HCL 36/2024 adoptată

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ORAŞUL PUCIOASA Str. Fântânelor nr. 7, oraşul Pucioasa, judeţul Dâmboviţa Telefon: 0245/232.277; Fax: 0245/760.484 E-mail: [email protected] CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE PRIVEŞTE: APROBAREA “SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE ÎNCHEIATE LA 31.12.2023” ŞI “REPARTIZĂRII PROFITULUI” S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., SOCIETATE CU ASOCIAT UNIC CONSILIUL LOCAL PUCIOASA PUCIOASA – MARTIE 2024 Consiliul Local al U.A.T. Oraşul Pucioasa, în calitate de Asociat Unic al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., întrunit în Şedinţă ordinară astăzi, 28.03.2024, având în vedere: - Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 4/31.01.2012 privind „înfiinţarea S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. având ca Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa”; - Ordonanţa de Urgenţă nr. 109/2011 privind “guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice”; - Legea nr. 31/1990 Republicată a “societăţilor”; - Legea nr. 51/2006 republicată privind „serviciile comunitare de utilităţi publice”; - Ordonanţa nr. 64/2001 privind “repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome”; - Legea „contabilităţii” nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare: Art. 34 al. (1): ,,Situaţiile financiare anuale ale persoanelor juridice de interes public sunt supuse auditului statutar, care se efectuează de către auditori financiari autorizaţi, în condiţiile legii, sau firme de audit autorizate, în condiţiile legii.”; - Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea „reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate”; - Ordonanţa nr. 26/2013 privind „întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară”; - Legea 500/2002 privind „Finanţele Publice”, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea nr. 227/2015 privind „codul fiscal”; - Legea nr. 207/2015 privind „codul de procedură fiscală”; - Ordinul nr. 2873/2016 privind „reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale”; - OMFP nr. 5394/2022 privind „principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor”; 1  - Legea nr. 368/2022 a “bugetului de stat pe anul 2023”; - Legea nr. 296/2023 privind „unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung”; - Referatul de Aprobare nr.: 3894/22.02.2024; - Raportul de Specialitate nr.: 166/22.02.2024, resp. 3893/22.02.2024. - Avizul tuturor Comisiilor de specialitate. În temeiul art. 92 alin. 1, alin. 2 lit. b, Art. 125, Art. 129 alin. 2, lit. c) şi d), alin. 3, lit. d şi e, alin. 6 lit. a şi b, alin. 7 lit. n, Art. 136 şi Art. 196 alin. 1, lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, HOTĂRĂŞTE: Art. 1. Se ia act de “Raportul anual al administratorului asupra activităţii de administrare economico - financiară desfăşurată în anul 2023 şi asupra remuneraţiilor şi altor avantaje acordate acestuia”, prevăzut în Anexa I la prezenta Hotărâre. Art. 2. Se ia act de “Raportul auditorului independent pentru situaţiile financiare încheiate la 31.12.2023”, prevăzut în Anexa II la prezenta Hotărâre, Raport efectuat de S.C. PROF CONSULT S.R.L., societate autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România. Art. 3. Se aprobă “Situaţiile financiare anuale încheiate la 31.12.2023 ale S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.”, situaţii financiare supuse controlului de audit extern efectuat de S.C. PROF CONSULT S.R.L. şi cuprinse în Anexa III la prezenta Hotărâre. Art. 4. Se aprobă repartizarea profitului obţinut în anul 2023 conform “Raportului anual de activitate al administratorului asupra activităţii economico – financiare desfăşurată în anul 2023 şi asupra remuneraţiilor şi altor avantaje acordate acestuia”, Raport care este parte integrantă din Situaţiile financiare anuale. Art. 5. Prezenta Hotărâre va fi dusă la îndeplinire de către Administratorul/Directorul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.. Art. 6. Hotărârea de faţă va fi comunicată celor interesaţi de către C.I.C. şi Instituţiei Prefectului Judeţului Dâmboviţa, conform legii. Preşedinte de şedinţă, FOAMETE RADU-GABRIEL ___________ Contrasemnează, Secretarul U.A.T. Oraşul Pucioasa Jr. ELENA CATANĂ ____________ PUCIOASA, Nr. _______/_______________ 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com Nr. 161 / 20.02.2024 ANEXA I LA HCL PUCIOASA NR. _________________ RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORULUI ASUPRA ACTIVITĂŢII ECONOMICO - FINANCIARE DESFĂŞURATĂ ÎN ANUL 2023 