HCL 53/2024 Mitoc adoptată

ROMÂNIA - PROIECT - JUDEȚUL BOTOȘANI ia. COMUNA MITOC CONSILIUL LOCAL 41 ouu ([,[î, 2 HOTARARE privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pentru anul 2025 Având în vedere temeiurile juridice, respectiv: - prevederile art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - prevederile art. 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - prevederile art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - prevederile art. 87 alin. (3), art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b) şi alin. (4) lit. c), art. 139 alin. (3) lit.c) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ; - prevederile art. $ alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 76! alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum şi pe cele ale Titlului IX — Impozite și taxe locale, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - prevederile Legii nr. 1/2017 privind eliminarea unor taxe şi tarife, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative; - prevederile Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; - prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile art. 19 și art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare şi a Legii nr. 10/2020; - prevederile art. 18 alin. (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor și protecţia persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; - prevederile art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 1 alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilităţi publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 5 alin. (2) lit. K), art. 26 alin. (1) lit. b) şi c), alin. (3), alin. (5) şi alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată; - prevederile art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă şi de canalizare nr. 241/2006, republicată; - prevederile art. $ din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile art. 6 lit. b) din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piață, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile art. 2 şi 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - Normele tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2020-2024, aprobate prin Ordinul comun al Ministerului Agriculturii şi Dezvoltării Rurale nr. 25/23.01.2020, Ministerului Afacerilor Interne nr. 37/05.03.2020, Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării şi Administraţiei nr. 1.382/01.04.2020, Ministerul Finanţelor Publice nr. 1.642/26.02.2020, Institutului Naţional de Statistică nr. 14.297/21.02.2020, Agenţia Naţională de Cadastru și Publicitate Imobiliară nr. 746/06.03.2020 şi Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară și pentru Siguranța Alimentelor nr. 20/07.02.2020; - Hotărârea Consiliului Local Mitoc nr. 61/23.12.2019 privind aprobarea Planului Urbanistic General şi al Regulamentului Local de Urbanism al comunei Mitoc. - Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri şi Informarea Comisiei Europene C/2024/5035 din data de 01.10.2024 care a stabilit Rata de schimb a monedei euro la data de 01 octombrie 2024, valabilă pentru anul fiscal 2025; - prevederile art. 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare şi a Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 24/29.04.2024 privind indexarea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pentru anul fiscal 2025; - Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 58/14.12.2023 privind aprobarea impozitelor şi taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul fiscal 2024; - prevederile art. 162 şi art. 162! din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, privind publicarea listelor debitorilor persoane juridice care înregistrează obligații fiscale restante şi a listelor contribuabililor persoane juridice care nu au obligaţii restante; - prevederile Titlului VI — Controlul fiscal, Capitolul 1 — Inspecţia fiscală din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscal; - prevederile art. 6 alin. (1) lit. k), art. 9, art. 26 alin. (1) lit. c), art. 2815 din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile OUG nr. 92/2021 privind regimul deșeurilor; - prevederile OUG nr. 133/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 92/2021 privind regimul deșeurilor, precum și a Legii 101/2006 a serviciului de salubrizare a localităților; - prevederile Ordinului ANRSC nr. 640/2022 privind aprobarea Normelor metodologice de stabilire, ajustare sau modificare a tarifelor pentru activităţile de salubrizare, precum și de calculare a tarifelor/taxelor distincte pentru gestionarea deșeurilor și a taxelor de salubrizare; - Hotărârea nr. 176/14.10.2024 a Adunării Generale a Asociaţilor Asociaţiei de Dezvoltare Intercomunitară „ECOPROCES” Botoşani privind aprobarea Planului anual de creștere a tarifelor, actualizat pentru anul 2025. - Hotărârea Consiliului Local Mitoc nr. 47/28.11.2016 privind aprobarea taxelor de colectare a deşeurilor municipal pentru anul 2017 şi aprobarea Acordului financiar prin care s-a aprobat Anexa nr. 7 la Acordul financiar, inclusiv Regulamentul de instituire și administrare