HCL 107/2011 Slatina adoptată

CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI SLATINA Strada M. Kogălniceanu nr. 1, Slatina, Olt, 230080, tel. 0249/439377; 439233 fax: 0249/439336 E.-mail: pms_itOprimariaslatina.ro ISO 9001 Nr. 107 / 23.05.2011 HOTĂRARE Referitor la: aprobare Situaţii financiare pe anul 2010 Consiliul Local al Municipiului Slatina întrunit în şedinţa extraordinară din 23.05.2011 Având în vedere: - Referatul Direcţiei Economice înregistrat la nr. 36516 / 17.05.2011 - Expunerea de motive a primarului Municipiului Slatina nr. 13636 / 18.05.2011 ; - Avizul favorabil al comisiei de buget- finanțe din cadrul Consiliului Local Slatina. - Prevederile art. 57 alin ( 1) si (2) din Legea 273/2006 privind finanţele publice locale „Ordonatorii principali de credite întocmesc şi prezintă spre aprobare autorităților deliberative, pană la data de 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuţie a bugetelor ,,. - În conformitate cu prevederile art.36 alin (2) lit. a) si alin (4) lit. a) coroborat cu art.45 alin (2) lit.a) din Legea nr.215/2001 privind administraţia publica locala. cu modificările si completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE ART.1. Se aprobă Situaţiile financiare pe anul 2010 conform anexelor la prezenta hotărâre . ART.2. Prezenta se comunică la: -Instituţia Prefectului Judeţului Olt ; -Primarul Municipiului Slatina ; - Administratorul public ; - Direcţia Economica ; - Biroul Audit intern ; [Rh N Preşedinte de şedinţă _ — | Avizat pentru legaji Iancu Eugen | Secretarul municipiMui Slatina, N 25 Mihai 1 A N PRIMĂRIA MUNICIPIULUI SLATINA, DIRECTIA ECONOMICA Str. Toamnei, nr.6, Slatina, Olt, 0230080 tel. 0249/411304; fax : 0249/414004; e-mail: de_it(aprimariaslatina.ro NOTE EXPLICATIVE Ia situaţiile financiare, încheiate la data de 31 decembrie 2010 Situaţiile financiare la 31 decembrie 2010 au fost întocmite în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, Legea 273/2006 privind finanțele publice locale aprobată cu modificări şi completările ulterioare,O.M.F.P. 1917/2005,privind planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 616/2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea, semnarea, depunerea componența şi modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituţiilor publice în anul 2006, precum şi modelele acestora, şi alte reglementări în vigoare. Contabilitatea institutiilor publice asigura informatii ordonatorilor de credite cu privire la executia bugetelor de venituri si cheltuieli, patrimoniul aflat in administrare , precum si a conturilor anuale de executie ale bugetelor locale. Scopul politicilor contabile este de a stabili metode contabile ( metode detaliate de evaluare, masurare si constatare) alese dintr- un cadru general acceptate de legislatia in vigoare, care sa fie utilizate permanent si care sa ofere o imagine fidela a insitutiei publice, a pozitiei sale financiare, a performantelor sale si a evolutiei pozitiei sale financiare — metoda folosita este pe jurnale . Contabilitatea este organizata si condusa in compartimente de specialitate distincte conduse de directorul economic. Orice operatiune este consemnata intr-un document in momentul efectuarii si sta la baza inregistrarilor in contabilitate, angajand raspunderea persoanelor care au intocmit, vizat si aprobat, precum si a celor care le-au inregistrat in contabilitate. Angajarea cheltuielilor se tine conform 1792/2002 „Ordin al ministrului finantelor publice pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale”. Angajarea cheltuielilor se face in limita prevederilor si potrivit destinatiilor aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea institutiilor publice si cu respectarea dispozitiilor legale. Consiliul Local Slatina prin Hotararea 210/19.10.2005 a aprobat contractarea unui imprumut pentru realizarea obiectivelor de investitii, incheiat cu Raiffesen Bank prin contractul Nr.0120/03.11.2005 in suma