HCL 883/2016 Oradea adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BIHOR MUNICIPIUL ORADEA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2017 Analizând Raportul de specialitate nr. 289391 din 14.10.2016 întocmit de către Direcţia Economică prin care se propune Consiliului local al municipiului Oradea stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2017, Având în vedere Codul fiscal aprobat prin Legea 227/2015 privind noul cod fiscal precum si propunerile de taxe speciale/ locale pentru anul 2017 inaintate prin următoarele: - notele interne nr. 273662/06.10.2016 si 23662/10.10.2016 – Compartimentul Transport Public Local si Compartimentul Investitii si Avizare Lucrări din cadrul Directiei Tehnice. - nota internă nr. 273878/12.10.2016 – Institutia Arhitectului Sef. - nota internă nr. 582606/10.10.2016 – Serviciul Public Comunitar Local de Evidenta a Persoanelor. - adresa nr. 669/12.10.2016 – Clubul Sportiv Municipal. - nota interna nr. 274074/10.10.2016 – Compartimentul Agricol din cadrul Directiei Juridice. - nota interna nr. 274071/11.10.2016 – Compartimentul Oraselul Copiilor din cadrul Directiei Patrimoniului Imobiliar. - nota interna nr. 274076/13.10.2016 – Compartimentul Gestionare Cheltuieli și Organizare Evenimente din cadrul Direcției Monitorizare Cheltuieli de Functionare și Organizare Evenimente. - Adresa email – Administrația Domeniului Public Oradea - Adresa email – Direcția Patrimoniu Imobiliar – Serviciul Parcări - Adresa email – Direcția Patrimoniu Imobiliar – Serviciul Terenuri - Adresa email – Asociația pentru promovarea turismului din Oradea și regiune - Adresa email – Fundația pentru Protejarea Monumentelor - Adresa email – Clubul Sportiv Municipal - Adresa email – Direcția Patrimoniu Imobiliar – Centrul de Informații Turistice - Adresa email – Muzeul Cetății Oradea - Adresa email – ADI Transregio Luând în considerare necesitatea finanţării cheltuielilor publice locale, precum şi condiţiile specifice zonei,  art. 20 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale,  Titlul IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal  Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală  Hotărârea Consiliului Local nr. 731/2005 privind aprobarea indicatorilor de zonare fiscala si a principiilor de evaluare a acestora, cu modificările și completările ulterioare În temeiul prevederilor Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică şi a Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, fiind organizate o serie de întâlniri și dezbateri publice în urma cărora au fost întocmite următoarele: - Procesul Verbal încheiat cu ocazia ședinței Comisiei Buget din cadrul Consiliului Local al muncipiului Oradea, derulată în data de 27.10.2016, avand ca temă propunerea de impozite si taxe locale pe anul 2017 - Procesul Verbal încheiat cu ocazia ședinței Comisiei de Dialog Economic constituită prin HCL nr. 294/2008, sedință derulată în 27.10.2016, care a avut ca temă propunerea de impozite si taxe locale pe anul 2017 - Minuta dezbaterii publice desfășurate în data de 13.12.2016 cu privire la proiectul de hotarare privind stabilirea nivelului impozitelor și taxelor locale pentru anul 2017 Luand in considerare proiectul de hotărâre şi avizul comisiei de specialitate a Consiliului Local, În baza art. 36 alin. (2) lit. „b”, alin. (4) lit. „c”, şi art. 45 alin.(2) lit.”c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA H o t ă r ă ş t e:  Art. 1. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, după cum urmează: A. Impozitul pe clădiri Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 – pag. 1 – 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 1. Cota prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile – anexă în cazul persoanelor fizice), se menține la 0,1 %; 2. Cota prevăzută la art. 458 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se menține la 0,6 %; 3. Cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se menține la 0,2 % - care devine in final 0,3% (0,2%+0,1%) prin aplicarea cotei aditionale de 50% in baza art. 489 din Legea 227/2015. 4. Cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 0,95 %; 5. Cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă în cazul persoanelor juridice), se menține la 5% - care devine in final 7,5% (5%+ 2,5%) prin aplicarea cotei aditionale, de 50% in baza art. 489 din Legea 227/2015. 6. Majorarea pentru anul 2017 cu 400% a impozitului pe cladiri pentru imobilele neîngrijite. B. Impozitul pe terenuri 1. Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 pag. 9 – 12, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 2. Majorarea pentru anul 2017 cu 400% a impozitului pe terenurile neîngrijite. C. Impozitul pe mijloacele de transport Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 pag. 13 – 19, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 1. Cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 (impozitul pentru mijloacele de transport hibride), se stabileşte la 50 %; D. Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 pag. 19 – 23, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; E. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama şi publicitate Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 pag. 24, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 1. Cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 (taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3%, aplicată la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate – exclusiv TVA; F. Impozitul pe spectacole  Nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2017, constituind Anexa nr. 1 pag. 24, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; Cotele prevăzute la art. 481 alin. (2) lit. a) și b) din Legea nr. 227/2015 se stabilesc după cum urmează:  0% în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională  2% in cazul unui spectacol de circ sau in cazul prezentarii unui film la cinematograf  5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate anterior Art. 2. Bonificaţiile prevăzute la art. 462 (2), la art. 467 (2) şi la art. 472 (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal pentru plata cu anticipaţie până la data de 31 martie, a impozitelor locale datorate pentru întregul an de către contribuabili se stabilesc după cum urmează:  10% în cazul impozitului pe clădiri persoane fizice;  10% în cazul impozitului pe teren persoane fizice;  10% în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane fizice  5% în cazul impozitului pe clădiri persoane juridice;  5% în cazul impozitului pe teren persoane juridice;  5% în cazul impozitului pe mijloacele de transport persoane juridice Art. 3. (1) Criteriile de stabilire a cotelor adiționale prevazute la art. 489 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, dupa cum urmeaza, insa nelimitandu-se la acestea, urmatoarele: 1. necesitatea pastrarii, in general, a unui nivel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori in vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor si taxelor locale, politică publică asumată de municipalitate in ultimii ani 2. necesitatea asigurării sustenabilității strategiei de dezvoltare a municipiului Oradea pe perioada 2015 – 2020 aprobată prin HCL 135/2015 3. necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului 4. determinarea actualizării masei impozabile astfel incât să se elimine discrepanțele și să fie devină cu piața imobiliară locală 5. alte criterii avand la baza considerente de natura economica, sociala, determinate de necesitățile bugetului local (2) Cotele adiționale sunt evidențiate în cuprinsul anexelor prin menționare în notele de subsol. Art. 4. Se aprobă procedura de acordare a scutirilor reglementate de art. 456 alin 1, art. 464 alin 1 si art. 469 alin 1 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal, precum și procedura de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor bugetare restante prevăzută la art. 185 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, Anexei nr. 36 – pag. 94 și Anexei nr. 45 – pag. 114, care face parte integrantă din prezenta hotarare. Art. 5. Se aproba acordarea de facilități fiscale constând în scutirea impozitului/taxei pe clădiri si a impozitului/taxei pe teren, cu respectarea dupa caz, a procedurilor mentionate la art. 6 – 10, pentru următoarele categorii de clădiri, terenuri dupa caz, astfel: a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale- in conditiile in care se constată că sunt in stare tehnică buna/foarte bună in urma aplicării Regulamentului privind stabilirea conditiilor de acordare a facilității pentru clădirile monument istoric si pentru cele amplasate in zone de protectie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate b) clădiri pentru care s-a instituit un regim de protecţie, altele decât monumentele istorice, amplasate în zone de protecţie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate- in conditiile in care se constată că sunt in stare tehnică buna/foarte bună in urma aplicării Regulamentului privind stabilirea conditiilor de acordare a facilității pentru clădirile monument istoric si pentru cele amplasate in zone de protectie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate c) clădirile/terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale d) clădirile/terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul;  e) clădirea folosită ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (eroi Revolutie), respectiv terenurile aferente acestor cladiri. f) clădirile/terenurile aflate în proprietatea operatorilor economici, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat; g) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare; h) clădirile deţinute de asociaţiile de dezvoltare intercomunitară. i) clădirile proprietatea Municipiului Oradea utilizate de organizatii non-profit exclusiv pentru activitati fara scop lucrativ, organizatii care desfăsoară activități in parteneriat cu municipalitatea, la solicitarea acesteia. Art. 6. Se aproba procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către asociaţiile şi intreprinderile sociale, conform Anexei nr. 47 – pag. 120, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 7. Se aproba procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren în cazul unei calamităţi naturale, potrivit Anexei nr. 41 – pag. 104, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8. Se aproba procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren în cazul persoanelor prevăzute în Legea recunoştinţei pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din