HCL 35/2019 Milcoiu adoptată

CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI MILCOIU „JUDETUL VALCEA COMUNA MILCOIU , SAT MILCOIU , NR 124 COD FISCAL : 2540660 TEL/ FAX : 0250/760189 E-mail : primaria_milcoiu(2yahoo.com Web : www.primariamilcoiu.ro LEGISLATURA A VII-A HOTARAREA NR.35 Cu privire la: insusirea Acordului de coopearre cu Filiala Judeteana Sibiu a A.Co.R privind organizarea si exercitarea activitatii de audit public intern. Consiliul local al comunei Milcoiu, judeţul Vâlcea, întrunit în şedinţa ordinara din data de 29.08.2019 la care participă un număr de 9 consilieri din totalul de 9 consilieri în funcţie; Vazand ca prin votul majoritatii consilierilor locali, conform HCL nr. 31/24.06.2019 a fost ales presedinte de sedinta domnul consilier Pascu Vasile- Traian ; Luand in discutie: - referatul de aprobare al carui semnatar este primarul comunei, inregistrat sub nr. 3284/01.08.2019, prin care se initiaza proiectul de hotarare cu privire la insusirea Acordului de coopearre cu Filiala Judeteana Sibiu a A.Co.R privind organizarea si exercitarea activitatii de audit public intern. -raportul compartimentului de specialitate inregistrat sub nr.3395/09.08.2019. Vazand ca s-au respectat principiile transparentei decizionale in procesul de elaborare a proiectului de hotarare conform Legii nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica; Avand in vedere avizele comisiilor de specialitate, nr. 1 pentru programe de dezvoltare economico-sociala, buget-finante, administrarea domeniului public si privat al localitatii, agricultura, gospodarire comunala, protectia mediului, nr.2, pentru administratie publica locala, juridica, apararea ordinii si linistii publice, a drepturilor cetatenilor, nr.3 - pentru invatamant, culte, sanatate, cultura, protectie sociala, activitati sportive si de agrement, In conformitate cu prevederile : a) Cartei europene a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; b) Art. 12, alin.(5) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările şi completările ulterioare; c) Codului privind conduita auditorului intern, aprobat prin Ordinul Ministrului finanţelor publice nr. 252/2004, d) Art.24 si art. 35 alin. (6) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; e) Titlul II, Cap.I,, Contractul” din Legea nr.287/2009 privind Codul Civil, republicata cu modificarile si completarile ulterioare, Legea nr. 53/2003 privind Codul muncii, cu modificarile si completarile ulterioare ; î) Legii nr. 182/2002 privind protecţia informaţiilor clasificate, cu modificările şi completările ulterioare; 8) Hotărârea Guvernului nr. 781/2002 privind protecţia informaţiilor secrete de serviciu, cu modificările şi completările ulterioare; h) Statutului Asociaţiei Comunelor din România, precum şi de cele ale Statutului Filialei Judeţene Sibiu a Asociaţiei Comunelor din România; i) Hotărârii Consiliului Local nr.19/29.10.2019 privind aderarea comunei Milcoiu la Asociaţia Comunelor din România, ]) Hotărârii Consiliului Local nr.34/29.08.2019 privind aderarea comunei Milcoiu la serviciul de audit public intern din cadrul Filialei Judetene Sibiu a Asociatiei Comunelor din Romania, În temeiul art.86 alin.(1) , art.89 alin.(3) , art.1209 alin.(1) si alin.(14), art.136, art.139 alin. si alin.3 lit.a coroborat cu art. 196 alin. 1 lit.( a), art.140 alin.(1) din Ordonanţa de urgență nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu un nr. de A]. voturi pentru, 9. voturi impotriva si 0. abtineri, adopta urmatoarea: HOTARARE Art.1 (1) Se insuseste Acordul de cooperare cu Filiala Judeţeana Sibiu a A.Co.R privind organizarea si exercitarea activitatii de audit public intern, potrivit anexei care face parte integranta din prezenta hotarare. (2) Obligatiile financiare rezultate din Acordul de cooperare prevazut la alin.