ” Voturile „ABTINERE” se numără la 0 6 Numărul voturilor „ABTINERE” voturile „ÎMPOTRIVĂ”. 7 Numărul consilierilor locali care absentează motivat 8 Numărul consilierilor locali care absentează nemotivat 9 Numărul consilierilor locali care nu iau parte la deliberare si la adoptarea hotărârii, neavând drept de vot 0 CARTUŞ NECESAR DE INSERAT PE ORICE HOTĂRÂRE A CONSILIULUI LOCAL AL ORAŞULUI,DUPĂ SEMNĂTURA PREŞEDINTELUI DE ŞEDINŢĂ ŞI CEA A SECRETARIATULUI GENERAL AL ORAŞULUI PROCEDURI OBLIGATORII ULTERIOARE ADOPTĂRII HOTĂRÂRII CONSILIULUI LOCAL AL ORAŞULUI Nr. 260 din 09.09.2022 Nr. Data Semnătura persoanei responsabile să OPERAŢIUNI EFECTUATE crt. ZZ/LL/AN efectueze procedura 0 1 2 3 1 Adoptarea hotărârii1) 09.09.2022 2 2 Comunicarea către Primar ) .09.2022 3 Comunicarea către Prefectul judeţului3) .09.2022 4 Aducerea la cunoștinţă publică4+5) 5 Comunicarea, numai în cazul celei cu caracter individual4+5) 6 Hotărârea devine obligatorie6)și produce efecte juridice7)  ANEXA nr. 1 La H.C.L. nr. 260 din 09.09.2022 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile în anul 2023 I.Codul fiscal - titlul IX "Impozite şi taxe locale" CAPITOLUL III: Impozitul şi taxa pe teren Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - terenuri cu construcţii Art. 465 alin. (2) NIVELURILE PENTRU ANUL 2022 NIVELURILE PENTRU ANUL 2023 Zona în - lei/ha - - lei/ha - cadrul Nivelurile impozitului, pe ranguri de localităţi Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi localităţii Conform Legii. Nr. 351/2001, Tirgu Neamţ este Conform Legii. Nr. 351/2001, Tirgu Neamţ este localitate urbană de rang III localitate urbană de rang III A 9378 9856 B 6371 6696 C 3029 3183 D 1763 1853 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - orice altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii - Art. 465 alin. (4) - lei/ha - NIVELURILE NIVELURILE PENTRU PENTRU ANUL 2022 ANUL 2023 Nr. A B C D A Ax3 B Bx3 C Cx3 D Dx3 Zona crt. Categoria de folosinţă 1 Teren arabil 40.12 30.10 27.21 21.49 42.17 126.50 31.64 94.91 28.60 85.79 22.59 67.76 2 Păşune 30.10 27.21 21.49 18.63 31.64 94.91 28.60 85.79 22.59 67.76 19.58 58.74 3 Fâneaţă 30.10 27.21 21.49 18.63 31.64 94.91 28.60 85.79 22.59 67.76 19.58 58.74 4 Vie 65.91 50.15 40.12 27.21 69.27 207.81 52.71 158.12 42.17 126.50 28.60 85.79 5 Livadă 75.92 65.91 50.15 40.12 79.79 239.38 69.27 207.81 52.71 158.12 42.17 126.50 6 Pădure sau alt 40.12 30.10 27.21 21.49 42.17 126.50 31.64 94.91 28.60 85.79 22.59 67.76 teren cu vegetaţie forestieră 7 Teren cu ape 21.49 18.63 11.46 0 22.59 67.76 19.58 58.74 12.04 36.13 0 0 8 Drumuri şi căi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ferate 9 Neproductiv 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOTĂ: Art. 465 alin. (5): suma stabilită, se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător rangului localităţii, care pentru oraşul Târgu Neamţ este 3, astfel că se vor aplica valorile din coloanele Ax3, Bx3, Cx3, Dx3 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan Art. 465 alin. (7) - lei/ha - NIVELURILE NIVELURILE PENTRU PENTRU ANUL 2022 [...]