HCL 44/2010 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL IAŞI MUNICIPIUL PAŞCANI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R A R E PRIVIND APROBAREA CONTULUI ANUAL DE EXECUTIE AL BUGETULUI LOCAL DE VENITURI SI CHELTUIELI LA 31.12.2009 Consiliul Local al municipiului Paşcani, judeţul Iaşi; Avand in vedere expunerea de motive a Primarului municipiului Pascani, in calitate de initiator al proiectului de hotarare, inregistrata sub nr. 9390/20.05.2010; Avand in vedere Raportul comun nr. 9353/20.05.2010, intocmit de catre Serviciul Taxe si Impozite Locale, Serviciul Buget, Financiar, Contabilitate si Compartimentul Juridic si Contancios din cadrul aparatului de specialitate al Primarului municipiului Pascani; Avand in vedere Rapoartele de avizare ale : ➢ Comisiei de prognoze economico-sociale, buget, finante, industrie, agricultura, silvicultura, prestari servicii, comert si IMM-uri; ➢ Comisiei juridice, ordine publica, drepturile omului si libertatile cetatenesti din cadrul Consiliului Local al municipiului Pascani; In conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare; Având în vedere prevederile Legii nr. 18 /2009, Legea bugetului de stat pe anul 2010; Având în vedere prevederile Legii nr. 571/2003, privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare; In conformitate cu dispozitiilor art. 36 alin (4) litera a) si ale art. 115 din Legea nr. 215/2001, privind administratia publica locala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, In temeiul dispozitiilor art. 45 alin. (1) din Legea nr. 215/2001, privind administratia publica locala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, H O T Ă R Ă Ş T E : Art.1 Se aprobă Contul anual de executie al bugetului local de venituri si cheltuieli la 31.12.2009, prezentat conform Anexei 1, parte integranta din prezenta hotarare. Art. 2 Serviciul administraţie publică va comunica în copie prezenta hotărâre: • Instituţiei Prefectului judeţului Iaşi; • Primarului municipiului Paşcani; • Serviciului Buget, Financiar, Contabilitate; • Serviciului Taxe si Impozite Locale; • Mass-media. PRESEDINTE DE SEDINTA : Contrasemneaza : Consilier , SECRETAR, COSTIN CLAUDIA ZUZAN MIRCEA Nr. 44 DIN : 31.05.2010 1 2 ANEXA 1 La HCL nr. 44 / 31.05.2010 RAPORT PRIVIND CONTUL ANUAL DE EXECUTIE AL BUGETULUI LOCAL DE VENITURI SI CHELTUIELI LA 31.12.2009 In conformitate cu Legea nr.273/2006 privind finantele publice locale,cu modificarile si completarile ulterioare, ordonatorul principal de credite intocmeste si prezinta spre aprobare Consiliului Local pana la data de 31.05.2010, conturile anuale de executie ale bugetelor aprobate pentru anul 2009. 1. Contul de executie al bugetului local la 31.12.2009( anexa 12-13 la situatiile financiare anuale) – cap 1 2.Contul de executie a bugetului institutiilor publice finantate integral din venituri proprii (de subordonare locala) la data de 31.12.2009( anexa 8-11 la situatiile financiare anuale) - cap 2 3. Contul de executie a bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii (de subordonare locala) la data de 31.12.2009( anexa 9-11 la situatiile financiare anuale) - cap 3 In conformitate cu prevederile Legii 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Legii nr. 18/2009 privind bugetului de stat pe anul 2009, ale Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Normelor metodologice de aplicare aprobate prin H.G. nr. 44/2004, precum si prevederile Legii 215/2001 privind administratia publica locala, cu modificarile si completarile ulterioare, in concordanta cu programele de crestere a autonomiei financiare a unitatilor administrativ-teritoriale si de descentralizare a serviciilor de utilitati publice este aprobat cadrul general al bugetelor locale. In executia bugetara privind veniturile si cheltuielile s-au respectat principiile si regulile