HCL 305/2024 Suceava adoptată

MUNICIPIUL SUCEAVA B-dul 1 Mai nr. SA, cod: 720224 www.primariasv.ro, primsv(âprimariasv.ro Tel: 0230-212696, Fax: 0230-520593 HOTĂRÂRE privind privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pentru anul 2025 Consiliul Local al municipiului Suceava, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: a) art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; b) art. 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; c) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; d) art. 20 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; e) art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; £) titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; g) H.G.R nr.1/2016 privind Normele de aplicare ale Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; h) Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; î) art.266 alin (5), art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; j) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; k) art. 5 din Legea cadastrului și publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 1) O.G. nr.99/2000 — privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, respectiv a H.C.L. nr. 174/2013 privind aprobarea Regulamentului de autorizare a activităţilor de comercializare a produselor şi serviciilor de piaţă pe raza municipiului Suceava, cu modificările şi completările ulterioare; m) Regulamentului privind stabilirea şi modalitatea de încasare a taxei de ecologizare în Municipiul Suceava, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 276/25.11.2010, cu completările şi modificările ulterioare; n) Hotărârii Consiliului Local nr. 17/2020 privind stabilirea zonelor la nivelul Municipiului Suceava; o) Legea nr.370 din 20.12.2022 privind aprobarea Ordonanţei Guvernului nr.16/2022 privind modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, rangul Municipiului Suceava este II luând act de: a) Referatul de aprobare al primarului Municipiului Suceava, în calitatea sa de inițiator, înregistrat sub nr. 46102 din 14.11.2024; b) Raportul direcțiilor de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului Municipiului Suceava, înregistrat sub nr.46103 din 14.11.2024; c) Avizul Comisiei buget-finanţe, fonduri europene, strategii de dezvoltare l luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competenţa acestor autorităţi; În temeiul prevederilor art. 129 alin. 4 lit. c; art. 139 alin. 3 lit. c; art. 196 alin. 1 lit. a din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă indexarea impozitelor şi taxelelor locale care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, care este de 10,40%. Art.2 În procedura de calcul a nivelurilor impozitelor şi taxelor locale s-au aplicat prevederile legale privind rotunjirea acestora, în sensul că rotunjirea s-a efectuat după aplicarea cotelor adiţionale, acolo unde a fost cazul, iar unde nu a fost cazul, rotunjirea s-a efectuat după aplicarea indexării de 10,40%. Art.3 Se aprobă cotele adiţionale cuprinse în tabelul de mai jos: 1 | pentru impozitul/taxa pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea 25,00% persoanelor fizice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol 2 pentru impozitul pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor 50.00% juridice : 3 | pentru impozitul/taxa pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau 50,00 % deţinute de persoane juridice 4 | Pentru impozitul/taxa pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea 50.00% persoanelor juridice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol ” 5 pentru impozitul/taxa pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice 50.00% pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii sue 5 ani anteriori anului de referință Pi pentru impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan aflate în proprietatea 25.00% persoanelor fizice şi juridice, înregistrate în registrul agricol la altă categorie de iuti ci folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii 7 | pentru impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan aflate în 25,00% proprietatea persoanelor fizice şi juridice 8 | pentru impzitul pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică aflate în 20,00 % proprietatea persoanelor fizice şi juridice 9 , Ă , 20,00 % pentru remorci, semiremorci sau rulote care nu fac parte dintr-o combinaţie 10 | pentru mijloace de transport pe apă 20,00 % 11| pentru eliberarea certificatului de urbanism în mediul urban 50,00 % 12. | pentru prelungirea unui certificat de urbanism 50,00 % pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism şi 13 ; i gas = PN E 4 . 