HCL 56/2025 Mitoc adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BOTOȘANI COMUNA MITOC CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE Nr. 56 din 29.12.2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pentru anul 2026 Având în vedere temeiurile juridice, respectiv: - prevederile art. 15, alin. (2), art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; - prevederile art. 4 și art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - prevederile art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - prevederile art. 87 alin. (3), art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. c), art. 139 alin. (3) lit.c) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ; - prevederile art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 și art. 761 alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale Titlului IX – Impozite și taxe locale, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - prevederile Legii nr. 1/2017 privind eliminarea unor taxe şi tarife, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; - prevederile art. 19 și art. 20 din Ordonanța Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare și a Legii nr. 10/2020; - prevederile art. 18 alin. (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor și protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; - prevederile art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecția civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 1 alin. (4) lit. l), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) și art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 5 alin. (2) lit. k), art. 26 alin. (1) lit. b) și c), alin. (3), alin. (5) și alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităților nr. 101/2006, republicată; - prevederile art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă şi de canalizare nr. 241/2006, republicată; - prevederile art. 5 din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile art. 6 lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 2 şi 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind înfiinţarea, organizarea şi 1 funcţionarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - Ordonanța Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; - Normele tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2025-2029, aprobate prin Ordinul comun al Ministerului Agriculturii şi Dezvoltării Rurale nr. 51/17.02.2025, Ministerului Afacerilor Interne nr. 59/31.03.2025, Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării și Administraţiei nr. 348/19.03.2025, Ministerul Finanţelor Publice nr. 765/08.05.2025, Institutului Naţional de Statistică nr. 285/30.04.2025, Agenția Națională de Cadastru și Publicitate Imobiliară nr. 14.633/09.04.2025 și Autoritatea Națională Sanitară Veterinară și pentru Siguranța Alimentelor nr. 678/24.04.2025; - Legea nr. 24/2000 privind Normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informațiile de interes public; - Legea nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, republicată; - Legea nr. 119/1996 cu privire la actele de stare civilă, republicată; - Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, cu modificările și completările ulterioare; - Hotărârea Consiliului Local Mitoc nr. 61/23.12.2019 privind aprobarea Planului Urbanistic General și al Regulamentului Local de Urbanism al comunei Mitoc. - Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri și Informarea Comisiei Europene C/2025/4506 din data de 01.10.2025 care a stabilit Rata de schimb a monedei euro la data de 01 octombrie 2025, valabilă pentru anul fiscal 2026; - prevederile art. 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare şi a Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 21/31.03.2025 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul fiscal 2026; - Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 53/17.12.2024 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul fiscal 2025; - prevederile art. 162 și art. 162¹ din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, privind publicarea listelor debitorilor persoane juridice care înregistrează obligații fiscale restante și a listelor contribuabililor persoane juridice care nu au obligații restante; - prevederile Titlului VI – Controlul fiscal, Capitolul I – Inspecția fiscală din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscal; - prevederile art. 6 alin. (1) lit. k), art. 9, art. 26 alin. (1) lit. c), art. 2815 din Legea serviciului de salubrizare a localităților nr. 101/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile OUG nr. 92/2021 privind regimul deșeurilor; - prevederile OUG nr. 133/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 92/2021 privind regimul deșeurilor, precum și a Legii 101/2006 a serviciului de salubrizare a localităților; - prevederile Ordinului ANRSC nr. 640/2022 privind aprobarea Normelor metodologice