HCL 329/2025 Suceava adoptată

MUNICIPIUL SUCEAVA 1 B-dul 1 Mai nr. SA, cod: 720224 www.primariasv.ro, primsv(Qprimariasv.ro Tel: 0230-212696, Fax: 0230-520593 CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI SUCEAVA HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pentru anul 2026 Consiliul Local al Municipiului Suceava; Având în vedere: - Referatul de aprobare al Primarului Municipiului Suceava, în calitatea sa de iniţiator, înregistrat sub nr.332125 din 22.12.2025; - Raportul direcțiilor de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Suceava, înregistrat sub nr. 332126 din 22,12,2025; - Avizul Comisia buget — finanţe, fonduri europene, strategii de dezvoltare Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: a) art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; b) art. 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; c) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; d) art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; €) titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; f) Legea nr.239/15.12.2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare şi eficientizare a resurselor publice și pentru modificarea şi completarea unor acte normative; g) Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 78/17.12.2025 pentru modificarea şi completarea Titlului IX „Impozite şi taxe locale” din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; h) H.G.R nr.1/2016 privind Normele de aplicare ale Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; i) Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; j) art.266 alin (S), art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; k) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; ]) art. S din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; m) O.G. nr.99/2000 — privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, respectiv a H.C.L. nr. 174/2013 privind aprobarea Regulamentului de autorizare a activităţilor de comercializare a produselor şi serviciilor de piaţă pe raza municipiului Suceava, cu modificările şi completările ulterioare; n) Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 377/2024 privind actualizarea Clasificării activităților din economia naţională — CAEN; o) Hotărârii Consiliului Local nr. 17/2020 privind stabilirea zonelor la nivelul Municipiului Suceava; p) Legea nr.370 din 20.12.2022 privind aprobarea Ordonanţei Guvernului nr.16/2022 privind modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările și completările ulterioare, rangul Municipiului Suceava este II În temeiul prevederilor art. 129 alin. 4 lit. c) art. 139 alin. 3 lit. c) art. 196 alin. 1 lit.a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ HOTĂRĂȘTE: Art.]. Se aprobă indexarea impozitelor şi taxelelor locale care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei cu 5,6% care reprezintă rata inflației pentru anul fiscal anterior comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, cu excepţia nivelurilor prevăzute în mod distinct pentru fiecare impozit/taxă în parte, în cadrul Legii nr. 239/15.12.2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative. Art.2 În procedura de calcul a nivelurilor impozitelor şi taxelor locale s-au aplicat prevederile legale privind rotunjirea acestora, în sensul că rotunjirea s-a efectuat după aplicarea cotelor adiţionale, acolo unde a fost cazul, iar unde nu a fost cazul, rotunjirea s-a efectuat după aplicarea indexării de 5,6%. Art.3 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotelor adiționale la nivelul practicat în anul 2025 după cum urmează: Nr. . . nau RR în Tipul de impozit/taxă Cota adițională | | pentru impozitul/taxa pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea 50.00% sau deţinute de persoane juridice ” pentru impozitul pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute Pi 2 Si 50,00% de persoane juridice pentru impozitul/taxa pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau 3 | deţinute de persoane juridice utilizate pentru activități din domeniul 50,00% agricol pentru impozitul/taxa pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice 4 | pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 50,00% 5 ani anteriori anului de referinţă 5 |pentru remorci, semiremorci sau rulote care nu fac parte dintr-o 20.00 % combinaţie , 6 | pentru mijloace de transport pe apă 20,00 % pentru eliberarea certificatului de urbanism în mediul urban 50,00 % 8 | pentru prelungirea unui certificat de urbanism 50,00 % pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism 9 şi amenajarea teritoriului, de către primari ori structurile de specialitate 50,00 % din cadrul consiliului judeţean 10 | Pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire 50.00 % rezidenţială sau clădire anexă ” 1] | pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcții decât 50.00 % cele menţionate la pct.10 ” 12. | Pentru taxa de eliberare a autorizaţiei de desființare, totală sau parţială, a 50.00% unei construcţii ” pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de 13 şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă 50,00 % autorizaţie de construire 14 | pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe 50.00 % sau rulote ori campinguri i pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, 15 spaţii de expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice 50,00 % pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi 16 | branşamente la rețele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie 50,00 % electrică, telefonie şi televiziune prin cablu 17 pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare 50,00 % 18 | pentru servicii de reclamă şi publicitate 50,00% 19. | taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate 50,00% 20 | impozitul pe spectacole 25,00% 21 | aviz pentru pentru publicitate temporară/prelungire 50,00% 22 | adeverinţă/certificat de atestare a edificării construcţiei 50,00% 23 | adeverinţă intravilan/extravilan terenuri 50,00% 24 | aviz amplasare tonete şi pupitre şi structuri uşoare demontabile 50,00% 25 | pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă 50,00% 26 | pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe 50,00% alte asemenea planuri Art.4 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotei pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile — anexă proprietatea persoanelor fizice la nivelul 0,10% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.5 Se aprobă valorile impozabile pentru calculul impozitului pe clădirile rezidenţiale şi clădirile — anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice exprimate în lei/mp, conform tabelului de mai jos: Valoarea impozabilă - lei/mp Cu instalaţii de apă, i ădirii A Pali Fără instalaţii de apă, Tipul clădirii canalizare, electrice şi , ți de apă, Pe re canalizare, electricitate sau încălzire (condiţii e ai A încălzire cumulative) A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice A A . 2.677 1.606 alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădiri cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din ci A : 803 535 vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 535 469 D. Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din 335 201 vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Art.6 Se aprobă menținerea în anul 2026 a cotei pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, la nivelul practicat în anul 2025, diferențiat, respectiv, 0,60% şi 0,90%, conform tabelului de mai jos: Dacă valoarea impozabilă stabilită conform prevederilor articolului 457 din Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, este mai mică decât cea declarată, având la bază: - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii S ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal 0.60% local până la primul termen de plată din anul de referință; | | aplicată la - valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în valoarea ultimii $ ani anteriori anului de referinţă; , _ impozabilă a - valoarea rezultată din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în clădirii cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; Dacă valoarea impozabilă stabilită conform prevederilor articolului 457 din Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este mai mare decât cea declarată, având la bază: 0.90% - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator : a Pi : i . Fi aplicată la autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; P = i: a a , a valoarea - valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în X N gt 2 deție : IRI impozabilă a ultimii $ ani anteriori anului de referință; clădirii - valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; Art.7 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotei pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice la nivelul practicat în anul 2025, în procent de 0,30%, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art.8 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotei pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice la nivelul practicat în anul 2025, în procent de 1,95%, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art.9 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotei pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol la nivelul practicat în anul 2025, în procent de 0,60%, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Art.10 În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform art.7, cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial conform art.8 şi art.9. Art.11 Se aprobă menţinerea în anul 2026 a cotei pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani anteriori anului de referință la nivelul practicat în anul 2025, în procent de 7,50%, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art.12 Se aprobă valoarea impozitului/taxei pe teren în lei/ha/an pentru terenul amplasat în intravilan în cazul persoanelor fizice şi juridice, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcţii, nivel rezultat ca urmare a indexării cu 5,6% a valorilor prevăzute în Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (indexate anual), conform tabelului de mai jos: Zona în cadrul localităţii lei/ha/an A 15.032 B 10.486 C 6.637 D 3.509 Art.13 Se aprobă valorile pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren în lei/ha/an pentru terenul amplasat în intravilan, în cazul persoanelor fizice şi juridice, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, conform prevederilor din Legea nr. 239/15.12.2025 şi a prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările, valori prezentate în tabelul următor, exprimate în lei/ha/an: IN Categoria de folosinţă Zona(lei/ha/an) A B C D 1 | Teren arabil 75 56 51 41 2 | Păşune 56 51 41 36 3 | Fâneaţă 56 Sl 41 36 4 | Vie 122 94 75 Sl 5 | Livadă 143 122 94 75 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 75 56 Sl 41 Teren cu apă 4l 36 22 0 Drumuri şi căi ferate 0 [!) (1) 0 Teren neproductiv, cu excepţia de la 9 | pct.10 [) 0 0 0 0 Plaja folosită pentru activităţi 4 36 22 