(1) pe intreaga durata de existenta a acestuia, se suporta din bugetul local al Comunei Milcoiu. Art.2 Se desemneaza dl. Musat Gheorghe- Daniel, primarul Comunei Milcoiu pentru semnarea Acordul de cooperare cu Filiala Judeţeana Sibiu a A.Co.R, privind organizarea si exercitarea activitatii de audit public intern. Art.3 Prezenta hotarare va fi afisata la sediul primariei si in locurile special amenajate in acest sens, precum si pe pagina de site a institutiei in vederea aducerii la cunostinta publica si va fi comunicata : Prefectului- Judetului Valcea în vederea exercitarii controlului de legalitate, primarului localitatii, precum si Filialei Judetene Sibiu a Asociatiei Comunelor din Romania. Presedinte de sedinta Contrasemneaza pentru legalitate i Secretar Dutu Adelina Milcoiu, Judetul Valcea 29.08.2019 CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI MILCOIU „JUDETUL VALCEA COMUNA MILCOIU , SAT MILCOIU , NR 124 COD FISCAL : 2540660 TEL/ FAX : 0250/760189 E-mail: primaria_milcoiu(Qyahoo.com Web : wwrw.milcoiu.ro ANEXA nr. 1 la HCL nr. 35 /29.08.2019 ACORD DE COOPERARE pentru organizarea şi exercitarea funcţiei de audit intern încheiat astăzi, „oooeeceeeoeeeeeesce Ținând seama de faptul că obţinerea eficienţei şi eficacităţii serviciilor publice reprezintă o condiţie esenţială a managementului fiecărei entităţi publice, în cazul prezentului acord de cooperare, entitate publică fiind comuna, în calitatea acesteia de persoană juridică de drept public şi, respectiv, instutuţie publică locală, apreciind oportunitatea unei cooperări între comune pentru asigurarea activității de audit public intern, respectând în acelaşi timp independenţa şi funcţiile specifice fiecăreia dintre acestea, urmărind facilitarea asigurării activităţii de audit public intern pentru fiecare comună semnatară a prezentului acord de cooperare, prin relații profesionale bazate pe criterii de legalitate, economicitate, eficacitate, eficienţă şi colaborare pentru realizarea obiectivelor specifice acestei activități, având în vedere prevederile: a. Cartei europene a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr. 199/1997; b. Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern cu modificările și completările ulterioare; ec. ArtIl alin.(4) şi pe cele ale art.36 alin. (1), alin. (2) lit. e) şi alin.(7) lit. a) şi c) din Legea administrației publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; d. Art. 24 şi art. 35 alin. (6) Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare e. A4rt942 şi următoarele din Codul Civil, referitoare la contracte şi convenții; f. Constituţia României; Codul de procedură civilă; Legii-cadru privind descentralizarea nr. 195/2006 (art. 13); Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.086/2013; Ordinului ministrului administraţiei şi internelor şi al ministrului finanţelor publice nr. 232/2.477/2010 privind aprobarea modelului-cadru al Acordului de cooperare pentru organizarea şi exercitarea unor activităţi în scopul realizării unor atribuţii stabilite prin lege autorităţilor administraţiei publice locale a. Codul de procedură civilă; Codului muncii; c. Codului privind conduita auditorului intern aprobat ptin ordinul ministrului finanţelor publice nr. 252/2004 d. Statutul Asociaţiei Comunelor din România, precum şi de cele ale Statutului Filialei Judeţene Sibiu a Asociaţiei Comunelor din România, e. Hotărârile Consiliilor Locale privind aderarea comunelor la Asociaţia Comunelor din România. e pe 09 = Potrivit prezentului acord de cooperare părțile semnatare, prin reprezentanții legali ai acestora, se obligă la o colaborare pe durată nedeterminată, care să asigure o mai mare sustenabilitate şi coerenţă în realizarea activităților de audit public intern, pe baza unui set de reguli convenite prin deplină înţelegere, după cum urmează:, după cum urmează: Părţile acordului de cooperare A. Filiala Judeţeană Sibiu a Asociaţiei Comunelor din România, denumită în continuare Filiala, în calitate de entitate organizatoare a activităţii de audit public intern pentru entităţile