HCL 904/2014 Oradea adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BIHOR MUNICIPIUL ORADEA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2015 Analizând Raportul de specialitate nr. 223799 din 30.10.2014, întocmit de către Direcţia Economică şi Administraţia Imobiliară Oradea, prin care se propune Consiliului local al municipiului Oradea stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2015, Având în vedere dispoziţiile următoarelor acte normative: ▪ art. 36, alin. (4), lit. c) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, cu modificările şi completările ulterioare, ▪ art. 20 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, ▪ Titlul IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal (cu modificarile şi completările ulterioare), ▪ Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal (cu modificările şi completările ulterioare), ▪ Hotărârea nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare ▪ Ordonanţa nr. 92 din 24 decembrie 2003 (*republicată*)(**actualizată**) privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare. ▪ H.G. 1309 din 27.12.2012 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele si taxele locale si alte taxe asimilate acestora, precum si amenzile aplicabile in anul fiscal 2013. ▪ H.G. 1347 din 23.12.2010, privind aprobarea nivelurilor impozitului pe mijloacele de transport prevăzute la art. 263 alin. (4) şi (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, aplicabile în anul fiscal 2011 ▪ Legea 202 din 25.10.2010, privind unele măsuri pentru accelerarea soluţionării proceselor ▪ Art. 51 şi art. 53 din Ordonanţă de Urgenţă nr. 51 din 21 aprilie 2009, privind ajutorul public judiciar în materie civilă ▪ Ordonanţa de urgenţă nr. 44/2008 privind desfăşurarea activităţilor economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale şi întreprinderile familiale ▪ HCL nr. 366/2009, privind aprobarea Regulamentului de stabilire a procedurii de instituire a taxelor speciale şi a domeniilor în care se pot institui, ▪ Legea nr. 213 din 17 noiembrie 1998 - privind proprietatea publica si regimul juridic al acesteia (cu modificarile şi completările ulterioare), ▪ Ordonanţa de Urgenţă nr. 34 din 19 aprilie 2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, În baza prevederilor Hotărârii Consiliului Local nr. 731/2005 privind aprobarea indicatorilor de zonare fiscala si a principiilor de evaluare a acestora, ale Codului Fiscal şi a Normelor Metodologice privind Codul Fiscal, Ţinând cont de anterioarele Hotărâri ale Consiliul Local privind aprobarea şi revizuirea zonării fiscale a teritoriului Municipiului Oradea, În temeiul prevederilor Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică şi a Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, Văzând proiectul de hotărâre şi avizul comisiei de specialitate a Consiliului Local, În baza art. 36 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) art. 45 alin. (2) lit. c) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,  CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA H o t ă r ă ş t e: Art. I. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2015, conform Anexelor nr. 1 - 15 parte integrantă a prezentei hotărâri. 1. Bonificaţiile, prevăzute la art. 255 alin. (2), art. 260 alin. (2) şi art. 265 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, pentru plata cu anticipaţie, se stabilesc după cum urmează: a) în cazul impozitului/taxei pe clădiri, la 10% pentru persoane fizice. b) în cazul impozitului/taxei pe teren, la 10% pentru persoane fizice c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport, la 10% pentru persoane fizice d) în cazul impozitului/taxei pe clădiri, la 5 % pentru persoane juridice e) în cazul impozitului/taxei pe teren, la 5 % pentru persoane juridice f) în cazul impozitului pe mijloacele de transport, la 5 % pentru persoane juridice 2. Majorarea anuală prevăzută la art. 287 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, faţă de valorile indexate stabilite prin H.G. nr. 1309/2012, este inclusă în nivelurile propuse în Anexa nr. I, parte integrantă a prezentei hotărâri, astfel: a) în cazul impozitului pe clădiri : a1) pentru persoane fizice – art. 251 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 • conform Anexei nr. 1 – pag. 1, 2 • majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 