ŞI ASUPRA REMUNERAŢIILOR ŞI ALTOR AVANTAJE ACORDATE ACESTUIA I. ASPECTE GENERALE PREZENTAREA ACTIVITĂȚII S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. este o societate cu capital de stat, Unic Asociat fiind Consiliul Local al oraşului Pucioasa şi desfăşoară activităţi în baza contractelor de delegare directă a serviciilor publice de salubrizare, dezinfecţie, dezinsecţie, deratizare şi iluminat public: - Contractul pentru atribuirea directă a delegării gestiunii unor activităţi specifice Serviciului de salubrizare al Oraşului Pucioasa (măturatul, spălatul, stropirea şi întreţinerea căilor publice; curăţarea şi transportul zăpezii de pe căile publice şi menţinerea în funcţiune a acestora pe timp de polei sau de îngheţ) nr. 21500, resp. 768 din 03.10.2022. - Contractul pentru atribuirea directă a delegării gestiunii serviciului public de iluminat al Oraşului Pucioasa nr. 21498, resp. 767 din 03.10.2022. - Contractul pentru atribuirea directă a delegării gestiunii unor activităţi specifice serviciului public de salubrizare al Oraşului Pucioasa, respectiv pentru dezinsecţie, dezinfecţie, deratizare (DDD) nr. 7642, resp. 244 din 31.03.2023; II. PREZENTAREA ELEMENTELOR DE ACTIV ACTIVE IMOBILIZATE Structura activelor imobilizate aflate în patrimoniul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L: - Imobilizări necorporale 9.761 lei -Amenajări teren (trei platforme betonate) 12.173 lei - Constructii (perete sare) 5.690 lei - Echipamente tehnologice (maşini, utilaje) 971.088 lei - Aparate si instalatii de masura 26.505 lei - Mijloace de transport 1.325.447 lei - Alte active corporale (container, camera arhiva) 38.664 lei TOTAL 2.389.328 lei 1  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com Amortizările privind imobilizările la data de 31.12.2023: - Imobilizări necorporale 9.720 lei - Amenajări teren 1.484 lei - Constructii 95 lei - Echipamente tehnologice (maşini, utilaje) 495.997 lei -Aparate si instalatii de masura 1.472 lei - Mijloace de transport 1.006.085 lei - Alte active corporale 10.399 lei TOTAL 1.525.252 lei În cursul anului s-au efectuat investiţii toale in valoare de 52.792 lei din care: ● în echipamente noi in valoare totală de 38.425 lei fără TVA, si anume: - în luna martie: - Pubele cu roti – 4 buc. în valoare totala de 11.920 lei incadrate conform catalogului de mijloace fixe in clasa 2.1.19 “Unelte, dispozitive si instrumente specializate”. - in luna aprilie: - sistem de cantarire statica/dinamica pe axa pentru autovehicule in valoare de 26.505 lei incadrat conform catalogului de mijloace fixe in clasa 2.2.1.1.2. “Aparate de cantarit”. ● la bunurile primite in concesiune/administrare in valoare totala de 14.367 lei (in luna august a fost realizata receptia a trei lucrari efectuate de societatea noastra) si anume: - Platforma betonata depozitare figurine iluminat festiv – valoare 4.088 lei ; - Platforma betonata acces utilaje- valoare 4.589 lei; - Spatiu depozitare sare (perete)- valoare 5.690 lei. Din lista de investitii aprobata pentru anul 2023 nu au fost realizate urmatoarele achizitii: cap taiere vegetatie pentru Tocator Shark B560-125 = 63.250 lei; tractor IRUM 102CP = 262.500lei; lama si sararita pentru tractor IRUM 102CP = 65.000 lei Amortizarea înregistrată în cursul anului este de 246.324 lei. Metoda de amortizare folosită este cea liniară. Nu s-au constituit provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale. STOCURI Bunurile aprovizionate sunt înregistrate în contabilitate la costul de achiziţie. În luna decembrie s-a efectuat inventarul anual, iar rezultatul inventarierii se aduce la cunoştinţa Asociatului Unic. Serviciile în curs în valoare de 464.468 lei reprezintă servicii executate în luna noiembrie (suma de 197.440 lei) si luna decembrie (suma de 267.028 lei) şi nefacturate până la data de 31.12.2023. 2  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com CREANŢE La data de 31.12.2023 societatea înregistrează: - creanţe comerciale în sumă de 429.534 lei, din care client U.A.T. Oras Pucioasa cu suma de 428.335 lei - creanţe restante în sumă de 21.708 lei, iar pentru suma de 21.056 lei avem înregistrate provizioane. Societatea noastra se afla in lista creditorilor societatii VALVE INTERNATIONAL SA aflata in prezent în procedură de faliment, dosarul fiind inregistrat sub numarul 635/113/2014 la Judecatoria Braila. Din data de 08.11.2022, cand a fost numit un alt lichidator judiciar si anume CII Apetrei Marioara, a fost continuata procedura in vederea intocmirii tabelului suplimentar de creante, a valorificarii bunurilor aflate in patrimoniul debitoarei