de 66.995.761 lei pana la 31.12.2010 s-au efectuat rambursari de credite de 8.867.647 lei si dobinzi de 4.278.573 lei. Prin Hotararea 16/29.01.2007 Consiliul Local Slatina a aprobat achizitionarea de mijloace de transport in comun pe baza de contract de achizitie publica prin leasing financiar in valoare de 2.074.969 euro s-au achitat 1.105.110 euro. In anul 2010, prin contractul nr.13/09.03.2010 incheiat cu Banca Comerciala Romana s-a ofinantare rambursabila de 45.000.0000 lei, pentru lucrari de investitii de interes public din care pana la 31.12.2010 s-a tras suma de 33.000:000 lei, pentru care in 2010 au achitat dobinzi si comisioane de 1.073.024 lei. Active imobilizate Activele fixe corporale şi necorporale sunt ţinute pe grupe conform catalogului de clasificare a mijloacelor fixe care corespunde cu duratele de amortizare în ani, aferent regimului de amortizare liniar, precum şi analitic pe fiecare activ fix. -lei- ] Soldla |] Intrări | Soldia. 01.01.2011 I leşiri 31.12.2010 Em e am „| | (Amortizare) L TOTAL 515.065.229 | +42.162.082 557.227.311 |____ Active necorporale 857.270 +142.048 999.318 Active fixe corporale, din care: 514.207.959 | +42.020.034 556.227.993 - terenuri şi clădiri | 505.891.052| +39.794.186 545.685.238 active corporale investitii in curs - instalaţii tehnologice, 8.316.907 | +2.225.848 10.542.755 mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică Conform Ordinului 3471/2008 pentru aprobarea *Normelor metodologice privind reevaluarea si amortizarea activelor fixr corporale aflate in patrimoniul institutiilor publice* s-a facut reevaluarea activelor fixe prin aplicarea indicelui pret de consum . Activele necorporale au crescut fata de 01.01.2010 ca urmare a achizitionari de programe, licente, planuri urbanistice, etc. Activele corporale in curs au înregistrat o crestere în cursul anului 2010 de 39.794.186 lei ca urmare a investitiilor executate si neterminate si trecerea investitiilor in curs in mijloace fixe. Instalatiile tehnologice,mijloacele de transport, mobilier, aparatura birotica au crescut ca urmare a achizitiionari de cazane , arzatoare pompe, echipamente infiltrare apa si reevaluari. STOCURI Stocurile se inregistreaza in contabilitate la costul de achizitie. Stocurile de: materiale, carburanţi, obiecte de inventar , piese de schimb, hrană, medicamente şi materiale sanitare înregistrate la data de 31 decembrie 2010 sunt în sumă de 21.249.151 lei înregistrând o crestere de 5.998.078 lei faţă de stocurile înregistrate la 01.01.2010 de 15.251.073 lei, evidenta lor se tine cantitativ valoric. Situaţia creanţelor Creantele comerciale au crescut fata de inceputul anului. Suma de 1.032.303 lei se compune din: -1.007.160 lei reprezinta despagubiri morale de la SC DRAGLINA 3.595 lei reprezinta ajutoare se urgenta nejustificate 8.603 lei taxe timbru nejustificate 190 lei debitori convorbiri telefonice 12.755 lei (9.925 Iei utilitati subconsumatori, 700 lei chirie spatiu, 2.130 lei cartele mese elevi Creanţele bugetare — in suma de 19.128.504 lei reprezintă drepturi constatate de încasat din impozite si taxe pentru anul 2010, după cum urmează: impozitul pe clădiri de la persoane fizice 1.311.017 lei; impozitul pe clădiri de la persoane juridice 5.730.344 lei impozitul pe terenuri de la persoane fizice 588.474 lei; impozitui pe ierenuri de la persoane juridice 2.102.210 lei; impozitul pe teren extravilan 63.046 lei; taxe hoteliere 693.759 lei; impozit pe spectacole 10.054 lei; taxe asupra mijloacelor de transport deținute de persoanele fizice 1.244.868 lei; taxe asupra mijloacelor de transport deţinute de persoanele juridice 2.618.632 lei; venituri din concesiuni şi închirieri 643.494 lei; - venituri din amenzi şi alte sancţiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale 4.071.402 lei; - venituri din recuperarea cheltuielilor de judecată, imputații şi despăgubiri 2.491 lei; - venituri din vanzarea locuințelor construite din fondurile