HCL 37/2024 adoptată

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ORAŞUL PUCIOASA Str. Fântânelor nr. 7, oraşul Pucioasa, judeţul Dâmboviţa Telefon: 0245/232.277; Fax: 0245/760.484 E-mail: [email protected] CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE PRIVEŞTE: APROBAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI PE ANUL 2024 AL S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., SOCIETATE CU ASOCIAT UNIC CONSILIUL LOCAL PUCIOASA PUCIOASA - MARTIE 2024 Consiliul Local al U.A.T. Oraşul Pucioasa, în calitate de Asociat Unic al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., întrunit în Şedinţă ordinară astăzi, 28.03.2024, având în vedere: - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 4/31.01.2012 privind înfiinţarea S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. având ca Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa; - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 82/31.07.2012 privind aprobarea actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Hotărârile Consiliului Local Pucioasa nr. 64/28.03.2013, 78/06.08.2014, 175/31.08.2017, 17/25.01.2018, 141/30.08.2018 şi 216/20.12.2018 privind modificarea Actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.; - Ordinul nr. 3818/2019 privind „aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli al operatorilor economici, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia”; - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 23/08.02.2024 privind „aprobarea bugetului local de venituri şi cheltuieli, a bugetului instituţiilor publice finanţate din subvenţii şi venituri proprii şi a bugetului creditelor interne pe anul 2024”; - Ordonanţa de Urgenţă nr. 109/2011 privind “guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice”; - Hotărârea n. 639/27.07.2023 pentru aprobarea normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice; - Legea nr. 31/1990 Republicată a “societăţilor”; - Legea nr. 51/2006 republicată privind „serviciile comunitare de utilităţi publice”; - Ordonanţa nr. 64/2001 privind “repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome”; - Legea „contabilităţii” nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea „reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate”; - Ordonanţa nr. 26/2013 privind „întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară”; - Legea 500/2002 privind „Finanţele Publice”, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 227/2015 privind „codul fiscal”; - Legea nr. 207/2015 privind „codul de procedură fiscală”; 1 - Ordinul nr. 2873/2016 privind „reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale”; - Legea nr. 421/29.12.2023 a “bugetului de stat pe anul 2024”; - Hotărârea Guvernului României nr. 900/28.09.2023 pentru “stabilirea salariului de bază minim brut pe ţară garantat în plată” începând cu 01.10.2023; - Legea nr. 296/27.10.2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung; - Ordonanţa de Urgenţă nr. 34/12.05.2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare, prorogarea unor termene, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - Referatul de aprobare nr. 6250/21.03.2024; - Raportul de Specialitate nr. 228/21.03.2024, resp. 6249/21.03.2024. - Avizul tuturor Comisiilor de specialitate. În temeiul art. 92 alin. 1, alin. 2 lit. b, Art. 125, Art. 129 alin. 2, lit. c) şi d), alin. 3, lit. d şi e, alin. 6 lit. a şi b, alin. 7 lit. n, Art. 136 şi Art. 196 alin. 1, lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se aprobă „Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2024 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”, societate cu Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa. Art. 2. Anexa I la prezenta Hotărâre cuprinde “Raportul