noiembrie 1987 nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, conform Anexei nr. 42 – pag. 107, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9. Se aproba procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile la care au fost realizate lucrări în condiţiile Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 și a Legii nr. 153/2011, conform Anexei nr. 43 – pag. 109, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. Se aproba procedura de acordare a facilităţilor fiscale la plata taxei pe clădiri pentru clădirile utilizate de organizatii non-guvernamentale exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ, organizatii care desfăsoară activități in parteneriat cu municipalitatea, la solicitarea acesteia, conform Anexei nr. 46 – pag. 118, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 11. 1. Se acorda, conform art. 476 alin 2 din legea 227/2015, scutirea de la plata taxelor pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor pentru: a. lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integral sau parţial, aceste lucrări pe cheltuială proprie; b. lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanţate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a monumentelor istorice, în concordanţă cu reglementările cuprinse în documentaţiile de urbanism întocmite potrivit legii; c. lucrări executate în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 20/1994 privind măsuri pentru reducerea riscului seismic al construcţiilor existente, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 2. Scutirea se acordă pe bază de cerere, depusă la compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Municipiului Oradea o dată cu documentaţia necesară eliberării certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor necesare pentru realizarea lucrărilor prevăzute la alin.1. Art. 12. 1. Se aproba adoptarea/mentinerea, conform art. 484 alin 2 din Legea 227/2015 privind codul fiscal si a HCL 366/2009, a următoarelor taxe speciale: a. taxa specială pentru promovarea turistică in procent de 2% aplicat la valoarea fara TVA a tarifelor de cazare, instituită începând cu anul 2016 conform regulamentului de instituire, Anexa nr. 50 – pag. 132, la prezenta hotărâre.  b. taxe speciale pentru emiterea în regim de urgență a certificatelor de urbanism, a autorizațiilor de construire/desființare, a autorizațiilor de luare în folosință și/sau adeverințelor de notare sau radiere eliberate de Instituția Arhitectului Șef, conform Anexei nr. 4 – pag. 29, la prezenta hotarâre. c. taxa specială de salubrizare datorată de persoane fizice neconstituite în asociaţii de proprietari conform Regulamentului aprobat prin HCL 703/2009 modificată prin HCL 1026/17.12.2009, conform Anexei nr. 5 – pag. 30, la prezenta hotarâre. d. taxe speciale pentru emiterea/vizarea acordului de functionare si inregistrarea orarelor de functionare a unitatilor comerciale pe raza Municipiului Oradea reglementate de OUG 99/2000, conform procedurii prevăzute in Anexa nr. 6 – pag. 31, la prezenta hotarare e. taxele aferente activității de stare civilă și de evidență a persoanelor, conform Anexei nr. 7 – pag. 32 și Anexa nr. 8 – pag. 33, la prezenta hotarare f. taxe speciale practicate de municipalitate prin Directia Monitorizare Cheltuieli de Functionare si Organizare Evenimente, conform Anexei nr. 9 – pag. 34, la prezenta hotarare g. taxe speciale practicate de Direcția Patrimoniu Imobiliar pentru serviciile prestate, conform Anexei nr. 10 – pag. 35, la prezenta hotarare h. alte taxe speciale, conform Anexei nr. 11 – pag. 36, la prezenta hotarare 2. Se aproba mentinerea procedurii/regulamentului de instituire a taxelor speciale, după cum urmează: a. Regulamentul general de instituire a taxelor speciale, conform Anexei nr. 48 – pag. 123, la prezenta hotarare. b. Regulamentul de instituire taxelor speciale pentru emiterea acordului/autorizaţiei și înregistrarea orarelor de funcționare a unităților comerciale pe raza Municipiului Oradea, conform Anexei nr. 49 – pag. 125, la prezenta hotarare c. Regulamentul de instituire a taxei speciale pentru promovarea turistică, conform Anexei nr. 50 – pag. 132, la prezenta hotarare Art. 13. Tarifele speciale practicate de Muzeul Cetății și orașului Oradea sunt detaliate în Anexa nr. 20 – pag. 49, la prezenta hotarare Art. 14. Se aproba instituirea conform art. 486 alin 2 din Legea 227/2015 privind codul fiscal, a următoarelor taxe locale: a. Taxe locale aferente serviciilor de ghidaj in cadrul complexului cultural turistic Cetatea Oradea, conform Anexei nr. 12 – pag. 38, la prezenta hotarare b. Taxe locale pentru vizitarea Turnului Primăriei municipiului Oradea, conform Anexei nr. 13 – pag. 40, la prezenta hotarare c. Taxe locale pentru vizitarea Casei Darvas – La Roche, conform Anexei nr. 14 – pag. 41, la prezenta hotarare. d. Taxe locale pentru vizitarea obiectivului turistic Sinagoga Neologă ”Zion” din Oradea str. Independenței nr. 22**, conform Anexei nr. 15 – pag. 42, la prezenta hotarare. e. Taxa locală privind traficul greu – conform Regulamentului în vigoare, aprobat prin H.C.L. nr. 362/26.05.2010 - Anexa nr. 16 – pag. 43, la prezenta hotarare. f. Taxele locale privind atribuirea şi eliberarea autorizaţiilor de transport în regim de ta [...]