HCL 96/2014 Reșița adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL CARAŞ-SEVERIN MUNICIPIUL REŞIŢA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA NR.96 Din 25 MARTIE 2014 privind aprobarea bilanţului contabil şi a contului de profit si pierdere ale S.C. CET 2010 REŞIŢA ” S.R.L-în insolvenţă pe anul 2013 Consiliul Local al Municipiului REŞIŢA în calitatea de asociat societar majoritar la S.C. » CET 2010 REȘIȚA ” S.R.L- în insolvenţă | întrunit în şedinţa ordinară din 25.03.2014, Văzând Hotărârea Consiliului Local nr.150/2012 privind numirea reprezentantului Consiliului Local al MUNICIPIULUI REŞIŢA în Adunarea Generală a Asociaţilor S.C. ,„ CET 2010 REŞIŢA ” S.R.L -— în insolvenţă . Având în vedere expunerea de motive şi raportul de specialitate al Direcţiei Buget Finante, Contabilitate Resurse Umane privind aprobarea bilanţului contabil şi a contului de profit şi pierdere ale S.C. „ CET 2010 REŞIŢA ” S.R.L. —în insolvenţă pe anul 2013, precum şi rapoartele de avizare ale comisiilor de specialitate ale Consiliului Local. În conformitate cu prevederile art.111 alin. 2 lit.a) al Legii nr. 31/1990 privind societaţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. În conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991 privind contabilitatea, republicată; In temeiul prevederilor art. 36 alin. 2 lit. a) coroborat cu alin. 3 lit. c), 45 alin. 1 art. 49 si art. 115 alin. 1 lit b) si alin. 3 ale Legii nr. 215/2001 privind administraţia publică locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. HOTĂRĂŞTE: Art. 1 — Se aprobă bilanţul contabil şi contul de profit şi pierderi al S.C. „CET 2010 REŞIŢA” S.R.L. — în insolvenţă , pe anul 2013, conform anexei ce face parte integrantă din prezenta, caracterizate prin: Total active circulante 2.452.976 lei Cifra de afaceri 6.218.686 lei Capital societate 6.202.000 lei - Capital subscris nevărsat 2.000.000 lei Rezultatul net al exerciţiului ( Pierdere ) lei 6.192.150 lei Art. 2 — Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărtri se încredințează Direcţia Buget Finante, Contabilitate Resurse Umane , administratorului juridic S.C.P."Magister” S.P.R.L şi administratorul S.C. » CET 2010 REŞIŢA ” S.R.L. — în insolvenţă. Art. 3 — Prezenta hotărîre se comunică: — Primarului municipiului Reşiţa; — Prefectului şi Instituţiei Prefectului Judetului Caraş-Severin; — Direcţiei Buget Finante Contabilitate Resurse Umane; — S.C. „CET 2010 REŞIŢA” S.RL. - S.C.P."Magister” S.P.R.L PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, BĂLEAN MARIUS MIHAI CONTRASEMNEAZĂ, 2. BUCUR Li n - Cornel PNEXA LA He N. [2044 SC CET 2010 RESITA SRL În insolvențiă Ne Alo 4 B-dul Rev. din Decembrie nr. 1 CIF RO 27082053 J11/263/2010 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI privind activitatea economico-financiara a SC CET 2010 REȘIȚA SRL in anul 2013 Societatea CET 2010 RESITA SRL a fost infiinta in conformitate cu HCL 199/25.05.2010 si HCL 205/08.06.2010, avand obiect principal de activitate “Furnizarea de abur si aer conditionat — 3530”, administrator: dl. Tarbuzan Constantin si un capital social subscris și vărsat de 4.202.000 lei, repartizat dupa cum urmeaza: — Consiliul local al Municipiului Resita 4.201.980 lei (părți sociale) — SC Piete Resita SRL 20 lei, (părţi sociale) Conducerea executiva a societatii a fost asigurata de: - director executiv - ing. Toader DANILA - Contabil Șef -ec. Ionela PEICA - ing. sef - ing. Vasile UMBRES. Activitatea de baza a societatii este cea de productie si distributie a energiei termice si a apei calde . Pentru desfasurarea activitatii de distribulie energie termica, societatii i-au fost concesionate punctele termice si retelele de distributie prin HCL nr. 185/08.06.2011. Incepand cu decembrie 2010, societatea detine licenta clasa 3 pentru serviciul public de alimentare cu energie termica. La sfarsitul anului 2013 rezultate economico-financiare ale societatii au fost urmatoarele: A. - Venituri din exploatare 6.218.686 lei - Chelmieli de exploatare 12.471.731 lei Rezultat din exploatare: - 6.193.605 lei B. - Venituri financiare 1.455 lei - Cheltuieli financiare 0 lei Rezultat financiar. 