a2) pentru persoane juridice – art. 253 alin. (1), (2), din Legea nr. 571/2003 • clădiri reevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 1 % • clădiri nereevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 20 % • clădiri nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 40 % clădiri ale organizatiilor non profit folosite in scopuri umanitare si economice, ale unităţilor de cult • reevaluate in ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 1 % • clădiri nereevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 15% • clădiri nereevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului fiscal 2015 - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 30 % clădirile cu destinaţie turistică ce nu funcţionează în cursul unui an calendaristic - conform Anexei nr. 1 – pag. 3, 4 – cota de 5 % b) în cazul impozitului pe teren : b1) intravilan - categoria ‘teren construcţii’ – art. 258 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 • persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 5 • majorare cu 3,5 % faţă de valorile propuse prin H.G. nr. 1309/2012 b2) intravilan - orice altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii – art. 258 alin. (4) • persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 5, 6 • valori menținute din anul 2014 b3) extravilan – art. 258 alin. (6) • persoane fizice şi juridice, conform Anexei nr. 1 – pag. 6, 7 • majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport c1) tipuri de autovehicule – art. 263 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform Anexei nr. 1 – pag. 8 – valori stabilite prin H.G. nr. 1309/2012 şi Legea 209/2012 - majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014  c2) autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată de peste 12 tone – art. 263 alin. (4) şi art. 292 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 *) - impozitul aferent acestor tipuri de autovehicule nu se poate majora faţă de nivelul stabilit prin O.G. 125/2011 - conform anexei nr. 1 – pag. 9, 10 – valorile propuse prin O.G. 125/2011 c3) combinaţii de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masă totală maximă autorizată de peste 12 tone – art. 263 alin. (5) şi art. 292 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 *) - impozitul aferent acestor tipuri de autovehicule nu se poate majora faţă de nivelul stabilit prin O.G. 125/2011 - conform anexei nr. 1 – pag. 10 – 12 – valorile propuse prin O.G. 125/2011 c4) remorci, semiremorci sau rulote – art. 263 alin. (6), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform Anexei nr. 1 – pag. 12 - majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 c5) mijloace de transport pe apă – art. 263 alin. (7), din Legea nr. 571/2003 Persoane Fizice şi Juridice - conform anexei nr. 1 – pag. 13 - majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 *) nivelurile aplicabile în anul 2014 ale impozitului pe mijloacele de transport menţionate la art. 263 alin. (4) şi (5) din Legea 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, vor fi aprobate prin hotărâre a Guvernului, după publicarea în Jurnalul Oficial al Comunităţilor Europene a ratei de schimb dintre euro şi leu în vigoare la 1 octombrie 2014 d) în cazul taxelor pentru eliberarea: d1) certificatului de urbanism – art. 267 alin. (1), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 14 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014, cu excepția pct. e) și f) – majorat cu 17,4% față de 2014 d2) autorizaţiei de foraje şi excavări – art. 267 alin. (4), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - majorare cu 9,75 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 d3) autorizaţiei de construire chioscuri, tonete – art. 267 alin. (7), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - majorare cu 3,5 % faţă de valorile aprobate în anul 2014 d4) autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente – art. 267 alin. (11), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 15 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d5) avizului comisiei de urbanism şi amenajarea teritoriului – art. 267 alin. (12), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d6) certificatului de nomenclatură stradală – art. 267 alin. (13), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d7) autorizaţiei