privind fundamentarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2024 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”. Art. 3. Anexa II la prezenta Hotărâre cuprinde “Anexele 1 – 5 cu Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2024 al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”. Art. 4. Prezenta Hotărâre va fi dusă la îndeplinire de către Administratorul/Directorul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.. Art. 5. Hotărârea de faţă va fi comunicată celor interesaţi de către C.I.C. şi Instituţiei Prefectului Judeţului Dâmboviţa, conform legii. Preşedinte de şedinţă, FOAMETE RADU-GABRIEL ___________ Contrasemnează, Secretarul U.A.T. Oraşul Pucioasa Jr. ELENA CATANĂ ____________ PUCIOASA, Nr. _______/_______________ 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ANEXA NR. I LA H. C. L. PUCIOASA NR. _________________ RAPORT PRIVIND FUNDAMENTAREA BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI - Anexa nr. 1 ŞI ANEXELE DE FUNDAMENTARE NR. 2 - 5 PENTRU ANUL 2024 - luna martie 2024 - Bugetul de Venituri si Cheltuieli se aproba conform art. 4 alin. 1) lit. a) din Ordonanta 26/2013 privind “intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ-teritoriale sunt actionari unici”, astfel: “- prin hotarare a consiliului local sub autoritatea caruia se afla societatile comerciale la care unitatile administrativ teritoriale sunt actionari unici;”. Proiectul de Buget de Venituri si Cheltuieli a fost supus Controlului Financiar de Gestiune conform Hotararii Guvernului nr. 1151/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind modul de organizare si exercitare a controlului financiar de gestiune. Reguli generale privind intocmirea bugetului de venituri si cheltuieli - Anexa nr. 1 - si a Anexelor de fundamentare nr. 2-5, conform Ordinului nr. 3818/2019 privind aprobarea formatului si structurii bugetului de venituri si cheltuieli al operatorilor economici, precum si a anexelor de fundamentare a acestuia: “- La estimarea indicatorilor economico-financiari pentru anul curent se va avea in vedere nivelul preliminat/realizat al acestora din anul precedent sau nivelul realizat din ultimul buget de venituri si cheltuieli aprobat; - Pentru indicatorii economico-financiari care se modifica semnificativ fata de anul precedent, operatorul va justifica aceste modificari intr-o nota de fundamentare ce va fi prezentata impreuna cu anexele 1-5 la ordin.” I. VENITURI (Anexa 2 BVC col. 6): venituri totale=3.742.846 lei ●venituri din productia vanduta - rd. 3 = 3.035.360 lei - din care 3.025.210 lei - reprezinta suma fara TVA prevazuta in buget U.A.T. Oras Pucioasa pentru prestarea serviciilor de salubrizare, DDD si iluminat, la care se adauga suma de 10.150 lei reprezentand venituri din activitatea de DDD obtinute de la terti. 1  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ●venituri din productia de imobilizari – rd.12 = 6.000 lei -reprezinta valoarea platfomei betonate pentru sistem cantarire autovehicule pe axe. ●venituri aferente costului serviciilor in curs de executie - rd. 13 = 699.000 lei - reprezinta soldul creditor al contului 712, respectiv diferenta dintre suma aferenta serviciilor prestate si nefacturate la 31.12.2024 si suma serviciilor facturate in la inceputul anului 2024 aferente activitatii desfasurate in anul 2023 (sume fara TVA). ●venituri din subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca - someri peste 45 ani - rd. 21 = 0 lei. Societatea nu mai are conventii active pentru anul 2024 cu AJOFM Dambovita. ●venituri financiare - rd. 22 = 2.486 lei (la nivel realizat an 2023) II. CHELTUIELI (Anexa 2 BVC col. 6): cheltuieli totale=_3.663.962 lei ●cheltuieli cu materiale consumabile - rd. 33 = 526.000 lei, din care: cheltuieli cu