si a clarificarii situatiei juridice a imobilelor. Data urmatoarei sedinte este 12.03.2024. - alte creante in suma de 67.785 lei, din care: cereri restituiri concedii medicale=24.879 lei, subventii somaj = 10.929 lei, buget de stat 31.877 lei. TREZORERIE Disponibilităţile băneşti din evidenţa contabilă corespund cu extrasele de cont şi registrul de casă. Disponibilul în lei din conturile bancare este de 8.749 lei, iar numerarul din casierie este de 1.736 lei. CHELTUIELI ÎN AVANS Cheltuielile în avans în sumă de 16.923 lei reprezintă sume platite in anul 2023 si aferente perioadei viitoare (asigurari, licente). III. DATORII La data de 31.12.2023 societatea înregistrează datorii totale in suma de 744.081 lei, din care: - datorii către furnizori în sumă de 77.514 lei, - datorii catre furnizori de imobilizari 93.524 lei : SC IRUM SA suma de 84.601 lei, ce se va achita în 13 rate lunare egale in suma de 6.508 lei, ultima rambursare fiind in data de 31.01.2025; OTP Leasing cu suma de 8.923 lei, reprezentand rata 22 la contractul de leasing pentru achizitia miniutilajului EGHOLM PARK RANGER 2150. - alte împrumuturi şi datorii asimilate în sumă de 115.161 lei se compune din: ● suma de 16.711 lei rămasă de plată pentru achiziţia din luna iulie 2021, în leasing de la BT Leasing Transilvania IFN SA, a tocătorului ST6P cu componente, ultima rambursare de rate fiind in data de 10.08.2024; 3  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com ● suma de 98.450 lei ramasa de plata in 14 rate catre OTP Leasing Romania IFN SA pentru achizitia in leasing financiar din luna februarie 2022 a miniutilajului EGHOLM, data ultimei rambursari fiind 07.02.2025; - alte datorii: salarii, datorii fiscale şi pentru asigurări sociale în sumă de 457.882 lei. Societatea înregistrează plăţi restante la data de 31 decembrie 2023 in suma totala de 215.280 lei, din care: bugetul de stat=64.324 lei, bugetul asigurarilor sociale=123.944 lei, furnizori plati restante mai mari de 30 zile=16.835 lei, furnizori plati restante mai mici de 30 zile=10.177 lei. Soldurile din balanţele analitice corespund cu soldurile din balanţa de verificare sintetică şi au fost confirmate de către partener, atat pentru creante, cat si pentru datorii. IV. CAPITALURI PROPRII Situaţia capitalurilor proprii înainte de repartizarea profitului aferent anului 2023: Capital propriu TOTAL din care: = 1.218.599 lei Capital subscris vărsat = 886.500 lei Rezerve legale = 24.104 lei Alte rezerve = 267.791 lei Rezultatul exerciţiului financiar (profit) = 73.470 lei Pierdere reportată (an 2018) = - 33.266 lei Capital subscris vărsat: La data de 31.12.2023 societatea înregistra un capital social subscris şi vărsat în sumă de 886.500 lei, reprezentând un număr de 88.650 părţi sociale cu valoare nominală de 10 lei/parte socială, întregul pachet de părţi sociale fiind deţinut de către Consiliul Local al Oraşului Pucioasa. Rezerve legale: reprezinta rezervele constituite in limita a 5% din profitul contabil neinfluentat de cheltuiala cu impozitului pe profit, deductibile fiscal pana la a cincea parte din capitalul social. Alte rezerve: reprezinta facilitati fiscale prevazute de lege (profit reinvestit), sume repartizate din profitul contabil ramas dupa deducerea impozitului pe profit. Pierdere reportată: reprezintă pierderea rămasă de recuperat din înregistrarea cheltuielilor cu amortizarea autogunoierelor pentru perioada în care nu au fost utilizate (perioada iulie 2014 - decembrie 2017) şi cu provizionul constituit pentru debitul neîncasat pentru care ne-am inscris la masa credala (decembrie 2017), cheltuieli înregistrate ca măsura a controlului Curţii de Conturi în anul 2018. 4  S. C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S. R. L. Sed. social: ORAŞ PUCIOASA, STRADA FÎNTÎNILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA Pct. lucru: ORAŞ PUCIOASA, STRADA MORILOR, NR. 7, JUD. DÂMBOVIŢA J15/537/09.08.2012 CUI RO 30531586 RO 05TREZ2755069XXX002466 - TREZORERIA PUCIOASA RO56BTRLRONCRT0P55001501 - BANCA TRANSILVANIA PUCIOASA Tel.: 0764.796.755; [email protected]; https://www.scuppucioasa.com V. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE Sintetic, contul de profit şi pierdere se prezintă astfel: REALIZAT ÎN DENUMIRE INDICATOR 2023 (LEI) VENITURI DIN PRESTĂRI SERVICII -U.A.T. Oras Pucioasa 2.972.742 VENITURI DIN PRESTĂRI SERVICII -Terti 8.918 VENITURI AFERENTE COST. PRODUCŢIEI ÎN CURS-SOLD C 142.265 VENITURI DIN PRODUCTIA DE IMOBILIZARI CORPORALE 14.367 VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 42.429 VENITURI FINANCIARE 2.486 TOTAL VENITURI [...]