pentru desfăşurarea unei activităţi economice – art. 268 alin. (1), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d8) autorizaţiei sanitare de funcţionare – art. 268 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 16 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d9) de copii heliografice – art. 268 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 17 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d10) certificatului de producător şi pentru viza trimestrială a acestuia – art. 268 alin. (4), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 18  - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 d11) taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie publică – art. 268 alin. (5), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 18 - nivelul taxei se situeaza între limitele legale propuse prin H.G. nr. 1309/2012 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 - taxa se percepe pentru fiecare strucutură de vânzare (punct de lucru) Se menţine diferenţierea în funcţie de: ▪ zona unde este amplasată locaţia de alimentaţie publică (A, B, C şi D) ▪ suprafaţa destinată exclusiv deservirii clienţilor (săli de consumaţie): ≤100mp. şi >100mp. e) în cazul taxei pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate – art. 271 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 19 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 f) în cazul impozitului pe spectacole – art. 275 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 - conform anexei nr. 1 – pag. 19 - aceleaşi valori ca şi în anul 2014 g) în cazul taxelor locale privind traficul greu – art. 283 (2), din Legea nr. 571/2003, conform Regulamentului în vigoare, aprobat prin H.C.L. nr. 362/26.05.2010 Anexa nr. 15 – pag. 52 h) în cazul taxelor locale privind atribuirea şi eliberarea autorizaţiilor de transport în regim de taxi, a autorizaţiilor taxi şi a autorizaţiilor de dispecerat taxi pe raza municipiului Oradea, conform Regulamentului în vigoare, aprobat prin H.C.L. nr. 563/2009, modificat prin H.C.L. nr. 134/25.02.2011, Anexa nr. 15 – pag 50 – 52 3. Se stabilesc următoarele taxe privind impozitul pe spectacole: a) în cazul unui spectacole de teatru, ca de exemplu: piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic, sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională, cota de impozit este de 2 %. b) În cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a), cota de impozit este de 5 %. 4. Se stabilesc următoarele taxe privind serviciile de reclamă şi publicitate şi activitatea hotelieră: a) cota prevăzută la art. 270 alin. (4) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, se stabileşte la 3%, aplicată la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate – exclusiv TVA; (cota poate fi stabilita intre 1% si 3%). b) cota prevăzută la art. 279 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, modificat de O.G. nr. 30/2011 – taxa hotelieră – se stabileşte la 1% la tariful practicat - exclusiv TVA, pentru toată perioada sejurului; 5. Sancţiunile şi contravenţiile sunt cele prezentate în Anexa nr. 2 la pag. 20, 21. 6. Taxele extrajudiciare de timbru sunt cele prezentate în Anexa nr. 4 de la pag. 30 – 32. 7. Taxele pentru eliberarea autorizaţiilor de construire / desfiinţare sunt cele prezentate în Anexa nr. 5 – pag. 33. 8. Taxa salubrizare datorată de persoane fizice neconstituite în asociaţii de proprietari conform Regulamentuui aprobat prin HCL 703/2009 modificată prin HCL 1026/17.12.2009 Anexa nr. 6 la pag. 34. 9. Alte taxe locale şi taxele speciale instituite în baza art. 282 si 283 din Legea 571/2003 sunt cele prezentate în Anexele nr. 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 – pag. 35 – 43. Taxele speciale sunt instituite în baza Hotărârii Consiliului Local nr. 366/29.04.2009. 10. Procedura de acordare a facilităţilor la stabilirea obligaţiilor bugetare aplicabile categoriilor de persoane prevăzute la art. 284 – 286 din Legea 571/2003 – Codul Fiscal, precum şi procedura de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor bugetare restante prevăzute la art. 125 din O.G. nr. 92/2003 privind Codul de Procedură Fiscală, sunt prevăzute în Anexa nr. 3 parte integrantă a a prezentei hotărâri, pag. 22 – 29. 