bugetare: - principiul universalitatii- veniturile si cheltuielile s-au inclus in buget in totalitate, iar veniturile nu au fost afectate direct unei cheltuieli bugetare anume. - principiul publicitatii- publicarea in presa locala si la sediul administratiei publice locale a contului anual de executie al bugetului local. - principiul echilibrului – cheltuielile bugetului local au fost acoperite integral din veniturile incasate. Prezentam conturile de executie bugetara: Cap.1.Contul de executie al bugetului local la 31.12.2009( anexa 12-13 la situatiile financiare anuale) VENITURI: In anul fiscal 2009, Serviciul Taxe si Impozite Locale si-a intensificat actiunile cu prioritate in urmatoarele directii : • asigurarea transparentei procesului fiscal prin intermediul afisajului la scara blocurilor , in locurile publice , a presei si televiziunii locale cit si prin intermediul internetului pentru a oferi contribuabililor informatiile necesare legate de determinarea bazei de impozitare , momentul platii , facilitati fiscale, sanctiuni si accesorii pentru neplata in termen a obligatiilor fiscale ; • stabilirea , urmarirea, constatarea , controlul si incasarea impozitelor si taxelor locale inclusiv a dobinzilor si penalitatilor de intarziere datorate pentru neplata in termen, precum si a amenzilor , cheltuielilor de judecata datorate de persoanele fizice si juridice in conformitate cu legile si hotaririle in vigoare ; • inregistrarea tuturor modificarilor intervenite in registrul rol si in evidenta matricola a persoanelor fizice si juridice cu privire la cladiri, terenuri, mijloace de transport, firme, precum si alte impozite si taxe locale; • solutionarea operativa a obiectiunilor ,contestatiilor si plingerilor formulate asupra cuantumului impozitelor si taxelor, cit si asupra actelor de control ; • aplicarea prevederilor legale pentru stingerea creantelor datorate de persoanele fizice si juridice care nu achita in mod voluntar obligatiile fiscale ; • solutionarea operativa si imediata a tuturor cererilor si solicitarilor pentru eliberarea certificatelor fiscale si a altor documente necesare instrainarii, ipotecarii imobilelor, terenurilor , mijloacelor de transport detinute de persoanele fizice si juridice. Potrivit prevederilor Bugetului Local al Municipiului Pascani pe anul fiscal 2009 , veniturile totale au fost realizate in procent de 90 % (prevazut in buget 59.425,19 mii lei si s-au realizat 53.305,08 mii lei) |Nr. |Denumire indicator |Prevederi |Incasari | | |crt | |bugetare |realizate |% | | | |2009 |2009 | | |1 | Venituri totale |59.425,19 |53.305,08 |90% | |2 | Venituri proprii |24.809,39 |20.221,84 |82% | |3 | Venituri curente |51.792,19 |47.646,82 |92% | |3.1 | Venituri fiscale |47.787,19 |45.838,44 |96% | |3.2 | Venituri nefiscale |4.005,00 |1.808,38 |45% | |4 | Sume defalcate din T.V.A.|28.728,80 |27.424,98 |95% | Pe total veniturile curente s-au realizat in procent de 92% (prevazut in buget 51.792,19 mii lei si realizat 47.646,82 mii lei) iar veniturile proprii s-au realizat in procent de 82 % (prevazut in buget 24.809,39 mii lei si s-au realizat 20.221,84 mii lei ). Pe surse de venit situatia se prezinta astfel: |Nr |Sursa |PREVAZUT |REALIZAT |% | |crt. | |2009 |2009 | | |1 | Impozit pe cladiri |4.625,00 |3.592,45 |78% | |2 | Impozit si taxa pe teren |1.808,00 |1.215,41 |67% | |3 | Imp. pe mijl. de transport |1.019,00 |895,66 |88% | |4 | Impozite si taxe pe bunuri |28.728,80 |28.383,32 |99% | | |si servicii | | | | |5 | Taxe judiciare de timbru |200,00 |170,82 |85% | |6 | Taxa hoteliera |9,00 |5,31 |59% | |7 | Impozit pe spectacole |5,00 |1,24 |25% | |8 | Taxe elib. licente si |100,00 |56,13 |56% | | |autorizatii | | | | |9 | Venituri din proprietate |2.149,00 |782,33 |36% | |10 | Vinzari de bunuri si |1.856,00 |1.026,05 |55% | | |servicii | | | | Din bugetul