publice locale, aşa cum sunt definite la art. 2, alin. (1) pct. 39 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, prevăzute la lit. B, cu sediul în ....... Str. sue. NE. camee , titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ...... „ deschis la Banca RR „ reprezentată prin domnul/doamna ......, care îndeplineşte funcţia de preşedinte al filialei/asociaţiei, B. Entitatea publică locală care cooperează în vederea asigurării şi realizării în comun a activităţii de audit public intern respectiv: B.1 Entitatea publică locală ....mueeeeeeeeneeeeee „ cu sediul în localitatea ST. mnneeeneenennenaeeenaeae DE. cneeneee , judeţul/sectorul „cecene nenea „ titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ....., deschis la Trezoreria ....... , reprezentată prin domnul/doamna cecene nenea eee „având funcţia de ice împuternicit(ă) prin Hotărârea nr. ...../.......Jemisă de Consiliul local al localităţii menţionate, în calitate de participantă la acordul de cooperare, B.2 Entitatea publică locală ceace „ cu sediul în localitatea Sf. nenea eeeneeneae NT. cun , judeţul/sectorul ......uc cecene „ titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ....., deschis la Trezoreria ....... , reprezentată prin domnul/doamna ....meee eee „având funcţia de .......mmuenne near , împuternicit(ă) prin Hotărârea nr. ...../......./emisă de Consiliul local al localităţii menţionate, în calitate de participantă la acordul de cooperare, B.3 Entitatea publică locală .umcceeenenneenereeneeee „ cu sediul în localitatea St. unea eeeaea eee NT. nneeeeee , judeţul/sectorul ......me cecene nenea „ titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ....., deschis la Trezoreria ....... , reprezentată prin domnul/doamna ......ce cena „având funcţia de... eee împuternicit(ă) prin Hotărârea nr. ...../.......Jemisă de Consiliul local al localităţii menţionate, în calitate de participantă la acordul de cooperare, B.4 Entitatea publică locală eee nenea „ cu sediul în localitatea str. NE. mmcnaeaee „ judeţul/sectorul ...euea cecene eee „ titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ....., deschis la Trezoreria ....... , reprezentată prin domnul/doamna .....cce ceeace nneneneeeee „având funcţia de ......meeeeenenneeneneeneee împuternicit(ă) prin Hotărârea nr. .. /emisă de Consiliul local al localităţii menţionate, în calitate de participantă la acordul de cooperare, nenea aaaeenaenaaee „ cu sediul în localitatea „ judeţul/sectorul ...ceea ee neeeeeneeneeeeee „ titulară a codului de înregistrare fiscală ...... şi a contului nr. ....., deschis la Trezoreria ....... , reprezentată prin domnul/doamna .....cee cecene nenea „având funcţia de... eneeeee , împuternicit(ă) prin Hotărârea nr. ...../.......Jemisă de Consiliul local al localităţii menţionate, în calitate de participantă la acordul de cooperare, convin să încheie următorul acord în baza căruia stabilesc să realizeze în cooperare asigurarea funcţiei de audit intern spre beneficiul tuturor entităţilor publice locale participante, denumit în continuare acord de cooperare, prin care prevăd următoarele: CAPITOLUL 1 Obiectul acordului de cooperare ART. | Obiectul prezentului acord îl constituie cooperarea dintre Filiala Judeţeană SIBIU a ACOR şi comunele semnatare, prin reprezentanții legali ai acestora, în vederea organizării şi exercitării activităţii administrative, în vederea organizării şi exercitării funcţiei de audit intern în cadrul acestora, în conformitate cu prevederile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările ulterioare, şi ale Legii nr. 215/2001 privind administraţia publică locală. ART. 2 Acordul de cooperare stabilește drepturile şi obligaţiile părţilor în organizarea şi exercitarea funcţiei de audit intern, atribuţiile specifice compartimentului de audit intern care va derula misiunile, reglementează obligaţiile financiare ale entităţilor participante şi asigură confidenţialitatea datelor