HCL 162/2024 Pitești adoptată

JUDEŢUL ARGEŞ MUNICIPIUL PITEŞTI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2025 Consiliul Local al Municipiului Piteşti, întrunit în şedinţă ordinară; Având în vedere: - Referatul de aprobare privind proiectul de hotărâre iniţiat de Primarul Municipiului Piteşti; - Raportul nr. 21633/16.04.2024 al Direcţiei Impozite și Taxe Locale, Direcţiei Juridice şi Administraţie Publice Locale, Direcţiei Servicii Publice și Achiziţii, Direcţiei Tehnice, Direcţiei Arhitect Şef, Compartimentului Autorizare Activităţi Economice; - Avizele comisiilor de specialitate ale consiliului local cuprinse în procesele-verbale nr. 23 126/2024, nr.23 127/2024, nr.23 128/2024, nr.23 129 /2024, nr.23 130/2024; - Anunţul nr.12001/01.03.2024 referitor la punerea în consultare publică a proiectului de hotărâre; Văzând prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului României nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 44/16.04.2008 privind desfăşurarea activităţilor economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale şi întreprinderile familiale, ale art. 129 alin. (4) lit. c) din Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 20 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ale Legii nr. 119/1996 cu privire la actele de stare civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului României nr. 64/2011] pentru aprobarea Metodologiei cu privire la aplicarea unitară a dispoziţiilor în materie de stare civilă, precum şi ale art. 2 alin. (8) din Hotărârea Consiliului Local nr. 319/2020 privind delegarea gestiunii directe a serviciului de salubrizare pentru activităţile de colectare separată și transportul separat al deşeurilor menajere și al deşeurilor similare provenind din activităţi comerciale din industrie și instituţii, inclusiv fracții colectate separat, fără a aduce atingere fluxului de deşeuri de echipamente electrice şi electronice, baterii și acumulatori şi de colectare și transportul deşeurilor provenite din locuinţe.generate de activităţi de reamenajare și reabilitare interioară şi/sau exterioară a acestogă; În temeiul dispoziţiilor art. 196 alin. (1) lit. a) din Codul ddininistrativ, cu modificările şi completările ulterioare, : HOTĂRĂȘTE: Art.i. Impozitele şi taxele locale pentru anul fiscal 2025, se stabilesc potrivit anexelor nr. 1 — 12. Art.2. Anexele nr. i — 12 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Prevederile prezentei hotărâri se completează cu orice modificări aduse Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, Hotărârii Guvernului României nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, precum și Legii nt. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare. Art.4. Primarul Municipiului Piteşti, Direcţia Impozite și Taxe Locale, Direcţia Economică, Direcţia Juridică și Administraţie Publică Locală, Direcţia Servicii Publice şi Achiziţii, Direcţia Tehnică, Direcţia Arhitect Şef, Serviciul Urbanism şi Autorizaţii de Construire, Compartimentul Autorizare Activităţi Economice, Administraţia Domeniului Public Piteşti, Serviciul Public de Exploatare a Patrimoniului Municipiului Piteşti, Direcţia pentru Evidenţa Persoanelor a Municipiului Piteşti, vor aduce la îndeplinire dispoziţiile prezentei hotărâri, care va fi comunicată acestora, precum şi Consiliului Judeţean Argeş, Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Argeș, Poliţiei Locale a Municipiului Piteşti şi Direcţiei de Sănătate Publică Argeş de către Secretarul General al Municipiului Piteşti. PREȘEDINZEADE ȘEDINȚĂ, Contrasemnează pentru legalitate: SECRETAR GENERAL AL MUNICIPIULUI, Andrei-Cătălin (Călugăru Piteşti, Nr. 162 din 25.04.2024 Anexa nr.] la Hotărârea Consiliului Local n/A 1 2024 impozite şi taxe locale pentru anul fiscal 2025 Art. 1. Impozitul/taxa pe clădiri pentru anul fiscal 2025, se calculează, după cum urmează : a) pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii; b) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,5% asupra valorii impozabile a clădirii; c) pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a ctădirii; d) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3%, asupra valorii impozabile a clădirii; Art. 2. - (1) Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, precum şi amenzile, aplicabile începând cu anul fiscal 2025, sunt prevăzute în anexele nr. 2 — 6 şi 12. (2) În cazul mijloacetor de transport hibride, impozitul se reduce cu 75%. Art. 3. Zonarea pentru impozitul/taxa pe clădiri, impozituV/taxa pe teren este cea prevăzută în HCL Piteşti nr. 265/2002 şi în Dispoziţia nr. 1142/2002 a Primarului Municipiului Piteşti. Art. 4. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, de către persoanele fizice, se acordă o bonificaţie de 10%, dacă plata impozitului datorat pentru întregul an se efectuează până la data de 3| martie inclusiv, a anului fiscal 2025. Art. 5. Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor, după cum urmează: a) cota de 2%, în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internațională; b) cota de 5%, în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lt.a). Art. 6. - () Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate realizate în baza unui contract sau a unei altfel de înţelegere încheiată cu o altă persoană, cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate prin mijloacele de informare în masă scrise şi audiovizuale se calculează prin aplicarea cotei de 3% la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate. (2) Valoarea taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate se calculează anual, prin înmulţirea numărului de metri pătraţi sau a fracțiunii de metru pătrat a suprafeţei afişajului pentru reclamă sau publicitate cu sumele stabilite, astfel: a) în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de 46 lei; b) în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate, suma este de 34 lei. (3) Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitaţe sunt obligate să depună o declaraţie ia Serviciul Public de Exploatare a Patfimoniutui Municipiului Piteşti, în termen de 30 de zile de la data amplasării structurii de afişaj. - A Art. 7. - () Taxa pentru eliberarea de copii ale documentelor/actelor în arhiva și/sau evidenţa compartimentelor de specialitate, altele decât copii de pe planurile cadastrale, eliberate în condiţiile legii, se stabileşte la 1 leu/pagină. (2) Taxa prevăzută la alin. (1) se plăteşte anticipat eliberării copiilor de pe documentele solicitate. Art. 8. Taxele pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizaţiilor de construire şi a altor avize şi autorizaţii sunt prevăzute în Anexa nr. 7. Art. 9. - (1) Pentru eliberarea autorizaţiei sanitare de funcţionare, taxa este de 30 lei. (2) Pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricoli, taxa este de 118 lei. (3) Pentru eliberarea de copii de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, deţinute de consiliul local, taxa este de 30 lei/copie. (4) Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii, datorată de persoanele a căror activitate este înregistrată în grupele CAEN 56! — Restaurante, 563 — Baruri şi alte activităţi de servire a băuturilor și 932 — Alte activităţi recreative și distractive, este prevăzută în Anexa nr. 8. Art. 10. - (1) Alte taxe locale datorate de contribuabili sunt prevăzute în Anexa nr. 9 și nr. 10. (2) Taxele pentru utilizarea temporară a locurilor publice, precum şi alte taxe locale prevăzute la alin. (1) se plătesc anticipat şi se încasează în baza acordurilor şi a autorizaţiilor eliberate de primar. (3) Utilizarea temporară a locurilor publice pentru desfășurarea unor activități economice, se face în baza contractelor de închiriere, respectiv, a acordului de amplasare temporară, eliberat de primar. Modelul acordului de amplasare temporară, precum şi procedurile de eliberare, se stabilesc prin dispoziţia primarului. Art. 11. Taxa pentru asistenţă şi reprezentare a persoanelor fizice, care solicită consultanţă, asistenţă și reprezentare privind operaţiunea de înregistrare în registrul comerţului și de autorizare a funcţionării, se stabileşte la valoarea de 44 lei/cerere de asistență şi reprezentare, Art. 12. - (1) Se instituie taxa pentru reabilitare termică a blocurilor de locuinţe, pentru care se vor aloca sume aferente cotei de contribuţie a proprietarilor, în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creșterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, cu modificările și completările ulterioare. (2) Taxa pentru reabilitare termică a blocurilor de locuinţe se va stabili