HCL 61/2024 Însurăței adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BRĂILA ORAŞUL ÎNSURĂȚEI CONSILIUL LOCAL SStruŞoseaua Brăilei ur. 18, telefon 0239 660312, fax 0239 660480, e-mail: primariainsurateiayahoo.com HOTĂRÂREA NR.62 din 27.11.2024 privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale, taxelor speciale, pentru anul 2025, a criteriilor şi procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice pentru anul 2025, â procedurii privind reglementarea acordarii eşalonării la plată a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eşalonarii la plata a majorarilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare aplicabile în anul 2025 la nivelul oraşului Însurăței, precum şi zonarea terenurilor din intravilanul şi extravilanul UAT oraş Însurăţei, judeţul Brăila Consiliul Local al Oraşului Însurăţei, judeţul Brăila, întrunit în şedinţă ordinară, la data de 27 noiembrie 2024; Având în vedere: - referatul de aprobare al viceprimarului oraşului Însurăţei care exercită temporar atribuţiile primarului oraşului. Însurăţei înregistrat la Primăria Oraşului Însurăţei, judeţul Brăila, cu nr.11581/09.10.2024; - raportul de specialitate al Serviciului Financiar contabil înregistrat la Primăria Oraşului Însurăţei cu nr. 11582/09.10.2024; - avizele cu caracter consultativ ale comisiilor de specialitate ale Cansilini Local al Sragulai Însurăţei, judeţul Brăila; - aducerea la cunoştinţă publică prin anunţul nr.11582/09.10.2024 a Proiectului de Hotărâre, în conformitate cu prevederile Legii nr.52/2003 - privind transparenţa decizională în administraţia publică; Ținând cont de temeiurile juridice, respectiv prevederile: - art, 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - art. 4 şi art. 9, paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/ 1997; - art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - art. 5 alin. (1) lit, a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 761 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art. Î, art. 2 alin. (1) lit. h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - art. 489, alin. (5) şi (6) şi art. 491, alin. (1510) şi alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completările ulterioare; - Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţei Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; Pagină 1 din 3 - Legii nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieţei produselor din sectorul agricol, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; - Hotărârii Guvernului României nr. 985/2019 privind registrul agricol pentru perioada 2020-2024; - Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2020- 2024, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administrației publice, ministrului finanțelor publice și preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 25/1382/37/1642/14297/746/20/2020 din 23 ianuarie 2020, cu modificările şi completările ulterioare; - Comunicatul de presă nr.10/12 ianuarie 2024 al Institutului Naţional de Statistică privind privind inflația şi evoluţia preţurilor de consum în luna decembrie 2023, publicat pe pagina de internet a Ministerului Finantelor Publice si a Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administraţiei; Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional — Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la componenţa unităţilor administrativ- teritoriale şi cu Sistemul Informatic al Registrului Unităţilor Teritorial-Administrative; Proiectul de hotărâre propus are caracter normativ, context în care sunt incidente dispoziţiile Legii nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; Îndeplinind transparenţa decizională în contextul prevederilor art. 7 din Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administrația publică, cu modificările și completările ulterioare, prin publicarea anunţului pe pagina de internet a autorităţii publice www.primariaorasinsuratei.ro și afişării la avizierul primăriei, accesibil publicului, în vederea participării cetăţenilor la procesul de elaborare și dezbatere publică a proiectului de hotărâre a Consiliului Local privind stabilirea şi aprobarea impozitelor şi taxelor locale, taxelor speciale, pentru anul 2025, a criteriilor şi procedurii de acordare a facilităților fiscale pentru persoanele fizice pentru anu! 2025, a procedurii puivind icgicinciitaică acordarii eşalonării la plată a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eşalonării la plata a majorarilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare aplicabile în anul 2025 la nivelul oraşului Însurăţei, precum şi zonarea terenurilor din intravilanul şi extravilanul UAT Însurăţei, judeţul Brăila; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul Consiliului Local al orașului Însurăţei să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competența acestor autorități, conform art. 84,alin.(4) si art.87 din OUG nr. 57/2019 şi ţinând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2024 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum și de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte; În baza prevederilor: - Hotărârii Consiliului Local nr.7/2018 privind eliminarea taxelor extrajudiciare de timbru stabilite în sume fixe pe tipuri de servicii prestate; - Hotărârii Consiliului Local nr. 36/2018 privind aprobarea Regulamentului pentru buna gospodărire a oraşului Însurăţei, judeţul Brăila şi pentru instaurarea unui climat de ordine şi curăţenie pe teritoriul acestuia, modificată şi completată prin HCL nr.42/2018 privind stabilirea faptelor şi a sancţiunilor contravenţionale în domeniile de activitate care se circumscriu sferei de competenţă a Consiliului Local al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; - Hotărârii Consiliului Local nr. 47/2018 privind stabilirea taxei zilnice pentru comercializarea cu amănuntul şi en gross a produselor agricole, direct din mijloacele de transport, în cadrul târgului en gross al oraşului Însurăţei, judeţul Brăila; În temeiul art. 129 alin. (D) şi alin.(2), lit.b) şi lit. d), alin. (4), it. c) coroborat cu art. 139 alin.(1), şi alin. (3), lit. c), cu art.140 şi cu art.231 şi 232 din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; Pagină 2 din 3 HOTĂRĂȘTE: Art,1.- Se aprobă impozitele şi taxele locale la nivelul unităţii administrativ-teritoriale oraş Însurăţei, judeţul Brăila, aplicabile începând cu anul 2025, taxele pentru utilizarea locurilor publice, pentru utilajele şi echipamentele destinate în scopul obţinerii de venituri şi alte taxe locale speciale, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2025, conform Tabloului cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora și reprezentând Anexa nr.1. Art.2, -Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport datorat pentru întregul an, până la data de 31 martie a anului respectiv: (1) Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe clădiri persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe clădiri persoane juridice la 10%. (2) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește după cum urmează: a) În cazul impozitului pe teren persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe teren persoane juridice la 10%, (3) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabileşte după cum urmează: a) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane fizice la 10%; b) În cazul impozitului pe mijloace de transport persoane juridice la 10%. Art.3. -(1) Impozitele şi taxele locale se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie și 30 septembrie inclusiv. (2) Impozitul anual pe clădiri, teren, mijloace de transport, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili. persoane fizice şi iuridice, de până la 50 lei inclusiv fiecare, se plăteşte integral până la primul termen de plată. Art.4.-Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor fiscale pentru persoanele fizice, potrivit Anexei nr.2, Art.5.-Se aproba procedura privind reglementarea eşalonării la plata impozitelor, taxelor si a altor obligaţii la bugetul local al oraşului Însurăţei şi eşalonării la plata majorărilor de întârziere de orice fel, cu excepţia majorărilor de întârziere datorate pe perioada de eşalonare potrivit Anexei nr. 3 Art.6.-Se aproba delimitarea zonelor în intravilan şi extravilan pentru determinarea impozitului pe teren-potrivit Anexei nr.4. Art.7.-Prezenta hotărâre intră în vigoare la 01.01.2025, dată la care se abrogă prevederile H.C.L.nr.65/28.1 1.2023, precum şi orice alte dispoziţii contrare. Art.8.- Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se însărcinează primarului oraşului Însurăţei şi compartimentele de specialitate, din cadrul aparatului de specialitate al primarului oraşului Însurăţei, judeţul Brăila. Art.9. -Anexele nr.1-4 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art,10.- Prezenta hotărâre va fi adusă la cunoştinţă celor interesaţi şi publicată pe pagina proprie de internet, prin grija secretarului general al oraşului Insurăţei şi a administratorului reţelei electronice. Aceasta hotărdre a fost adeplală. e cu u respectarea cerințelor art.139 alin.(3) lit. c) din din Ordonanţa de Ureenjă a Crucuermilul a nr. 57/2019 privind Codytăd a li», cu un numar de 15 voturi “pentru”, din numarul total de 15 N Preşedinte de şedinţă, gi Contrasemnează pentru legalitate, consili = ]] secretarul general al orașului knsurăţei, - ĂgC. o, Si z = CARAGAȚA ȘTEFAN Ss - 0 S/ PIRLOG FANIC Pagină 3 din 3 Anexa nr. 1 la HCL nr. 62/27.11.2024 IMPOZITELE SI TAXELE LOCALE PREVAZUTE DE CODUL FISCAL: I. Impozitul şi taxa pe clădiri 1.Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă , aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de minimum 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii, cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare (impozitul pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile - anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la nivelul de 0,1 %; Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, conform art. 457, alin.2 sau art.457*2, alin. 2, modificat de OG 16/2022, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2, din tabelul următor, indexate cu rata inflatiei de 10,4%: Tabel 1 Valoarea impozabilă- lei/m2 — Cu instalaţii de apă, | Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice şi] canalizare, electrice încălzire(condiţii sau încălzire Tipul clădirii cumulative) 2024 2025 2024 2025 indexat cu indexăt cu 10,4% 10,4% „Clădire cu cadre din beton armat am cu pereți exteriori din cărămidă arsă ori din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic Rocar căii 1351]____ 1492 810 804 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 405 447 2D 300 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 2 300 237 262 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 170 188 101 113 E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi , | amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în 75% din suma CALE S- 75% din suma Careis- oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D ar aplica clădirii ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte | 50% din suma care s- | 50% din suma care s- scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri ar aplica clădirii ar aplica clădirii prevăzute la lit. A-D Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localității şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) ale art. 457 sau art. 457*2 modificat de OG 16/2022, cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Tabel 2 Ziona în cadrul localităţii Rangul localităţii 0 1 JI III IV v A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 Cc 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri și 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10. Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor art. 457, alin. (1) - (7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani și 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință. 2, Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință. În situaţia depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referinţă, acesta produce efecte începând cu data de | ianuarie a anului fiscal următor; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; o)valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. În situaţia în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal. Cota impozitului pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. În anul 2025 cota prevăzută la art.458 alin.(1) sau art. 458*2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare (impozitul pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte Ia nivelul de 0,2 %. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care proprietarul clădirii nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de plată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare. Notificarea se comunică proprietarului clădirii prin publicarea acesteia în spaţiul privat virtual sau prin poştă, în cazul contribuabililor care nu sunt înrolați în spaţiul privat virtual. Termenul până la care trebuie comunicată notificarea este 31 octombrie a anului curent pentru impozitul datorat începând cu anul următor. În cazul în care notificarea nu este comunicată până la această dată, impozitul urmează a se calcula prin aplicarea cotei stabilite potrivit alin. (1) asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457. 3. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice conf. Art. 459 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, impozitul se calculează prin însumarea: a) impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457; b) impozitului determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, indicată prin declaraţie pe propria răspundere, prin aplicarea cotei menţionate la art. 458 asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457, fără a fi necesară stabilirea valorii prin depunerea documentelor prevăzute la art. 458 alin. (1). (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457 din Codul Fiscal. (3)în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă, când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, potrivit alin. (1) lit. b), impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0.3% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. 4. În cazul clădirilor deținute de persoanele juridice - art.460 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare a) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare (impozitul/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la nivelul de 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii; b) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare(impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte Ia nivelul de 1,3 % asupra valorii impozabile a cladirii; c) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. d) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidențial conform alin. (1), cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform alin. [...]