11. Procedura privind instituirea taxelor speciale pentru emiterea avizului si inregistrarea orarelor de functionare a unitatilor comerciale pe raza Municipiului Oradea, sunt prevăzute în Anexa nr. 14 parte integrantă a prezentei hotărâri, pag. 44 – 49. 12. Întreprinderile Mici şi Mijlocii înfiinţate de tineri cu vârsta cuprinsă între 18 – 35 de ani beneficiază de facilităţi fiscale, respectiv de diminuarea taxelor cuprinse la pct. 2, de la litera d1) la d11) mai puțin d7), în următoarele condiții: ⮚ Nu au mai avut calitatea de asociați, asociați unici la vreo societate comercială, înfiinţează pentru prima dată si vor deveni asociați sau asociați unici al unei societaţi comerciale IMM, înregistrată pe raza teritorial – administrativă a municipiului Oradea. ⮚ să prezinte certificat constatator emis de către Oficiul Registrului Comerţului ⮚ să prezinte cazier fiscal eliberat de organul fiscal ⮚ să prezinte situaţiile financiare anuale vizate de organul fiscal/după caz ⮚ să prezinte declarație pe proprie răspundere din care să rezulte că înființează pentru prima dată o societate comercială, că nu a avut calitatea de asociat, asociat unic la vreo societate comercială ⮚ să prezinte copie carte de identitate Art. II. Tarifele/ taxele/ sancțiunile ce urmează a fi practicate/aplicate de Administraţia Imobiliară Oradea, în cursul anului 2015, pentru: ▪ ocuparea domeniului public/comerţ stradal; ▪ ocuparea abuzivă a domeniului public sau privat al municipiului Oradea/Statului Român; ▪ utilizarea unor terenuri, proprietate a municipiului; ▪ desfăşurarea Jocurilor de Artificii; ▪ activitatea de administrare a spaţiilor cu destinaţia de parcare; ▪ închirierea terenurilor de tenis neacoperite situate în mun. Oradea, str. Splaiul Crişanei nr. 87 ; ▪ închirierea terenurilor de tenis acoperite cu balon, situate în mun. Oradea, str Splaiul Crișanei nr 87; ▪ tarife tip abonament privind închirierea terenurilor de tenis neacoperite situate în mun. Oradea, str. Splaiul Crişanei nr. 87 ▪ închirierea Stadionului Municipal „Iuliu Bodola”, situat în mun. Oradea, str Olimpiadei nr. 1; ▪ închirierea Stadionului „Motorul”, situat în mun. Oradea, calea Clujului; ▪ închirierea patinelor în cadrul Orășelului Copiilor, situat în mun. Oradea, str. C. Coposu nr. 8; ▪ utilizarea sălilor de aniversare amplasate în incinta Orăşelului Copiilor; ▪ închirierea suprafeţelor destinate activităţilor de comerţ sezonier amplasate în incinta Orăşelului Copiilor; ▪ închirierea spațiilor din incinta imobilului situat în mun. Oradea, str. Codrilor nr. 3 ▪ tarife practicate pentru serviciile prestate de Administraţia Imobiliară Oradea, se stabilesc după cum urmează: 1.Referitor la ocuparea temporară a domeniului public/comerţ stradal, tarifele de referinţă pentru anul 2015 sunt detaliate în ANEXA nr. 16 – pag. 53 – 54 la prezenta hotărâre; 2.Referitor la sancţiunile ce urmează a fi aplicate în cursul anului 2015 pentru ocuparea abuzivă a domeniului public sau privat a municipiului Oradea/Statului Român, acestea sunt detaliate în ANEXA nr. 17 – pag. 55 – 56 la prezenta hotărâre; 3.Referitor la utilizarea unor terenuri, proprietate a municipiului Oradea/Statului Român, tarifele de referinţă sunt detaliate în ANEXA nr. 18 – pag. 57 la prezenta hotărâre; 4.Referitor la desfăşurarea Jocurilor de Artificii, tarifele de referinţă pentru desfăşurarea acestor activităţi sunt detaliate în ANEXA nr. 19 – pag. 58 la prezenta hotărâre; 5.Referitor la activitatea de administrare a spaţiilor cu destinaţia de parcare amenajate pe raza municipiului Oradea, tarifele de referinţă sunt detaliate în ANEXA nr. 20 – pag. 59 – 68 la prezenta hotărâre; 6.Referitor la închirierea terenurilor de tenis neacoperite situate în Oradea, str. Splaiul Crişanei nr. 87, tarifele de referinţă sunt detaliate în ANEXA nr. 21 – pag. 69 la prezenta hotărâre; 7.Referitor la închirierea terenurilor de tenis acoperite cu balon, situate în mun. Oradea, str. Splaiul Crișanei nr. 87, tarifele de referinţă sunt detaliate în ANEXA nr. 22 – pag. 70 la prezenta hotărâre; 8.Referitor la tarifele de tip abonament pentru închirierea terenurilor de tenis neacoperite, situate în mun. Oradea, str. Splaiul Crișanei nr. 87, tarifele de referinţă sunt detaliate în ANEXA nr. 23 – pag. 71 la prezenta hotărâre; 9.Referitor la închirierea Stadionului Municipal „Iuliu Bodola”, situat în mun. Oradea, str. Olimpiadei [...]