piesele de schimb = 56.000 lei, cheltuieli cu combustibilii = 290.000 lei, cheltuieli cu materiale = 180.000 lei. ●cheltuieli privind obiecte de inventar - rd. 36 = 30.000 lei. In valoarea obiectelor de inventar este inclusa valoarea echipamentelor de munca, o bormasina cu acumulatori, un flex cu acumulatori, aparate de masura electrice, echipament tehnica de calcul. ●cheltuieli privind energia și apa - rd. 37 = 25.000 lei ●cheltuieli cu întreținerea și reparațiile - rd. 40 = 50.000 lei ●cheltuieli privind chiriile - rd. 41 = 13.000 lei reprezinta cheltuiala cu inchirierea unor autovehicule speciale tip nacela pentru montarea si demontarea iluminatului festiv-ornamental. ●cheltuieli cu prime de asigurare - rd. 44 = 27.500 lei ●cheltuieli privind comisioane si onorarii - rd. 47 = 3.000 lei, comisioane achizitie utilaje in leasing. Societatea nu a mai incheiat pentru anul 2024 contract pentru consultanta juridica. ●cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane - rd. 61 = 8.000 lei (transport utilaje defecte la service, transport material antiderapant, etc.) ●cheltuieli de deplasare -rd. 62 = 1.500 lei ●cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații - rd. 66 = 7.500 lei ●cheltuieli servicii bancare si asimilate - rd. 67 = 2.000 lei ●cheltuieli de asigurare si paza - rd. 69 = 2.000 lei ●cheltuieli cu pregatirea profesioanala - rd. 71 =20.000 lei - reprezinta cursuri BVC si politica salariala, curs tehnician instalatii electrice, autorizare/reautorizare atestate electricieni, cursuri de baza pentru notiuni de igiena agenti DDD, pregatire IT. ●cheltuieli cu auditul situatiilor financiare -rd.76.2 = 6.000 lei 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ●alte cheltuieli - rd. 77 = 50.000 lei. Cuprinde cheltuieli cu alte servicii executate de terti: spalat auto, SSM, abonament Lex Expert, servicii website, servicii depozitate deseuri si pentru economia circulara, servicii pentru medicina muncii, servicii privind audit supraveghere ISO, verificari tahografe si ITP auto, servicii tichete de masa, etc. ●cheltuieli cu redeventa pentru concesionarea bunurilor publice - rd. 80 = 687 lei, reprezinta redeventa calculata pentru delegarea serviciului de DDD, reprezentand 1% din veniturile totale anuale realizate de delegat pentru aceasta activitate in valoare de 68.723 lei pentru anul 2023. Pentru delegarea serviciului de iluminat si salubrizare (maturat stradal, deszapezire), redeventa anuala este egala cu valoarea de amortizare a mijloacelor fixe aflate in poprietatea publica sau privata a UAT Orasul Pucioasa si puse la dispozitia delegatului odata cu incredintarea serviciului public. Mijloacele fixe date in administrare sunt complet amortizate, motiv pentru care societatea nu inregistreaza cheltuiala cu redeventa pentru aceste servicii publice. ●cheltuieli cu taxa de licenta - rd. 81 = 9.000 lei (noi tarife ANRSC incepand cu luna ianuarie 2024) ●cheltuieli cu taxa de mediu - rd. 83 = 250 lei ●cheltuieli cu alte taxe si impozite - rd. 84 = 15.300 lei ●cheltuieli cu majorari si penalitati - rd.114 = 4.500 lei (se datoreaza faptului ca societatea inregistreaza plati restante atat la bugetul de stat cat si la furnizori, urmare a incasarilor cu intarziere a contravalorii serviciilor de utilitati publice prestate catre UAT Oras Pucioasa) ●cheltuieli cu amortizarea -rd. 120 = 255.000 lei ●cheltuieli privind dobanzile -rd.131 = 11.500 lei ●cheltuieli din diferente de curs valutar- rd.134 =7.000 lei ●cheltuieli aferente contractului de mandat - rd.103 = 161.076 lei. Conform contractului de mandat incheiat, de la 1 ianuarie 2024 a fost indexata indemnizatia fixa cu IPC afisat pe site-ul Institutului National de Statistica. Pentru anul 2024 administratorul nu beneficiaza de componenta