statului 48.713 lei; Menţionăm că obligaţiile către bugetul general consolidat au fost calculate corect în conformitate cu actele normative în vigoare şi au fost evidenţiate pe structura clasificației bugetare. DATORII COMERCIALE Soldul la plati restante la data de 01.01.2010 a fost d. 6.270.582 lei iar la 31.12.2010 este de 7.766.003 lei din care 6.058.981 lei furnizori din investitii si se compune din: a) -7.753.335 lei buget local 7.676.584 lei furnizori „76.751 lei creditori sub un an b) - 12.668 lei venituri proprii - A) - sub 20 zile 5.462.845 lei - 3.907 lei venituri proprii reprezinta hrana . - 5.458.938 lei buget local - 76.751 lei creditori sub un an - 100.000 lei actualizare SF gradinite - 90.532 lei retea iluminat - 20.854 lei gaze - 565.667 lei amenajare zona Steaua - 600.000 lei montat fibra optica - 2.574.124 lei realizare ecosistem esplanada -131.578lei construire teatru si cinema - 56.744 lei plan de dezvoltare durabila si PUZ zona vest - 445.125 lei subventii abonamente transport - 500.000 lei salubritate; - 13.952 lei reparatii, anvelope, intretinere statii - 24.341 lei materiale - 4.815 lei utilitati ( cota parte CIA) - 7.295 lei cabinet medical - 27.605 lei intretinere semafoare, consultanta - 11.097 lei contributii catre asociatia de dezv. intercomunitara -128.442 lei apa - 1.505 lei telefon -4.505 lei analize medicale - 8.596 lei corpuri iluminat - 2.976 lei asistenta tehnica - 8.981 lei electrica - 5.889 lei instalare alarma - 3.754 lei inchirieri utilaje - 37.610 ecarisaj - 6.200 lei consultanta B) - peste 30 zile 1.905.025 llei a) - 8.611 lei venituri proprii reprezinta materiale b) - 1.896.414 lei buget local; - 1.698.989 lei reabilitare termica - 32.938 SF consolidare R.Greceanu si Sc. 1 - 362 lei analize medicale - 30.625 lei materiale - 1.696 lei energie electrica - 6.200 consultanta - 3.720 lei asistenta tehnica - 100.130 lei apa - 11.754 lei inchirieri utilaje - 10.000 lei masuratori C ) -peste 90 zile 315.281 lei - 47.005 lei SF reabilitare zona Primarie - 140.550 lei proiecte reabilitare si extindere cladire Carol | - 71.809 lei apa - 12.400 lei consultanta - 3.919 lei energie electrica - 19.503 lei material - 10.565 lei evaluari - 2.095 hrana animale - 5.575 lei nreparatii - 1.860 lei asistenta tehnica - D)-— peste 120 zile 82.702 lei - 14.375 lei materiale - 13.000 lei evaluari, consultanta, expertize tehnice - 595 lei reclama si publicitate - 1.043 lei hrana animale - 33.176 lei intrtinere domeniu public - 20.513 lei materiale - E)- peste 1 an 150 lei — publicitate - F)-—plati alte categorii de persoane 50.289 lei . - 750 lei trusou nou nascuti - 5.033 lei sprijin financiar la constituirea familiei - 4.528 ajutor incalzire - 37.678 lei ajutor social - 2.300 lei alocatii nou nascuti Conturi la Trezorerie şi Bănci Conturi la trezorerie la data de 31 decembrie 2010 prezintă un sold de 26.084.430 lei, compus după cum urmează: - Contul 5221 „ Disponibil curent din fondul de rulment al bugetului local” 21.803.050 lei - Contul 560 „Disponibil al instituţiei publice finanţate integral din venituri proprii” 406.105 lei - Contul 553 „Disponibil din taxe speciale 490.951 lei - Contul 552 Sume de mandat şi în depozite ale instituţiilor publice de subordonare locală 665.334lei - 750 lei trusou nou nascuti; - 2.300 lei alocatii nou nascuti - 5.033 lei sprijin financiar la constituirea familiei; - 4.528 lei ajutor incalzire _4127.287 lei contributia cetatenilor la reabilitarea blocurilor de locuit - 507.127 lei garantii participare licitatie si buna executie - 16.278 lei burse - 2.031 lei incasari subconsumatori - Contul 550 „Disponibil din fonduri cu destinaţie specială” 424.316 lei - Contul 550 „Disponibil din donații şi sponsorizări 45.207 Lei - Contul 556 „Disponibil din depozite speciale constituite pentru construirea de locuinte 553.694 lei - Contul 558"Disponibil din cofinanțarea de la buget aferentă proiectelor externe nerambursabile” _ Contul 550”Disponibil din din fonduri cu destinatie speciala , 88.378 lei - Contul 550'Disponibil din din fonduri cu destinatie speciala , 286 lei - Contul 560”Disponibil din venituri proprii „ 271.593 lei - Contul 516 „Disponibil din credite interne” 1.335.516 lei Conturile din banci la data de 31.12.2010 sunt in suma de 174.617 lei si se compune din: - 92.741 lei garantii retinute gestionarilor - 81.876 lei proiect multilateral “COMENIUS standard de calitate in educaiie * Analiza rezultatului patrimonial Rezultatul patrimonial stabilit la data de 31decembrie 2010, prin închiderea conturilor de venituri şi finanţări şi a conturilor de cheltuieli înregistrează un excedent în sumă de 22.640.926 lei. Veniturile operaţionale în sumă de 152.657.223 lei şi cheltuielile aferente în sumă de 283.626.004 lei, determină un excedent în sumă de 23.137.794 lei. Veniturile financiare în sumă de 2.629 lei şi cheltuielile aferente în sumă de 5.920.052 lei, determină un excedent în sumă de — 5.917.423 lei, datorita platii dobanzilor la creditul bancar pentru investitii contractat in baza H.C.L.210/19.10.2005 si a contractului de imprumut nr.0120/03.11.2005 incheiat cu Raiffeisen Bank . Diferenta intre veniturile extraordinare in suma de 5.442.177 lei si cheltuielile extraordinare 21.622 lei determină un excedent în sumă de 5.420.555 lei. Randul 11 in suma de 1.178.028 lei din anexa 14 b se compune din: - 665.334 lei cont de garantii - 750 lei trusou nou nascuti; - 2.300 lei alocatii nou nascuti - 5.033 lei sprijin financiar la constituirea familiei; - 4.528 lei ajutor incalzire - 127.287 lei contributia cetatenilor la reabilitarea blocurilor de locuit - 507.127 lei garantii participare licitatie si buna executie - 16.278 lei burse - 2.031 lei incasari subconsumatori - 424.316 lei stimulente, - 88.378 lei proiecte fond mediu Execuţia bugetelor de venituri şi cheltuieli Contul de execuţie a bugetului local la data de 31 decembrie 2010 se reflectă în Anexa nr. 12 — Venituri şi în Anexa nr. 13 - Cheltuieli. Dă - lei - Prevederi Prevederi î zi 3 = Denumirea indicatorilor bugetare bugetare Pa iniţiale 31.12.2010 ma șI, YOTAL. VENITURI di: tara 178.473.000 | 220.645.000 | 164.672.033 | 74,63 1. Venituri praprii, din care: 100.969.000 | 100.903.000 | 94.131.468 93,29 Impozit pe profit 150.000 150.000 - cote defalcate din impozitul pe ven 54.000.000 54.000.000 49.101.320 90,93 - Impozit pe venit 254531 -sume alocate de consiliul judeţean 188.000 122.000 119.481 97,92 pentru echilibrarea bugetelor loca -impozite si taxe pe proprietate 27.600.000 | 27.600.000 | 28.439.322 103,0. -sume defalcate din TVA 54.802.000 | 59.655.000 | 56.728.730 95,09 -alte impozite si taxe generale pe Einult statuii 250.000 250.000 165.807 0,66 - taxe pe servicii specifice 5.000 5.000 4.032 vy,64 Taxe pe utilizarea bunurilor, 5.396.000 5.396.000 5.975.915 110,7: autorizarea utilizării bunurilor sau desf.pe activităţii Venituri de proprietate 2.500.000 2.500.000 1.804.131 72,17 Venituri din prestari servicii si alte 130.315 activ. Venituri din taxe administrative, 700.000 700.000 691.973 98.85 eliberări permise Amenzi, penalităţii şi confiscări 1.500.000 1.500.000 1.923.755 128,2: Diverse venituri 3.300.000 3.300.000 431.323 0,13 Transferuri voluntare 200.000 26.000 25.925 99,71 Venituri din valorificarea unor bunuri 5.380.000 5.380.000 5.089.583 94,60 Subvenţii de la bugetul de stat 22.502.000 25.858.000 13.785.910 53,31 34.203.000 Sume postaderare si prefinantari , Prevederi Prevederi Denumirea indicatorilor sa două bugetare bugetare Plati eectuate gal iniţiale 31.12.2010 296.794.000 178.473.000 | 220.645.000 | 143.594.271 65,06 TOTAL CHELTUIELI, din care: 1. Autorităţi publice şi acțiuni externd 67.000 7.641.000 7.368.000 6.175.470 83,81 2. Alte servicii publice generale 3.567.000 1.970.000 321.292 16,31 3. Tranzacţii privind datoria publică ş 7.300.000 7.199.000 5.849.733 81,26 împrumuturi Toja = E 4.Transferuri cu caracter