1.455 lei ( Venituri totale: 6.279.581 lei Cheltuieli totale 12.471.731] lei Rezultat final: „=6.192.150 lei Situatiă creantelor la 31.12.2013, se prezinta astfel: - subventii acordate de admin. locala -38.824,28 lei(acordata in avans) - compensare acordata de guvern 221.096,75 lei - centre bugetare si Primaria 1.160.075.68 lei - populatie 554.508,31 lei - agenti economici, alti clienti 334.262,99 lei - TVA de recuperat 133.645,13 lei - Alte creante 550 lei Total Creante la 31.12.2013 2.365.314,58 lei 0 Datoriile societăţii fata de principalii furnizori la 31.12 2013 se prezinta astfel: - BON GAZ 9.096.344,85 lei - C-GAZ ENERGY 1.905.238,06 lei - ENEL 67.076,67 lei -AQUA-CARAS 392.918,70 lei Soldul la alți furnizori era de 124.716 lei Total furnizori 11.586.396,28 lei Datoriile fata de bugetul de stat si bugetele de asigurari sociale au fost de : — contributii angajator 646.757 lei — contributii salariati 338.604 lei O parte din aceste datorii , urmau să fie compensate cu TVA-ul de rambursat , care la 31.12.2013, era de 133.645,13 lei .La sfârșitul anului 2013, redevența aferentă mijloacelor fixe aparținând domeniului public înregistra un sold de 369.985,63 lei. Totalul datoriilor la sfarsitul anului 2013 a fost de 13.529.004 lei. La 31.12.2013 societatea inregistreaza o pierdere contabila de 6.192.150 lei . În cursul anului 2013 , ne-am confrunta! cu un grad redus de incasare al creantelor de la populaţie și de la agenţii economici nebugetari , ceea ce a determinat perturbatii in activitatea societatii. ;de aceea, s-au demarat actiuni repetate pentru recuperarea creantelor - în acest sens au fost emise somatii, intocmile grafice de esalonare la plata, s-a trecut chiar si la masuri de debransare a celor care inregistreaza intarzieri mari la plata. Lipsa lichiditatilor a determinat intarzieri la plata facturilor fata de furnizori si fata de bugetul de stat si de asigurari sociale, aceste intarzieri la plata angrenand majorari si penalitati pentru neonorarea la termen a obligatiilor contractuale si fata de bugetele de stat si asigurari sociale, afectand negativ rezultatul exercitiului financiar 2013 prin cresterea cheltuielilor cu penalitatile. Astfel, la finele anului 2013, se inregistreaza cheltuieli cu penalitatile si majorarile in valoare de: - majorari si penalitati contractuale — 22.666,231ei, majorari provenind din contractelede Aqua-Caras și Enel ; - majorari si penalitati bug. statului - 5.440,44 lei. În urma procesului cu E.On Gaz , au fost recunoscute şi instituite majorari și cheltuieli de judecata in suma de 338.947,50 lei, din care , in cursul anului 2013 ne-am inregistrat cu suma de 209.863 lei (diferenta de 129.084,50 lei fiind cuprinsa in Jacturile emise catre noi in anul 2012). Eforturile de modernizare a sistemului de energie termică facute in cadrul programului “Termoficare 2006 — 2015 — caldura si confort ",punerea în practică a proiectelor “Reabilitare sistem de termoficare — minipuncte termice PT. ]8,PT.22, PT.29 în Municipiul Reșița "și „ Transformare a opt puncte termice urbane în centrale termice de zonă în municpiul Reşiţa *, au avut ca prim efect reducerea pierderilor de producere și transpori a energiei termice , astfel că, față de anul 2012 , la sfarsitul anului 2013 se inregistra un rezultat negativ, cu aproape 1.500.000 lei mai mic . În paralel cu eforturile depuse în îmbunătăţirea procesului de producție şi transport a energiei termice , s-au Inal măsuri pentru reducerea şi a altor chelmieli, în special a celor cu salarizarea și datoriile la bugetul statului , care față de anul trecut au scăzut, cu aproape 28%. , prin plecarea în șomaj sau la pensie a unui număr de 69 de persoane . Cu toate acestea , pierderile în sistem rămân semnificative, societatea Cer 2010 Reşiţa SRL înregistrând la sfârșitul anului 2013, un