0 Art.14 Se aprobă valorile pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren în lei/ha/an pentru terenul amplasat în extravilan în cazul persoanelor fizice si juridice, conform prevederilor din Legea nr. 239/15.12.2025 şi a prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările, valori prezentate în tabelul următor, exprimate în lei/ha/an: Nr valori aprobate crt; Categoria de folosinţă (lei/ha/an) Teren cu construcţii 61 Teren arabil 112 3 | Păşune 57 4 | Fâneaţă 57 5 | Vie 129 6 | Livadă 129 7 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 32 8 | Terencuapă 12 9 | Drumuri şi căi ferate [) 10 | Teren neproductiv, cu excepţia celor de la pet.]1 0 11 | Plaja folosită pentru activităţi economice 5 Art.15 Se aprobă valorile pentru stabilirea impozitului pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice pentru vehicule înmatriculate, conform prevederilor din Legea nr. 239/15.12.2025 şi a prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările și completările, valori prezentate în tabelul următor : crt. Mijloace de transport cu tracţiune mecanică lei/200 cm: sau fracțiune din aceasta. Norma de poluare:Non — euro, E0-E3 lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta. Norma de poluare: E4 lei/200 cm” sau fracțiune din aceasta. Norma de poluare: ES lei/200 cm? sau fracțiune din aceasta. Norma de poluare: E6 lei/200 cm? Hibride cu emisii de CO, peste 50g/Km 1. Vehicule înmatriculate lei/200 cm" sau fracțiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm:, inclusiv. 19,5 18,8 17,6 16,5 16,2 Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm? 22,1 213 199 18,7 18,4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm: şi 2.000 cm: inclusiv 29,7 28,5 26,7 25,1 24,6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm” şi 2.600 cm: inclusiv 92,2 88,6 82,8 77,8 76,3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm“ şi 3.000 cm: inclusiv 182,9 172,8 154,1 151,2 149,8 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 319,0 297,3 294,4 290,0 275; Autobuze, autocare, microbuze 31,2 30,0 28,1 26,4 25,9 Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 39,0 37,5 35,1 33,0 32,4 Art.16 Se aprobă valorile pentru stabilirea impozitului pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice, pentru tractoare înmatriculate şi vehicule înregistrate, conform prevederilor din Legea nr. 239/15.12.2025 şi a prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările, valori prezentate în tabelul următor: Nr. lei/200 cm” sau Mijloace de transport cu fracțiune din crt. tracţiune mecanică aceasta 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm: sau fracțiune din aceasta) 1 | Tractoare înmatriculate | 18 II. Vehicule înregistrate 1 Vehicule cu capacitate 1ei/200 cm? cilindrică Vehicule înregistrate cu 1.1 | capacitate cilindrică < 3 4.800 cm? Vehicule înregistrate cu 1.2 | capacitate cilindrică > 5 4.800 cm” Vehicule fără capacitate 2 i cilindrică evidențiată 1406 Jei/at Art.17 Se aprobă valoarea impozitului pe autovehiculele de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice, nivel rezultat ca urmare a indexării valorilor prevăzute în Directiva nr. 1999/62/CE cu rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările, valori prezentate în tabelul următor: Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie | Alte sisteme de Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă pneumatică sau suspensie pentru echivalentele axele motoare recunoscute lei/an lei/an l 2 axe 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 157 2 | Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 157 437 3 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 437 615 4 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 615 1.392 5 | Masa de cel puţin 18 tone 615 1.392 II |3axe 1 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 157 274 2 | Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 274 564 3 | Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 564 732 4 | Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 732 1.128 5 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1.128 1.753 6 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1.128 1.753 7 | Masa de cel puţin 26 tone 1.128 1.753 III | 4 axe 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 732 742 2 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 742 1.158 3 | Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1.158 1.839 4 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.839 2.128 5 | Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1.839 2.728 6 | Masa de cel puţin 32 tone 1.839 2.128 Art.18 Se aprobă valoarea impozitului în cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice, nivel rezultat ca urmare a indexării valorilor prevăzute în Directiva nr. 1999/62/CE cu rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an, conform prevederilor din Codul Fiscal, cu modificările şi completările, valori prezentate în tabelul următor: Ax(e) motor(oare) cu sistem de Alte sisteme de Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă suspensie suspensie pentru pneumatică sau un axele motoare echivalentele lei/an recunoscute, lei/an 2 + 1 axe 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 0 0 2 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 0 0 3 | Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone 0 71 4 | Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 71 163 5 | Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 163 381 6 | Masa de cel puţin 22 ton [...]