variabila, ca urmare modificarilor aduse de Legea 296/2023. ●cheltuieli cu contributiile datorate de angajator - rd.112 = 50.647 lei. Reprezinta un procent de 2,25% aplicat asupra cheltuielilor cu salariile si cheltuielilor aferente Contractului de Mandat. ●cheltuieli de natura salariala - rd. 86 = 2.377.502 lei, din care: - cheltuiala cu salariile de baza - rd.88 = 2.033.064 lei. - sporuri, prime si alte bonificatii aferente salariului de baza (conform CCM) - rd.89 = 56.828 lei -cheltuieli sociale - rd.92 = 31.200 lei. Din care: 22.200 lei reprezinta contravaloarea tichetelor cadou cu ocazia sarbatorilor de Pasti si Craciun, iar suma de 9.000 lei reprezentand contravaloare lapte acordat salariatilor care lucreaza in activitatea de maturat stradal, conform legislatiei de sanatate si securitate in munca in vigoare. 3  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com - tichete de masa - rd.95 = 256.410 lei Fundamentare cheltuieli de natura salariala: Legea 421/2023 a bugetului de stat pe anul 2024, art. 73 alin. (1) prevede ca se pot majora cheltuielile de natura salariala fata de nivelul programat in ultimul buget de venituri si cheltuieli, astfel: a) cu sumele reprezentand cresteri ale cheltuielilor de natura salariala aferente indicelui mediu de crestere a preturilor prognozat pentru anul 2024; - nivel programat cheltuieli de natura salariala BVC 2023 = 2.133.706 lei (rd.86 col.4a) - indice mediu de crestere a preturilor prognozat pentru an 2024= 6% Calcul = 2.133.706 lei x 6% = 128.022 lei Majorare cheltuiala de natura salariala conform punctului a) = 128.022 lei b) cu sumele reprezentand cresteri ale castigului mediu brut pe salariat datorate majorarii salariului de baza minim brut pe tara garantat in plata pentru anul 2024 si alte cheltuieli de natura salariala aferente acestuia, numai pentru personalul care intra sub incidenta acestor reglementari: -nu este cazul c) cu sumele reprezentand cresteri ale cheltuielilor de natura salariala, pentru intreg anul 2024, datorate majorarii salariului de baza minim brut pe tara garantat in plata si alte cheltuieli de natura salariala aferente acestuia, potrivit prevederilor Hotararii Guvernului nr.900/2023 pentru stabilirea salariului de baza minim brut pe tara garanta in plata, cu modificarile ulterioare, numai pentru personalul care intra sub incidenta acetor reglementari; Numarul de salariati care intra sub incidenta articolului (existenti si la data de 31 decembrie 2023) = 18 salariati; Numarul mediu de ore lucratoare/luna = 165,333 ore; Numar luni reintregire= 9 luni Calcul:- crestere datorata salariului minim brut pe tara garantat in plata octombrie 2023: (3.300 lei – 3.000 lei) x 18 salariati x 9 luni = 48.600 lei - alte cheltuieli de natura salariala aferente cresterii salariului minim luna octombrie 2023 (calcul pentru un numar mediu de 10 salariati): ♦ spor de weekend = 15% pentru 5.920 ore (78 zile weekend -4 zile sarbatoare legala x 8 ore x 10 salariati)=(3.300-3.000) lei : 165,333 ore x 15% x 5.920 ore= 1.611 lei333 ♦ spor sarbatori legale 100%=(3.300-3.000) lei : 165,333 ore x 8 ore x 13 zile x 10 salariati = 1.887 lei Majorare cheltuiala de natura salariala conform punct c) = 52.098 lei d) cu sumele reprezentand cresteri ale cheltuielilor de natura salariala pentru intreg anul 2024, datorate cresterii numarului de personal in cursul anului 2023 ca urmare a diversificarii/extinderii activitatii; ♦ prevedere bugetara angajare personal mediu incepand cu data de 01.03.2023 – nu a fost realizata 4  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ♦prevedere bugetara angajare conducator auto utilaj nou incepand cu 01.03.2023: Salariu brut = 4138 x 2 luni = 8.276 lei reintregire Tichete masa= 30 lei x (20 zile lucratoare ianuarie+20 [...]