rezultat negativ de 6.192.150 lei, care poate fi explicat prin : - supradimensionarea inițială a reţelelor de tansport a energiei termice, în raport cu necesitățile actuale de consum ; - majorările repetate a pretului combustibilului, în special de la începutul sezonului rece , când a crescut proporția cu gazul de imporl. Datorită dificultăţilor economice tot mai numeroase cu care s-a confruntat , începând cu 24.10.2013, societatea CET 2010 RESITA SRL a intrat in pocedura de insolventa , fiindu-i desemnat ca administrator judiciar , societatea S.C.P. MAGISTER S.P.R.L, reprezentată prin domnul Sabo Sihviu. Resita, 01.03.2014 ADMINISTRATOR ADMINISTRATOR JUDICIAR S.C.P. MAGISTER'S.P.R; SE TARBUZAN COMSTANTIN _„ȘAB0 SILVIU AT S.C. CET 2010 RESITA SRL.- În insolvenţă COMISIA DE CENZORI RAPORT DE CONTROL AL CONTURILOR ANUALE SI CERTIFICARE A BILANTULUI S.C.CET 2010 RESITA SRL PENTRU ANUL 2013 Comisia de cenzori prin numita prin HCL 216/08.2013 și HCL 245/10.2013, am efectuat verificarea bilantului anual al S.C.CET 2010 RESITA SRL, Jud. Caras-Severin la 31 dec. 2013 care se refera la : - Total activ 2.488.532 lei - Cifra de afaceri 6.218.686 lei - Rezultatul net al exercitiului(pierdere) 6.192.150 lei Aceste conturi anuale au fost stabilite sub responsabilitatea administratiei, responsabilitatea noastra este ca, pe baza verificarilor efectuate sa exprimam o opinie asupra acestori conturi. Examinarea s-a facut pe baza de sondaje obtinind elementele probante care justifica sumele si informatiile continute de conturile anuale. Estimam ca verificarile facute furnizeaza o baza rezonabila exprimarii opiniei noastre. I. REGULI SI METODE CONTABILE | Documentele justificative privind operatiunile patrimoniale sint inregistrate, preluate si pastrate corespunzator astfel ca prin contabilitatea financiara sint furnizate informatii atit pentru necesitatile proprii ale societatii cit si in relatiile sale cu salariatii, clientii, furnizorii, bancile, organele fiscale si alte organe fizice si juridice. Datele din documentele justificative sint ordonate in centralizatoare, fise de cont analitice sau registre auxiliare dupa care se face in conturi potrivit Regulamentului de aplicare a Legii contabilitatii nr. 82/1991. Din verificarile noastre cu privire la respectarea regulilor privind evaluarea patrimoniului, a altor norme si principii contabile prevazute de Ordin MFP 2861/20.10.2009, au rezultat urmatoarele: 1. Activele si sursele de constituire a acestora sint reflectate in bilant la valoarea lor contabila de intrare sau actualizata dupa caz. 2. La finele exercitiului financiar, nu s-a impus constituirea de provizioane pentru clienti incerti si rau platinici. 3. Pentru toate activele s-a folosit metoda inventarului permanent. Pentru obiectele de inventar s-a adoptat metoda includerii totale pe cheltuieli de exploatare a contravalorii uzurii la darea in folosinta a acestora. S-a respectat principiul intangibilitatii bilantului de inchidere pe anul 2012 precum si principiul necompensarii elementelor de activ cu cele de pasiv. II. INFORMATII COMPLEMENTARE 2.1 Note asupra bilantului În cursul anului 2013 , au fost facute verificari intermediare, pe tot parcursul exercitiului, iar verificarea inchiderii anuale a fost facuta de noi in perioada 14.02.2014 — 28.02.2013. S-a verificat apoi corectitudinea formala si obiectiva a pozitiilor din bilant, respectiv a contabilizarilor in conturi. Asupra unor verificari speciale vom raporta la analiza fiecarei pozitii din inchiderea anuala. 2.1.1 Imobilizari si amortismente Identificarea imobilizarilor se face in functie de grupa si codul de clasificare stabilit in conformitate cu Legea amortizarii nr. 15/1994. Nu am fost in masura sa asistam la inventarul fizic al imobilizarilor aflate in patrimoniul societatii la 31.12.2012 efectuat sub responsabilitatea administratiei, insa din consultarea documentatiei privind inventarierea rezulta ca in aceasta actiune au fost cuprinse toate imobilizarile inregistrate in activele firmei data respectiva, conform Normelor metodologice aprobate prin Ordin MFP 2861/20.10.2009. La 31.12.2013 valoarea contabila a activelor imobilizate a fost de 35.556 lei . 