şi informaţiilor în posesia cărora vor intra oricare dintre persoanele implicate în acest proces. ART. 3 Părţile semnatare stabilesc principiile care stau la baza aplicării acordului şi se angajează de a acţiona consecvent pentru realizarea lor, sub forma: a) menţinerii independenţei juridice, decizionale şi financiare a fiecărei entităţi publice participante; b) îmbinării în mod echitabil a nevoilor de audit cu resursele disponibile între entităţile publice participante; c) irevocabilităţii pe cale unilaterală a acordului de cooperare; d) respectării reciproce a confidenţialităţii în derularea activităţilor de audit inter şi a raportării rezultatelor acesteia. CAPITOLUL II Drepturile şi obligaţiile părţilor în organizarea şi exercitarea funcţiei de audit intern ART. 4 Entităţile publice partenere au următoarele drepturi: a) propunerea unor obiective de audit intern, specifice entității publice, de către echipa de audit desemnată să realizeze misiunea de audit intern; b) solicită şi beneficiază de servicii de audit intern pentru îmbunătăţirea eficienţei şi eficacităţii sistemului de management şi control intern care să asigure atingerea obiectivelor entității publice; c) să fie informată în mod exclusiv şi operativ asupra problemelor şi iregularităţilor constatate cu ocazia misiunilor de audit intern efectuate; d) să primească în mod exclusiv rapoartele de audit intern care sunt întocmite, ca urmare a misiunilor de audit realizate la propria entitate; e) hotărăşte independent asupra acţiunilor necesare implementării recomandărilor formulate în baza misiunilor de audit intern realizate. ART. 5 Entităţile publice partenere îşi asumă următoarele obligaţii: a) respectarea metodologiei de audit, respectiv documentarea temeinică, participarea la şedinţe, analiza şi avizarea documentelor procedurale elaborate de auditorii interni, furnizarea în scris sau verbal a informaţiilor solicitate ş.a.; b) asigurarea accesului la date, informaţii şi documente a auditorilor, în vederea atingerii obiectivelor misiunii de audit intern; c) asigurarea logisticii necesare desfăşurării misiunilor de audit intern, respectiv spaţii adecvate, acces la sistemele IT şi de comunicaţii, furnituri de birou etc.; d) elaborarea şi transmiterea către compartimentul de audit intern a planurilor de acţiune necesare implementării recomandărilor acceptate; e) informarea compartimentului de audit intern cu privire la modul de implementare a recomandărilor dispuse şi la gradul de implementare al acestora; f) furnizarea informaţiilor solicitate de auditorii interni în vederea planificării misiunilor de audit intern; g) estimarea costurilor necesare realizării misiunilor de audit solicitate în cursul exerciţiului financiar şi cuprinderea acestor angajamente în buget. ART. 6 Entitatea publică organizatoare îşi asumă obligaţiile următoare: a) constituirea unui compartiment de audit intern, având o dimensiune corespunzătoare, în vederea asigurării realizării misiunilor de audit planificate, în conformitate cu standardele internaţionale de audit; b) asigurarea spaţiului necesar şi adecvat pentru organizarea şi desfăşurarea activităţilor compartimentului de audit; c) asigurarea procesului de recrutare şi angajare a personalului adecvat pentru compartimentul de audit; d) asigurarea condiţiilor necesare de pregătire profesională a auditorilor interni la nivelul cerinţelor stabilite prin normele metodologice proprii ale entității publice. Atribuţiile compartimentului de audit intern ART. 7 Compartimentul de audit intern asigură realizarea funcţiei de audit intern la entităţile publice partenere pe baza unui plan de audit, aprobat de reprezentanţii legali ai acestora. ART. 8 În exercitarea activităţilor sale, compartimentul de audit are următoarele atribuţii specifice: a) elaborarea normelor metodologice proprii privind exercitarea activităţii de audit intern în cadrul acordului de cooperare, aprobate de