în funcţie de sumele avansate din bugetul local al Municipiului Piteşti pentru asigurarea cotei de contribuţie aferente proprietarilor, în raport cu cotele-părţi indivize din proprietatea comună aferentă fiecărei proprietăţi individuale. (3) Durata în care pot fi recuperate, prin intermediul taxei, sumele avansate se stabileşte prin hotărâre a consiliului local şi nu poate depăşi 10 ani. (4) Taxa pentru reabilitare termică se urmăreşte şi se execută în condiţiile Codului de procedură fiscală. Art. 13. - (1) Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă este în cuantum de 735 lei. (2) Taxa se achită integral, odată cu depunerea cererii pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă la Direcţia pentru Evidenţa Persoanelor a Municipiului Pitești, Serviciul Stare Civilă. (3) Taxa se face venit la bugetul local. (4) În situaţia în care dosarul de divorţ se clasează potrivit prevederilor HGR nr. 64/2011 pentru aprobarea Metodologiei cu privire la aplicarea unitară a dispoziţiilor în materie de stare civilă, taxa nu se restituie. Art. 14. Taxa de salubrizare pentru utilizatorii casnici pentru gostuonareă deșenrilor municipale colectate, instituită potrivit prevederilor HCL nr. 349/2020 este de 15 lei/persoană/lună. ) Art. 15. Facilităţile care se acordă în anul fisca! 2025, potrivit prevederilor art. 456 alin. (2), art. 464 alin. (2) şi art. 469 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, sunt prevăzute în Anexa nr. 1). Art. 16. - (1) Impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren, pentru clădirile și terenurile neîngrijite situate în intravilanul Municipiului Piteşti, se majorează cu o cotă de 500 %. (2) Regulamentul pentru punerea în aplicare a prevederilor alin. (1) este aprobat prin hotărâre a consiliului local. Art. 17. Creanţele fiscale restante, aflate în sold la data de 31.12.2024, mai mici de 40 lei, se anulează. Art. 18. Cotele adiționale la impozitele și taxele locale, se stabilesc astfel: a) 20% în cazul impozitului/taxei pe clădiri datorat de către persoanele juridice; b) 15% în cazul impozitului pe mijloacele de transport, prevăzut în Anexa nr. 6, datorat de către persoanele juridice; c) 15% în cazul impozitului pe mijloacele de transport, prevăzut în Anexa nr. 6, datorat de către persoanele fizice; d) 20% în cazul impozitului pe spectacole prevăzut la Art. 5, datorat de către persoanele fizice și persoanele juridice; e) 25% în cazul taxelor pentru serviciile de reclamă şi publicitate, prevăzute la Art. 6, datorate de către persoanele fizice şi persoanele juridice; f) 50% în cazul taxelor pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor prevăzute în Anexa nr. 7, datorate de către persoanele fizice şi persoanele juridice; 8) 50% în cazul taxei pentru eliberarea autorizaţiei sanitare de funcţionare, prevăzută la Art. 9 alin. (1); h) 25% în cazul taxei pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol, prevăzută la Art. 9 alin. (2); i) 20% în cazul taxei pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă, prevăzută la Art. 13; criteriul avut în vedere fiind necesitățile bugetare locale pentru susținerea programelor de dezvoltare economico-sociale, urbanistice şi de mediu ale municipiului. Anexa nr. 2 la Hotărârea Consiliului Local nr 444/2024 Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice L_ Nivelurile pentru anu! fiscal 2025 ] Valoarea impozabilă - lei/m2 - Tipul clădirii | Cu instalaţii de Fără instalaţii de apă, canalizare, apă, canalizare, electrice şi încâlzire electrice sau (condiţii cumulative) încălzire 1) ] 2 A, Clădiri cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau 1492 804 din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădiri cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 447 299 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate 299 26] în urma unui tratament termic și/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte 188 110 materiale nesupuse unui tratament termic | şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă incaperi amplasate la 75% din suma care 75% din suma care subsol, demisol şi/sau la mansardă, , i , Sup ar Pe , , s-ar aplica clădirii S-ar aplica clădirii utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, 50% din suma care 50% din suma care utilizate în alte scopuri decât cel de s-ar aplica clădirii s-ar aplica clădirii locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A-D ] | Anexa nr.3 la Hotărârea Consiliului Local nr./fs4 / 2024 impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcții | Zona în cadrul localităţii Nivelurile impozitului/taxei pentru anul fiscal 2025 -lei/ha - Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi Municipiul Piteşti, localitate de rangul II A 12832 | B 895] [9 5667 D 2995 | Anexa nr. 4 la Hotărârea Consiliului Local nr. /44/ 2024 i. Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agrico! la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii Nr Zona Niwvelurile impozitului pentru anul fiscal 2025 | crt. Categoriă _______lei/ha- -__| de folosinţă Zona A Zona B | Zona C Zona D | | Teren arabil 42 31 29 22 2] Păşune EJI 29 22 20 | 3 Fâneaţă 31 29 22 20 4 Vie 67 52 42 29 L_5 Livadă _] 76 67 | 52 4 6 Pădure sau alt teren cu 42 5) | 29 > vepetaţie forestieră L_7 Teren cu ape 22 20 9 ) 3 Drumuri şi căi ferate 0 0 | ) 0 9 Teren neproductiv 0 0 | ) 0 Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren, în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Piteşti ca localitate urbană de rangul II, respectiv coeficientul 4,00. Anexa nr. $ la Hotărârea Consiliului Local nr./4/4-/ 2024 Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în extravilan | Nr Niwvelurile impozitului cn Categoria de folosință pentru anul fiscal 2025 | i -lei/ha- _] LI] Teren cu construcţii 45 | 2 Teren arabil 73 | 3 |Păşune FE) HI 4_|Fâneaţă 42 5_|Vie pe rod, aita decât cea prevăzută la nr. crt. 5.! 82 5.1 |Vie până la intrarea pe rod 0 6__|Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. ert.6.] 83 6.1 |Livadă până la intrarea pe rod £) Pădure sau alt teren cu vepetaţie forestieră, cu 24 | 7] Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu 0 | ___|rol de protecţie 8__| Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 8 | PS SI 8.1 |Teren cu amenajări piscicole |] _| 9 [Drumuri şi căi ferate | !) 10 |Teren neproductiv ?) | Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren în cazul unui teren amplasat în extravilan, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Piteşti ca localitate urbană de rangul! II, diferențiat pe zone, respectiv coeficientul 2,40 pentru zona A, coeficientul 2,30 pentru zona B, coeficientul 2,20 pentru zona C, coeficientul 2,10 pentru zona D. Anexa nr. 6 la Hotărârea Consiliului Local nr/£2 / 2024 Impozitul pe mijloacele de transport pentru anul fiscal 2025: A. Pentru mijloacele de transport cu tracțiune mecanică: | Lei/200 cm: sau Nr Mijloace de transport cu tracţiune mecanică fracțiune din | j = a aceașta- | 1. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm: sau fracțiune din aceasta) Motociclete, tricicluri, cvadricicluri și autoturisme cu capacitatea ! ia Pi 3. : 10 cilindrică de până la 1600 cm;, inclusiv | 2 Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de 11 | peste 1600 cm? | 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm“ şi 2000 cm? 28 inclusiv za 3 | 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm” şi 2600 cm? 107 inclusiv | 5 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 260! cm? şi 3000 cm 215 | inclusiv | 6__| Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 434 | 7 Autobuze, autocare, microbuze 35 | 8 Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă 44 autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 | Tractoare înmatriculate NI 28 | II. Vehicule înregistrate | 1. _| Vehicule cu capacitate cilindrică: ] lei/200 cm? „|._] Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm? 6 | 1.2._| Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm? 8 | 2. | Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 224 lei/an | B. Pentru remorci, semiremorci sau rulote: Nr Masa totală maximă autorizată Impozitul crt. -lei- l. Până la | tonă, inclusiv ll 2. Peste | tonă, dar nu mai mult de 3 tone 51 ] 3. | Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone 2 76 4. Peste 5 tone _97 C. Pentru mijloacele de transport pe apă: c) cu capacitatea de încărcare de peste 3.000 tone Mijloace de transport pe apă Impozitul | -lei- | Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz 3] personal _ 2 Bărci fără motor, folosite în alte scop [...]