2.1.2 Situatia stocurilor Situatia stocurilor societatii la sfirsitul anului com acestora . parativ cu anul precedent evidentiaza o scădere a STOCURI 31.12.2012 31.12.2013] Materii prime, mteriale consumabile 285.933 1.808 (Cont 300 + 301-+302+-303 - 308 ) Socuri aflate la terti 0 0 (ct.351+352+354+357+358) Marfuri 0 0 (cont 371 + 378 + 4428 ) Ambalaje 0 (cont 381 + 388 - 398 ) Stocuri total 285.933 1.808 ] Valoarea stocurilor din balanta de verificare sin tot parcursul anului societatea a folosit metoda inventar t identice cu cele inscrise in posturile din bilant. In ului permanent, iar evaluarea stocurilor la intrare si iesire, asa cum s-a mentionat in capitolul precedent , s-a facut la preturile de inregistrare practicate, 2.1.3 Situatia creantelor Creantele societatii la 31.12.2012 comparativ cu anul precedent se prezinta astfel: lei CREANTE 31.12.2012 31.12.2013 Clienti si conturi asimilate 2.972.464 2.048.847 (ct.411+413-+416-+418-491) Alte creante (ct.428+434+437+46 1-+435 498.358 404.129 +463-+441+4424-+495-+496-+456) Creante total 3.470.822 2.452.976 2.1.4 Situatia datoriilor Inventarierea furnizorilor se prezinta astfel: CONTURI 31.12.2012 31.12.2013 Furnizori si conturi asimilate 9.278.042 11.586.396 (ct.401+403-+404+408) Clienti creditori(ct.419) | Furnizori si asimilate total 9.278.042 11.586.396 Obligatiile fata de furnizori au fost inventariate la 31.12.2013. Conducerea societatii ne-a informat despre faptul ca au fost trimise şi primite solicitari pentru confirmarea de solduri incercindu-se in limita posibilitatilor solutionarea acestora. 2.1.5 Alte datorii SPECIFICATII 31.12.2013 Personal,asigurari si alte datorii in legatura cu personalul 846.319 Redeventa mijloace de domeniu public 569.986 Alte datorii 207.868 Sume datorate instituţilor de credit 0 Tva de plată 285.660 Tva neexigibil 32.715 Total 1.942.608 Am confruntat soldurile acestor datorii cu balanta generala si nu am retinut diferente. 2.1.6 Capitaluri proprii Capitalul social subscris si varsat este in suma de 4.202.000 lei la 31 nevărsat „este de 2.000.000 lei . anului 2012 se prezinta astfel: PATA .12.2013. Capitalul subscris şi Evolutia capitalurilor proprii in perioada raportata comparativ cu sfirsitul p, Z (> CAPITALURI PROPRII 31.12.2012 31.12.2013 Capitalul subscris si varsat (ct.1012) 4.202.000 4.202.000 Capitalul susbscris şi nevărsat ( ct.1011) 1.000.000 2.000.000 Rezerve legale ct.106 5.056 5.056 Rezultatul exercitiului (ct.121-Pierdere) -2013 7.025.025 6.192.150 Rezultatul reportat (_ct.1 17-Pierdere )-2012 3.425.297 11.050.322 Total capitaluri proprii -5.848.322 -11.040.472 Datele de deschidere concorda cu cele de inchidere ale exercitiului precedent iar soldurile finale sint identice cu cele din balanta de verificare la 31.12.2013. 2.1.7 Principali indicatori de performanţă ai societăţii , pe ultimile două exerciţii financiare sunt: lei Nr.crt. Indicatori Elemente de calcul U/M_| 31.12.2012 31.12.2013 l Lichiditate | Active curente/ Datorii % 41,68 18,13 curenta curente 2 Grad de Capital impr./ Capital % 0 0 indatorare propriu 3 | Solvabilitate gen. Total active / % 44,40 24,51 Dat.totale 4 Rentabilitate Profit net/CA % 0 - Pentru gradul de îndatorare nu există un termen de comparare, societatea nevand angajate credite la institutii de credit. III. NOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE 3.1 Volumul , structura si evolutia cifrei de afaceri si a cheltuielilor Evolutia veniturilor si cheltuielilor comparativ cu situatia din exercitiul financiar anterior se prezinta astfel: ACTIVITATEA 2012 2013 Venituri Cheltuieli Venituri Cheltuieli Exploatare 8.597.067 16.225.165 6.278.126 12.471.731 Activitate financiară 3.073 1.455 Activitate exceptionala Total 8.600.140 16.225.165 6.279.581 12.471.731 Rezultat brut (Pierdere)-2012 7.625.025 Rezultat brut (Pierdere)-2013 6.192.150 In activitatea de exploatare rezultatele sunt pozitive. In anul 2013 societatea nu a înregistrat venituri si cheltuieli extraordinare . 