a taxei special de salubrizare 2 SIMD — COMUNA MITOC - Judeţul Botoşani, în cadrul Proiectului „Sistem integrat de management al deșeurilor în județul Botoşani”, finanțat prin Programul Operaţional Sectorial Mediu; ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional — Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, corroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrative a teritoriului României, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la componenţa unităţilor administrative-teritoriale, ierarhizarea localităţilor la nivelul comunei Mitoc, judeţul Botoşani este următoarea: a). Rangul IV — satul Mitoc, sat reşedinţă de comună; b). Rangul V — satul Horia, sat component al comunei ținând seama de obligaţiile stricte pentru unităţile administraţiei publice locale, în concordanţă cu reglementările europene privind activitatea de salubrizare și de gestionare a deşeurilor, în judeţul Botoșani prin care s-a realizat și implementat proiectul "Sistem Integrat de Management al Deşeurilor în Judeţul Botoşani”, cu finanțare europeană, la care Comuna Mitoc a aderat şi face parte din Lot 2 Săveni. luând act de: a) Referatul de aprobare al primarului comunei Mitoc, în calitatea sa de iniţiator; b) Raportul compatimentului financiar-contabil din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Mitoc; c) raportul Comisiei pentru activitati economico-financiare, agricultura, amenajarea teritoriului si urbanism, luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competenţa acestor autorităţi; ținând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2024 în scopul asigurării finanțării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; realizând publicarea anunţului privind elaborarea proiectului Hotărârii Consiliului Local Mitoc, privind aprobarea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul 2025, în contextul prevederilor art. 7 din Lege nr. 52/2003 privind transparența decizională în administraţia publică, cu completările ulterioare, înregistrat sub nr. 5979/1 5.10.2024, şi care a făcut obiectul: a) publicării pe pagina de internet la adresa: www.primariamitoc.ro; b) afişării la Primărie, în spaţiul accesibil publicului; în temeiul art. 129, alin. (4), lit. c) şi celor ale art. 196, alin. (1), lit. a) din din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI MITOC, JUDEŢUL BOTOȘANI, întrunit în şedinţă ordinară, adoptă prezenta hotărâre Art. 1. — (1) Impozitele şi taxele locale, precum și taxele speciale, pe anul 2025, se indexează cu 10,4% faţă de impozitele și taxele locale datorate pentru anul fiscal 2024, conform Hotărârii Consiliului Local Mitoc nr. 24/29.04.2024 privind indexarea impozitelor și taxelor locale pentru anul fiscal 2025 și sunt cuprinse în Tabloul cuprinzând valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Comunei Mitoc, reprezentând Anexa nr. 1. care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (2) Operaţiunea de stabilire a sumelor datorate bugetului local se face prin rotunjire la nivel de leu fără subdiviziuni, prin reducere când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani și prin majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de rotunjire prevăzute în Titlul IX, punctul 1], lit. n) din Normele Metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 cu modificările şi completările ulterioare. Art, 2. Se aprobă Regulamentul de stabilire a procedurii de instituire și percepere a taxelor speciale, conform Anexei nr. 2. ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 3. Creanţele fiscale restante, aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 10 lei, inclusiv, se anulează, conform art. 266 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate și neachitate de către debitori. Art. 4, Se aprobă publicarea pe pagina de internet proprie, a listelor debitorilor persoane juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. Lista se publică trimestrial, până în ultima zi a primei luni din trimestrul următor celui de raportare şi cuprinde obligaţiile fiscale restante la sfârşitul trimestrului și neachitate la data publicării listei, al căror plafon se stabilește în cuantum de 3.000,00 lei, inclusiv. Art, 5. Se aprobă Programul anual pentru desfășurarea activității de Inspecţie fiscală asupra contribuabililor persoane fizice și persoane juridice, care deţin bunuri mobile și imobile situate pe teritoriul administrativ al comunei Mitoc sau înregistrate la compartimentele de specialitate, prin reprezentanții compartimentelor de specialitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului comunei Mitoc: Impozite şi taxe locale, Registrul Agricol şi Cadastru și urbanism, conform Anexei nr. 3. ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 6. Aducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se asigură de către primarul comunei Mitoc, prin aparatul de specialitate al său. Art. 7. — (1) Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul secretarului comunei, în termenul prevăzut de lege, primarului comunei Mitoc și prefectului județului Botoșani şi se aduce la cunoştiință publică prin afișarea la primărie, în spaţiul accesibil publicului, precum şi pe pagina de internet la adresa: www.primariamitoc.ro. (2) Prezenta hotărâre se publică şi la adresa de internet http://uat.mdrap.ro/ , potrivit prevederilor alin. (2) şi (3) art. 76! din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. INIŢIATOR, AVIZAT, PRIMAR, SECRETARUL GENERAL AL COMUNEI, IOAN GALIȚ Diane BOICU ANEXA nr. 1 la Proiectul de Hotărârea al Consiliului Local Mitoc privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pentru anul 2025 TABLOUL cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxelor speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează după caz, de către Consiliul Local al Comunei Mitoc, în limitele și în condiţiile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu indexarea de 10,4% 1._DISPOZIŢII GENERALE : 1.1. În conformitate cu art. 453 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se delimitează următoarele zone, atât în intravilanul, cât şi în extravilanul localităţilor Mitoc şi Horia : a. în intravilanul localităţii Mitoc : a.]. Zona A : Toate parcelele cadastrale, excepţie fac cele prevăzute la alin. a.2.; a.2. Zona B : Parcelele cadastrale cuprinse între nr. 1 —21 şi între nr. 909 - 934; b. în intravilanul localităţii Horia : b.1. Zona A : Toate parcelele cadastrale, excepţie fac cele prevăzute la alin. b.2.; b.2. Zona B : Parcelele cadastrale cuprinse între nr. 97 — 128 şi între nr. 169 - 188; c. în extravilanul localităţilor Mitoc şi Horia: c.l. Zona A : Toate tarlalele. II. __IMPOZITUL ȘI TAXA PE CLĂDIRI : Art. 457 alin. (1) 2.1. În cazul clădirilor rezidenţiale şi clădirile - anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul şi taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,08% la valoarea impozabilă a clădirii. Art. 457 alin. (2), (3), (4) şi (5) 2.2. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurarea acesteia, exprimate în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp., din tabelul următor : VALOAREA IMPOZABILĂ - lei/mp.- Clădire cu instalaţie electrică, de apă, de Clădire fără instalaţie electrică, de apă,de Tipul clădirii canalizare şi de canalizare şi de încălzire încălzire conditii cumulative) 0 1 2 A.Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi 1490 893 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B.Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 447 298 din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C.Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi 298 261 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D.Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 188 110 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimid E.În cazul contribuabililor care deţine la aceeaşi adresă 75% 75% încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D din suma care s-ar aplica cladirii din suma care s-ar aplica cladirii F. În cazul contribuabililor care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Art. 457 alin. (6) 2.3. Coeficienţii de corecție corespunzători sunt: Art, 457 alin. (8) şi (9) 2.4. Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în condiţiile legii, se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează : 1,10 pentru satul Mitoc, corespunzator zona A, rangul IV; 1,05 pentru satul Mitoc, corespunzator zona B, rangul IV; 1,05 pentru satul Horia, corespunzator zona A, rangul V; 1,00 pentru satul Horia, corespunzator zona B, rangul V. a. cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 01 ianuarie 2025; b. cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 01 ianuarie 2025; c. cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 01 ianuarie 20245. Art. 458 alin. (1) şi (2) 2.5. In cazul clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4 %, asupra valorii calculate, conform alin. (1), lit. a), b) sau c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Art. 458 alin. (3) 2.6. În cazul clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 458 alin. (4) 2.7. În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor pct. 2.5., impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2 % asupra valorii impozabile determinate conform art. 457, din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Art. 459 alin. (1) 2.8. În cazul clădirilor cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, cu impozitul determinat pentru suprafața folosită ca scop nerezidenţial, conform art. 458 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 459 alin. (2) şi (3) 2.9. În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nici o activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Art. 460 alin. (1) 2.10. În cazul clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii; Art. 460 alin. (2) 2.11. În cazul clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii; Art. 460 alin. (3) 2.12. În cazul clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, uilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 460 alin. (4) 2.13. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, cu impozitul calculat pentru suprafaţa în scop nerezidenţial, conform art. 460, alin.(2) s [...]