detaliat pe anul 2009 de la persoanele fizice a fost prevazuta sa se incaseze suma de 2.414,00 mii lei si s-a incasat suma de 2.040,20 mii lei, in procent de 85 %. Ponderea impozitelor si taxelor de la populatie in total venituri proprii este de 10% ( venituri proprii 20.221,84 mii lei si venituri realizate de la populatie 2.040,20 mii lei). Impozitele si taxele de la persoane juridice au fost realizate in anul 2009 in procent de 72% (prevazut 4.934,00 mii lei si realizat 3.575,04 mii lei). Pe surse de venit impozitele si taxele de la persoanele juridice se realizeaza dupa cum urmeaza : |Nr. |Sursa |PREVAZUT |REALIZAT |% | |crt | |2008 |2008 | | | 1 | Impozit pe cladiri |3.345,00 |2.541,99 |76% | | 2 | Impozit pe teren |1.064,00 |597,69 |56% | | 3 | Impozit pe mijl. de |525,00 |435,36 |83% | | |transport | | | | Incasarile din anul 2009 sunt superioare incasarilor din anul 2008 si se datoreaza intensificarii actiunilor de executare silita conform Legii 174/2004 pentru aprobarea O.G. nr. 92/2003 privind Codul de Procedura Fiscala. Astfel in anul 2009 au fost executate silit unele societati comerciale care nu dispuneau de resurse financiare pentru plata impozitelor si taxelor locale , prin poprirea disponibilitatilor banesti in conturi la banci . Ponderea veniturilor de la persoane juridice in total venituri proprii este de 18% (venituri proprii 20.221,84 mii lei si venituri realizate 3.575,04 mii lei ). La capitolul impozite si taxe pe bunuri si servicii realizarea in anul 2009 este de 99 % (prevazut buget 28.728,80 mii lei si s-a realizat 28.383,32 mii lei ) iar sumele defalcate din T.V.A. se realizeaza in procent de 95 % (prevazut in buget 28.728,80 mii lei si s-a realizat 27.424,98 mii lei ) acestea reprezentind ponderea cea mai mare in acest capitol . La capitolul venituri nefiscale au fost prevazute in buget pe anul 2009 suma de 4.005, 00 mii lei si s-a realizat suma de 1.808,38 mii lei in procent de 45 %. La sursa impozit pe venit , profit si cistiguri de capital a fost programata a se realiza in anul 2009 suma de 12.425,39 mii lei si s-a realizat suma de 12.467,01 mii lei, procentul de realizare fiind de 100 %. Aceasta sursa de venit reprezinta 62 % din totalul veniturilor proprii ale bugetului local. Cotele defalcate din impozitul pe venit reprezinta ponderea de 100% din impozit pe venit, profit si cistiguri de capital si s- a realizat in procent de 100 %. Cu toate ca impozitele si taxele locale pentru anul fiscal 2009 au fost mentinute la nivelul anului 2008 in conformitate cu prevederile Legii nr. 343/2006 pentru modificarea Codului Fiscal nivelul absolut al incasarilor in anul 2009 a fost mai mare fata de nivelul realizat in 2008 adica cu 58,96 mii lei, aceasta datorindu-se cresterii gradului de colectare ca urmare a actiunilor intreprinse. Serviciul Taxe si Impozite Locale a aplicat cu o mai mare intensitate actele normative care reglementeaza colectarea creantelor fiscale la bugetul local, diminuind numarul contribuabililor atit persoane fizice, cit si persoane juridice care in mod obisnuit nu respectau legislatia in materie de taxe si impozite locale. Nerealizarea veniturilor prevazute in Bugetul Local al municipiului Pascani se datoreaza in principal faptului ca la fundamentarea acestuia au fost luate in calcul obligatiile ce le datoreaza unele societati comerciale din care unele erau in litigiu cu Primaria Municipiului Pascani, precum si obligatiile ce le datoreaza persoanele fizice care primesc diverse ajutoare banesti, dar si diminuarii veniturilor obtinute pe fondul crizei economice care afecteaza sistemul economico-financiar. Ponderea cea mai importanta in nerealizarea veniturilor Bugetului Local o au cele 1820 persoane fizice, cit si un numar de 76 societati comerciale care nu si-au achitat obligatiile fiscale. CHELTUIELI: Cheltuielile bugetare au