entităţile publice partenere la acord şi avizate de UCA API; b) elaborarea proiectelor planului anual şi multianual de audit public intern; c) efectuarea în condiţii de calitate a misiunilor de audit intern privind evaluarea sistemelor de management şi control intern ale entității publice; d) asigurarea monitorizării realizării misiunilor de audit intern şi a activităţilor de supervizare a acestora; e) raportarea rezultatelor misiunilor de audit intern, respectiv a constatărilor, concluziilor şi recomandărilor, numai către conducătorii entităţilor publice auditate; £) raportarea operativă şi exclusivă a problemelor şi iregularităţilor constatate, către conducătorii entităţilor publice auditate; g) elaborarea raportului anual al activităţii de audit public intern; h) asigurarea confidenţialităţii datelor şi informaţiilor rezultate în urma activităţilor de audit intern desfăşurate. ART.9 Planificarea și realizarea misiunilor de audit intern se realizează în mod echitabil pentru toate entităţile publice locale partenere, în funcţie de misiunile solicitate şi de resursele disponibile. ART. 10 Compartimentul de audit intern asigură efectuarea misiunilor de audit intern de conformitate, de performanţă sau consiliere, solicitate de către primăriile participante la acord, şi formulează recomandări și concluzii pentru îmbunătăţirea activităţilor. CAPITOLUL IV Drepturile şi obligaţiile financiare ale părților ART. 11 În vederea realizării în comun a funcţiei de audit intern părţile sunt de acord să susţină financiar organizarea şi funcţionarea compartimentului de audit intern. ART. 12 Asigurarea evidenţelor privind misiunile derulate, precum şi a costurilor acestora sunt în responsabilitatea entității publice organizatoare; recuperarea acestora se realizează prin facturarea în cota parte ce revine fiecărei entităţi publice partenere. ART. 13 Cheltuielile decontate între entitatea publică locală/structura asociativă organizatoare şi entităţile publice partenere se referă la: a) salarii şi alte drepturi de personal acordate auditorilor interni care au realizat misiunile de audit intern; b) obligaţiile către bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat sau bugetele oricărui fond special, rezultate în urma acordării drepturilor de personal; c) cheltuielile privind deplasările auditorilor interni, pentru realizarea misiunilor de audit intern. ART. 14 Celelalte cheltuieli materiale, ocazionate de funcţionarea compartimentului de audit intern, sunt în sarcina entității publice locale/structurii asociative organizatoare sau se decontează pe baza unor cote stabilite de comun acord, prin acordul de cooperare. ART. 15 Recuperarea costurilor prevăzute la art precedente se realizează prin plata unei cote părți ce revine fiecărei comune semnatare a prezentului acord s-a stabilit o contributie lunară pe fiecare comuna în functie de numarul locuitorilor. CAPITOLUL V Clauza de confidenţialitate ART. 16 Informaţiile, datele şi documentele utilizate de auditori interni în cadrul desfăşurării misiunilor de audit intern sunt confidenţiale. ART. 17 Raportul de audit şi documentele componente ale dosarului de lucru sunt comunicate sau puse atât la dispoziţia exclusivă a entității publice unde a fost realizată misiunea de audit, cât şi la dispoziţia organelor stabilite expres de lege cu drept de control şi evaluare a activităţilor desfăşurate. ART. 18 Prin clauza de confidenţialitate părţile convin ca, pe toată durata acordului de cooperare şi după încetarea acestuia, să nu solicite de la personalul compartimentului de audit intern date sau informaţii care privesc oricare dintre celelalte entităţi implicate în acţiunea de cooperare şi de care aceştia au luat cunoştinţă în timpul exercitării misiunilor de audit intern. ART. 19 Auditorii interni asigură confidenţialitatea datelor, informaţiilor şi documentelor între entităţile publice participante la acordul de cooperare. ART. 20 Div [...]