de stabilire, ajustare sau modificare a tarifelor pentru activitățile de salubrizare, precum și de calculare a tarifelor/taxelor distincte pentru gestionarea deșeurilor și a taxelor de salubrizare; - Adresa înregistrată sub nr. 7019/02.12.2025 privind transmiterea nivelului taxelor de salubrizare calculate conform Ordinului ANRSC 640/2022, raportat la numărul de 1690 locuitori, calculate de către Asociația de Dezvoltare Intercomunitară ,,ECOPROCES” Botoșani, pentru anul fiscal 2026; - Hotărârea Consiliului Local Mitoc nr. 47/28.11.2016 privind aprobarea taxelor de colectare a deșeurilor municipal pentru anul 2017 și aprobarea Acordului financiar prin care s-a aprobat Anexa nr. 7 la Acordul financiar, inclusiv Regulamentul de instituire și administrare a taxei special de salubrizare SIMD – COMUNA MITOC – Județul Botoșani, în cadrul Proiectului ,, Sistem integrat de management al deșeurilor în județul Botoșani”, finanțat prin Programul Operațional Sectorial Mediu; - prevederile Legii nr. 239/15.12.2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice pentru modificarea și completarea unor acte normative; - prevederile Ordonanței de Urgență nr. 78/17.12.2025 pentru modificarea Legii nr. 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și eficientizare a resurselor publice pentru modificarea și completarea unor acte normative. ţinând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de 2  amenajare a teritoriului naţional – Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, corroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrative a teritoriului României, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la componenţa unităţilor administrative-teritoriale, ierarhizarea localităţilor la nivelul comunei Mitoc, judeţul Botoşani este următoarea: a). Rangul IV – satul Mitoc, sat reşedinţă de comună; b). Rangul V – satul Horia, sat component al comunei ţinând seama de obligațiile stricte pentru unitățile administrației publice locale, în concordanță cu reglementările europene privind activitatea de salubrizare și de gestionare a deșeurilor, în județul Botoșani prin care s-a realizat și implementat proiectul ”Sistem Integrat de Management al Deșeurilor în Județul Botoșani”, cu finanțare europeană, la care Comuna Mitoc a aderat și face parte din Lot 2 Săveni. luând act de: a) Referatul de aprobare al primarului comunei Mitoc, în calitatea sa de inițiator, nr. 7338 din 19.12.2025, b) Raportul compatimentului financiar-contabil din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Mitoc, nr. 7357 din 22.12.2025, c) Avizul comisiei de specialitate din cadrul Consiliului Local al comunei Mitoc, conform prevederilor art. 136, alin. (6) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, nr. 34 din 22.12.2025, luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competenţa acestor autorităţi; ţinând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2026 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; realizând publicarea anunțului privind elaborarea proiectului Hotărârii Consiliului Local Mitoc, privind aprobarea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul 2026, în contextul prevederilor art. 7 din Lege nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, cu completările ulterioare, înregistrat sub nr. 5979/15.10.2024, și care a făcut obiectul: a) publicării pe pagina de internet la adresa: www.primariamitoc.ro; b) afișării la Primărie, în spațiul accesibil publicului; în temeiul art. 129, alin. (4), lit. c) şi celor ale art. 196, alin. (1), lit. a) din din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI MITOC, JUDEȚUL BOTOȘANI, întrunit în ședință ordinară, adoptă prezenta hotărâre Art. 1. – (1) Impozitele și taxele locale, precum și taxele speciale, pe anul 2026, se aprobă în conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, în cazul oricărui impozit sau oricărei taxe locale, care constă într-o anumită sumă în lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, cu excepția impozitului pe clădiri calculat potrivit art. 457, a impozitului pe teren calculat potrivit art. 465 alin. (4) și (7) și a impozitului pe mijloacele de transport calculat potrivit art. 470 alin. (2), (2ˆ2) și (3ˆ1), sumele respective se indexează cu 5,6 % față de impozitele și taxele locale datorate pentru anul fiscal 2025, conform Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 21/31.03.2025 privind indexarea impozitelor și taxelor locale pentru anul fiscal 2026 și sunt cuprinse în Tabloul cuprinzând valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Comunei Mitoc, reprezentând Anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 3  (2) Operațiunea de stabilire a sumelor datorate bugetului local se face prin rotunjire la nivel de leu fără subdiviziuni, prin reducere când fracțiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani și prin majorare când fracțiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de rotunjire prevăzute în Titlul IX, punctul 11, lit. n) din Normele Metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 cu modificările și completările ulterioare. Art. 2. Se aprobă Regulamentul de stabilire a procedurii de instituire și percepere a taxelor speciale, conform Anexei nr. 2 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3. Creanțele fiscale restante, aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 10 lei, inclusiv, se anulează, conform art. 266 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. Plafonul se aplică totalului creanțelor fiscale datorate și neachitate de către debitori. Art. 4. Se aprobă publicarea pe pagina de internet proprie, a listelor debitorilor persoane juridice care înregistrează obligații fiscale restante, precum și cuantumul acestor obligații. Lista se publică trimestrial, până în ultima zi a primei luni din trimestrul următor celui de raportare și cuprinde obligațiile fiscale restante la sfârșitul trimestrului și neachitate la data publicării listei, al căror plafon se stabilește în cuantum de 5.000,00 lei, inclusiv. Art. 5. Se aprobă Programul anual pentru desfășurarea activității de Inspecție fiscală asupra contribuabililor persoane fizice și persoane juridice, care dețin bunuri mobile și imobile situate pe teritoriul administrativ al comunei Mitoc sau înregistrate la compartimentele de specialitate, prin reprezentanții compartimentelor de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Mitoc: Impozite și taxe locale, Registrul Agricol și Cadastru și urbanism, conform Anexei nr. 3 ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 6. Aducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se asigură de către primarul comunei Mitoc, prin aparatul de specialitate al său. Art. 7. – (1) Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul secretarului comunei, în termenul prevăzut de lege, primarului comunei Mitoc și prefectului județului Botoșani și se aduce la cunoștiință publică prin afișarea la primărie, în spațiul accesibil publicului, precum și pe pagina de internet la adresa: www.primariamitoc.ro. (2) Prezenta hotărâre se publică și la adresa de internet http://uat.mdrap.ro/ , potrivit prevederilor alin. (2) și (3) art. 76¹ din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. Președinte de ședință, Contrasemnează pentru legalitate, Consilier, Secretarul general al comunei, Valerică DELEANU Diane BOICU Viză Control financiar preventiv, Ec. Mariana NEAMȚU 4  ANEXA nr. 1 la Hotărârea Consiliului Local Mitoc nr. 56 din 29.12.2025 privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul 2026 TABLOUL cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxelor speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează după caz, de către Consiliul Local al Comunei Mitoc, în limitele și în condițiile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal I. DISPOZIŢII GENERALE : 1.1. În conformitate cu art. 453 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se delimitează următoarele zone, atât în intravilanul, cât şi în extravilanul localităţilor Mitoc şi Horia : a. în intravilanul localităţii Mitoc : a.1. Zona A : Toate parcelele cadastrale, excepţie fac cele prevăzute la alin. a.2.; a.2. Zona B : Parcelele cadastrale cuprinse între nr. 1 – 21 şi între nr. 909 - 934; b. în intravilanul localităţii Horia : b.1. Zona A : Toate parcelele cadastrale, excepţie fac cele prevăzute la alin. b.2.; b.2. Zona B : Parcelele cadastrale cuprinse între nr. 97 – 128 şi între nr. 169 - 188; c. în extravilanul localităţilor Mitoc şi Horia: c.1. Zona A : Toate tarlalele. CODUL FISCAL –TITLUL IX-Impozite şi taxe locale CAPITOLUL I – IMPOZITE LOCALE 1.1 ART. 457 alin. (1) - Pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei stabilite de 0.08% , asupra valorii impozabile a clădirii. Cota impozitului pe clădiri se stabilește prin hotărâre a consiliului local. (11) Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit alin. (1) pentru anul, nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025. ART. 457 alin. (2) Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeței construite desfășurate a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2, din tabelul nr.1: Tabel nr. 1 -Valoarea impozabilă an 2026 - lei/m² - Tipul clădirii Cu instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire Farainstalații de apă, canalizare, (condiții cumulative) electrice și încălzire 0 1 2 3 Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte A. 2.677 1.606 materiale rezultate în urma unui tratament termic și/ sau chimic Clădire cu pereții exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din B. 803 535 orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte C. 535 469 materiale rezultate în urma unui tratament termic și/ sau chimic Clădire-anexă cu pereții exteriori din lemn, din piatră [...]