50,00 % amenajarea teritoriului, de către primari ori structurile de specialitate din cadrul ' consiliului judeţean 14. | pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire rezidenţială sau 50,00 % clădire anexă 15 | pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele 50,00 % menţionate la pct.10 16 | pentru taxa de eliberare a autorizaţiei de desființare, totală sau parţială, a unei 50,00% construcţii 17 pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier 50.00 % în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de pv9 70 construire 18 | pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau 50,00 % rulote ori campinguri 19 pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de 50.00% expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în Ia spaţiile publice pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente 20 | la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi 50,00 % televiziune prin cablu 21 pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare 50,00 % 22 | pentru servicii de reclamă şi publicitate 50,00% 23| taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate 50,00% 24| impozitul pe spectacole 25,00% 25 | aviz pentru pentru publicitate temporară/prelungire 50,00% 26| adeverinţă/certificat de atestare a edificării construcţiei 50,00% 27 | adeverinţă intravilan/extravilan terenuri 50,00% 28| aviz amplasare tonete şi pupitre şi structuri uşoare demontabile 50,00% 29 | pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă 50,00 % 30 | pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte 50,00% asemenea planuri Art.4 Se aprobă cota pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile — anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice la nivelul de 0,10% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.5 Se aprobă valorile impozabile pentru calculul impozitului pe clădiri le rezidenţiale şi clădirile — anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice exprimate în lei/mp, conform tabelului de mai jos: Valoarea impozabilă - lei/mp Tipul clădirii Cu instalații de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electricitate sau încălzire A, Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1.492 894 B. Clădiri cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 447 299 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 299 262 D. Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 185 112 Art.6 Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, diferențiat, 0,60% şi 0,90% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, conform tabelului de mai jos: Dacă valoarea impozabilă stabilită conform prevederilor articolului 457 este mai mică decât cea declarată, având la bază: - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă; - valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; - valoarea rezultată din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul 0,60% aplicată la valorea impozabilă a - valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; - valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; - valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă clădirii Dacă valoarea impozabilă stabilită conform prevederilor articolului 457 este mai mare decât cea declarată, având la bază: 0.90% aplicată la valorea impozabilă a clădirii Art.7 Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol la nivelul de 0,50% rezultată ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 25,00%. Art.8. Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice a căror valoare nu poate fi stabilită conform art.458 alin.(1) din Codul 4 fiscal, la nivelul de 2,00%, aplicată asupra valorii impozabile a clădirii, determinate conform art.457 din Codul fiscal. Art.9 Se aprobă cota pentru clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice la nivelul de 0,30% rezultată ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 50,00%. Art.10 Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice la nivelul de 1,95%, rezultată ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 50,00%. Art.11 Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol la nivelul de 0,60% rezultată ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 50,00%. Art.12 Se aprobă cota pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă la nivelul de 7,50% rezultată ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 50,00%. Art.13 Se aprobă nivelul impozitului/taxei pe terenul amplasat în intravilan în cazul persoanelor fizice şi juridice înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcţii conform tabelului de mai jos: Zona în cadrul localităţii Lei/ha/an A 14.235 B 9.930 [a 6.285 D 3.323 Art.14 Se aprobă nivelul impozitului/taxei pe teren în lei/ha/an amplasat în intravilan, în cazul persoanelor fizice şi juridice, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 25,00%, conform tabelului următor: Nr. crt zona Categoria de folosinţă A B C D 1 | Teren arabil 54 39 35 28 2 | Păşune 39 35 28 25 3 | Fâneaţă 39 35 28 25 4_| Vie 87 66 54 35 5 | Livadă 99 87 66 54 Pădure sau alt teren cu vegetaţie 6 | forestieră 54 39 35 28 7 | Teren cu ape 28 25 14 0 8 | Drumuri şi căi ferate 0 0 0 0 9 | Neproductiv 0 0 0 [) Art.15 Se aprobă nivelul impozitului/taxei pe teren în lei/ha/an amplasat în extravilan în cazul persoanelor fizice si juridice, nivel rezultat ca urmare a aplicării cotei adiţionale de 25,00%, conform tabelului următor: Nr crt. Categoria de folosinţă nivel aprobat 1 | Teren cu construcţii 58 2 | Teren arabil 92 3 | Păşune 54 4 | Fâneaţă 54 5 | Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 102 5.1 | Vie până la intrarea pe rod 0 6 | Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 104 6.1 | Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 30 7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie 0 8 | Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 11 8.1 | Teren cu amenajări piscicole 63 9 | Drumuri şi căi ferate 1) 10 | Teren neproductiv 0 Art.16 Se aprobă impozitul pe mijloacele de transport cu tracţiune mecanică în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice rezultat din aplicarea cotei adiţionale de 20,00%, calculat prin înmulţirea sumelor înscrise în