general 50.000 52.000 50.379 96,88 "4. Ordine publică şi siguranță [2.368.000 | 2.489.000 2.294.375 "9218 | naţională SI ICE-I e i | __ ÎN 5 5. Învățământ 26.259.000 | 63.047.000 69.725.000 58.471.486 83,86 [6 Sănătate 2773.000 2.773.000 | 2.339.160 84,35 7. Cultură, recreere şi religie 4.842.000 5.040.000 6.310.000 [5.761.558 91,31 . Asigurări şi asistenţă socială 6.372:000 7.482.000 6.115.866 81,74 9 Locuinţe, servicii şi dezvoltare 228.313.000 | 65.740.000 96.949.000 47.907.359 49,42 publică DR as Fi) 10.Protecţia mediului 50.000 4.800.000 5.874.000 4.724.000 80,42 11. Transporturi _ 37.263.000 | 9.775.000 12.454.000 3.583.593 28,77 EXCEDENT 21.077.762 1. Referitor la Contul de execuție a bugetului local — Venituri, prevederile bugetare sunt în sumă de 220.645.000 lei, iar la 31.12.2010 încasările realizate sunt de 164.672.033 lei. =: Referitor la Contul de execuţie a bugetului local — Cheltuieli, facem următoarele precizări: din totalul creditelor bugetare în sumă de 220.645.000 lei, s-au efectuat plăți în sumă de 143.594.271 lei. Angajarea, lichidarea şi ordonanţarea cheltuielilor s-a efectuat în limita, creditelor bugetare aprobate, nu s-a înregistrat refuz de viză de control financiar-preventiv, cheltuielile efectuându-se în conformitate cu legile în vigoare. 2. Referitor la Contul de executie a bugetului creditelor interne — cheltuieli prevederile bugetare pe perioada 1.01.2010 31.12.2010 sunt in suma de 45.000.000 lei, iar plati s-au efectuat in suma de 31.664.484 lei. 3. Referitor la Contul de execuţie a bugetului instituțiilor publice şi activităţilor finanţate integral din venituri proprii — Venituri, prevederile bugetare pe perioada 01.01.2010 — 31.12.2010 sunt în sumă de 3.245.000 lei, iar încasările realizate fiind de 3.761.884 lei. In Contul de execuţie a bugetului instituțiilor publice şi activităților finanțate integral din venituri proprii — Cheltuieli, din totalul creditelor bugetare pe perioada 01.01.2010 — 31.12.2010 în sumă de 3.706.000 lei, s-au efectuat plăți în sumă de 3.545.397 lei. 4. Referitor la Contul de execuţie a veniturilor şi cheltuielilor evidentiate în afara bugetului local — Venituri, prevederile bugetare pe perioada 01.01.2010 — 31.12.2010 sunt în sumă de 553.000 lei, încasările realizate fiind de 21.985.830 lei. In Contul de execuţie a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în afara bugetului local — Cheltuieli, din totalul creditelor bugetare pe. perioada 01.01.2010 — 31.12.2010 în sumă de 3.521.000 lei, s-au efectuat plăţi în sumă de 2.112.792 lei. Pe capitole de cheltuieli materiale ponderea o reprezintă capitolele:70.11 Locuinte, servicii si dezvoltare publica si 51.11 „Autoritati executive ” . | Situaţiile financiare la 31.12.2010 au fost întocmite în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1 991, republicată, Legea 273/2006 privind finanțele publice locale aprobată cu modificări şi completările ulterioare. Preşedinte de şedinţă // / > Iancu Eugen | | d săi e NP WNOY /; 01-4394811 Municipiul Slatina BILANT incheiat la 31.12.2010 Ă - lei - Nr. Sold la: vasid Denumirea indicatorilor Cod inceputul anului sfarsitul perioadei A B C 1 2 Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293") 03 857270 999318) Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii,mobilier, 04 8316904 10542752) aparatura birotica si alte active corporale (c1.21 3+214+231-281-291-293) i: Terenuri si cladiri (cl.21 1+212+231-281-291-293”) 05 505891052 545685238| Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an 07 i 6908436 6908436) (ct.260+265+267-296) din care: Titluri de participare (ct 260-296) 08 6908436 6908436 Pi TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+ 07+09) 15 521973662 564135744 Stocuri 19 15251073 21249151 (c.301+3024303+304+305+307+3094+331-+89324+341+345+346+347 +349+351 +354+356+357+358+359+361 +371+381+/-348+/-378-391 _292-393-394-395-396-397-398) Creante din operatiuni comerciale [...]