fost dimensionate si structurate avand in vedere asigurarea functionalitatii tututror sectoarelor bugetare si in functie de prioritati pentru finantarea unor actiuni si proiecte derulate in interesul comunitatii locale, respectandu-se principiul bunei gestiuni financiare. Platile au fost efectuate in limita creditelor bugetare , pe destinatiile stabilite, respectandu-se reglementarile Legii 500/2002 privind angajarea , lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor. Sumele aprobate la partea de cheltuieli , prin buget, in cadrul carora s-au angajat, ordonantat, si lichidat plati au reprezentat limite maxime care nu pot fi depasite. Angajarea cheltuielilor din buget s-au facut numai in limita creditelor bugetare aprobate. La data 31.12.2009 s-au inregistrat plati nete in valoare de 53.273.933 lei , fata de 59.373.190 lei prevazute in buget , respectiv 90 %. 2 Capitolul 51.02 „Autoritati publice si actiuni externe ” La data de 31.12.2009 au fost prevazute in buget, credite in valoare de 6.510.000 lei, din care plati efectuate suma de 6.248.576lei, reprezentand un grad de realizare de 96 %. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |1. Autoritati publice si |6.275.000 |6.510.000 |6.248.576 | |actiuni externe din care:| | | | |Cheltuieli de personal |4.650.000 |4.580.000 |4.382.409 | |Cheltuieli materiale |6.275.000 |6.510.000 |830.000 | |Alte cheltuieli |0 |100.000 |36.167 | |Cheltuieli de capital |1.000.000 |1.000.000 |1.000.000 | 3 Capitolul 54.02 „ Alte servicii publice generale” S-au prevazut in buget la 31.12.2009 credite in valoare de 687.000 lei , din care plati efectuate in suma de 610.151 lei , reprezentand un grad de realizare de 89 %. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |I.Alte servicii publice |822.000 |687.000 |610.151 | |generale | | | | |I1.fondul de rezerva |100.000 |0 |0 | |bugetara la dispoz | | | | |autoritatilor locale | | | | |I2.Fond pentru garantarea|0 |0 |0 | |imprumuturilor externe , | | | | |contactate/ garantate de | | | | |adm publica locala | | | | |I3.Alte servicii publice |0 |0 |0 | |locale | | | | |Cheltuieli de personal |202.000 |152.000 |139.572 | |Cheltuieli materiale |20.000 |35.000 |32.427 | |I4.Alte servicii publice |500.000 |500.000 |438.152 | |generale | | | | |Cheltuieli materiale | | | | 4 Capitolul 61.02 „ Ordine publica si siguranta nationala „ S-au prevazut in buget la 31.12.2009 credite in valoare de 920.000 lei , din care plati efectuate suma de 778.932 lei , reprezentand un grad de realizare de 85 %. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |I. Ordine publica si |840.000 |920.000 |778.932 | |siguranta nationala | | | | |I1.Politie comunitara |830.000 |910.000 |778.932 | |Cheltuieli de personal |800.000 |800.000 |741.987 | |Cheltuieli materiale |30.000 |110.000 |36.945 | Capitolul 65.02 „ Invatamant” S-au prevazut in buget la 31.12.2009 credite in valoare de 26.391.800 lei , din care plati efectuate in suma de 25.583.448 lei , reprezentand un grad de realizare de 97 %. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |Invatamant |27.107.500 |26.391.800 |25.583.448 | |Cheltuieli de personal |24.668.000 |22.838.000 |22.710.851 | |Cheltuieli materiale |1.900.000 |2.409.000 |2.204.846 | |Asistenta sociala |0 |314.300 |282.108 | |Burse |313.500 |229.500 |188.023 | |Cheltuieli de capital |226.000 |601.000 |197.620 | 6 Capitolul 66.02 „ Sanatate” S-au prevazut in buget la 31.12.2009 credite in valoare de 195.000 lei , din care plati efectuate in suma de 122.362 lei , reprezentand un grad de realizare de 63 %. |Denumire indicatori |Credite |Credite |Plati | | |bugetare |bugetare |efectuate | | |initiale |definitive | | |Sanatate |0 |195.000 |122.362 | |Cheltuieli de personal |0 |136.000 |103.992 | |Cheltuieli materiale |0 |25.000 |18.370 | |Transferuri |0 |34.000 |0 | |Alte ch [...]