tabelul de mai jos cu fiecare grupă de 200 cm” sau fracțiune din aceasta. Mijloace de transport cu tracţiune mecanică lei/200 cm* N sau fracțiune i din aceasta crt 1. Vehicule înmatriculate ] Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de 13 până la 1.600 cm, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 17 3 cm e, Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm: şi 2.000 cm: inclusiv 32 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 em: şi 2.600 cm: inclusiv 129 5 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm: şi 3.000 cm: inclusiv 258 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 518 7 Autobuze, autocare, microbuze 42 8 Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 54 12 tone, inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 32 II. Vehicule înregistrate i PR , - lei/200 cm” 1. Vehicule cu capacitate cilindrică - - lei/200 cm: -* îi e em 1.1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm” 8 1.2 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm? ISI 2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată - lei/an 269 lei/an * grupa de 200 cm" sau fracțiune din aceasta Art.17 Se aprobă impozitul pe autovehiculele de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie | Alte sisteme de Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă pneumatică sau suspensie pentru echivalentele axele motoare recunoscute Lei/an Lei/an 1 | 2 axe 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 154 2 | Masa de cel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone 154 428 3 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone 428 602 4 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone 602 1.363 5 | Masa de cel puţin 18 tone 602 1.363 II |3axe 1 | Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone 154 269 2 | Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone 269 552 3 | Masa de cel puţin 19 tone, dar mai mică de 21 tone 552 716 4 | Masa de cel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone 716 1.105 5 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 1.105 1.716 6 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 1.105 1.716 7 | Masa de cel puţin 26 tone 1.105 1.716 III | 4 axe 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 716 726 2 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone 726 1.134 3 | Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone 1.134 1.801 4 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.801 2.672 5 | Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone 1.801 2.672 6 | Masa de cel puţin 32 tone 1.801 2.672 Art.18 Se aprobă impozitul în cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: Ax(e) motor(oare) cu sistem de Alte sisteme de Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă suspensie suspensie pentru pneumatică sau un axele motoare echivalentele Lei/an recunoscute, Lei/an 2 + | axe 1 | Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 14 tone 0 0 2 | Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 0 0 3 | Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone [:) 70 4 | Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone 70 159 5 | Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone 159 373 7 6 | Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 373 483 7 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 483 871 8 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone 871 1.527 9 | Masa de cel puţin 28 tone 871 1.527 II |2+2axe 1 | Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 149 348 2 | Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone 348 572 3 | Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone 572 841 4 | Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 841 1.015 5 | Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone 1.015 1667 6 | Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone 1667 2314 7 | Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone 2314 3513 8 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 2314 3513 9 | Masa de cel puţin 38 tone 2314 3513 III |2+3 axe 1 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1841 2562 2 | Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2562 3483 3 | Masa de cel puţin 40 tone 2562 3483 IV |3 +2 axe 1 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 1627 2259 2 | Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 2259 3124 3 | Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 3124 4622 4 | Masa de cel puţin 44 tone 3124 4622 V_|3+3axe 1 | Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone 925 1119 2 | Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone 1119 1672 3 | Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone 1672 2662 4 | Masa de cel puţin 44 tone 1672 2662 Art.19 Se aprobă impozitul pe mijloacele de transport în cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice rezultat din aplicarea cotei adiţionale de 20,00%, care este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor: Masa totală maximă autorizată Impozit — lei/an/ remorcă / semiremorca/ rulotă a. Până la 1 tonă, inclusiv 17 b. Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone 61 c. Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 94 d. Peste 5 tone 114 Art.20 Se aprobă impozitul pe mijloacele de transport pe apă în cazul persoanelor fizice şi persoanelor juridice rezultat din aplicarea cotei adiţionale de 20,00%, care este egal [...]