3.2. Volumul si structura rezultatelor La sfârşitul anului 2013 societatea a înregistrat o pierdere de 6.192.150 lei. La stabilirea rezultatelor s-a verificat modul de respectare a precizărilor referitoare la închiderea exerciţiului iar determinarea rezultatului s-a făcut cu respectarea prevederilor legale în materie . Conturile anuale au fost completate potrivit Reglementărilor contabile simplificate, armonizate cu directivele europene, aprobate prin OMEP nr.3055/2009 . i Noi certificăm, în totalitate, corelaţiile din cadrul formularelor şi situaţiilor financiare . Resita, la data de 28.02.2014 COMISIA DE CENZORI D-na Mihai Mihaela Bianca. Ms D-na Popa Cornelia .... D-nul Sabo Mirel... DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991 S-au intocmit situatiile financiare anuale la 31/12/2013 pentru : CET 2010 REŞIŢA SRL __ în insolvenţă Entitatea: S.C. CET 2010 REȘIȚA SRL — în insolvenţă. Judetul: CARAŞ. --_SEVERIN _ Adresa: localitatea REŞIŢA _, str.REVOLUŢIA DIN DECEMBRIE __, Nr. _1, Numar din registrul comertului: J11___/__263__/ 2010 Forma de proprietate: 12 SOCIETATE COMERCIALĂ CU CAPITAL INTEGRAL DE STAŢ Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): _3530___ Furnizarea de abur şi aer condiţionat Cod de identificare fiscala: __RO _27082053 Administratorul societatii TARBUZAN CONSTANTIN „isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare anuale la 31/12/2013 si confirma ca: a) Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare anuale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile. b) Situatiile financiare anuale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata. C) Persoana juridica îşi desfățoară activitatea în procedură de insolventa. ADMINISTRATOR JUDICIAR ADMNISTRATOR S.C.P."MAGISTER” S.P.R.L STANTIN $1003_ALUC 1 10,02.2014 Suma de control 6.202.000 Bifati numai dacă |L] Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti Tip situzție finanelătă i 85 este cazul: [] Sucursala CA CC semestru | Anul [2013] Entitatea | CET 2010 RESITA SRL Judet Sector Localitate Ş [Caras-Severin | | | RESITA _] [:5) = Strada Nr. Bloc Scara Ap. Telefon Z REVOLUTIA DIN DECEMBRIE | [ ] | | [ ] [0255211481 Număr din registrul comertului |J11 263 2010 Cod unic de inregistrare | 2]7|0[8|[210|[5|3 Forma de proprietate | 2--Societati comerciale cu capital integral de stat | Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN) [2530 Furnizarea de abur şi aer condiționat ] Situaţii financiare anuale (= Raportări anuale (entitati al căror exerciţiu financiar coincide cu anul calendaristic) za 1. entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit kt Forma lungă [] de anul calendaristic, conform art. 27 alin. (3) si (341) din a Legea contabilităţii nr. 82/1991 ÎŞE i Forma prescurtată . . [_] 2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii “Forma simplificată Q 3. subunitățile deschise în România de societăți rezidente în a state aparținând Spaţiului Economic European Situaţiile financiare anuale încheiate la 31.12.2013 de către entităţile al căror exerciţiu financiar coincide cu anul calendaristic, cu exceptia entitatilor care au optat pentru un sistem simplificat de contabilitate. F10 - BILANT prescurtat F20 - CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE F30 - DATE INFORMATIVE F40 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE duct (n unmoatida” D_2 PGIsTEe Sea dr SPEAR but COM, ADMINISTRATOR, LA Sa i > INTOCMIT, Numele si prenumele S 7 [TARBUZAN CONSTANTIN Î* maneci | |PEICAION | 54 URI ZU Semnătura Za | E SRL Ea A si stampila | m i [)2-coNTABIL SEE 7) ] Sp RA / PEICA Semnat digital de PEICA IONELA Semnătura Fa DN: c=RO, I-RESITA, o=CET 2010 RESITA SRL, title=CONTABIL SEF, Nr.de inregistrare in organismul profesional serialINumber=200506245P1239, IONELA nenea ] D [...]