HCL 153/2024 Florești adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL CLUJ COMUNA FLOREŞII CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025 CONSILIUL LOCAL FLOREŞTI, întrunit în şedinţă ordinară în data de 28 noiembrie 2024, Analizând Referatul nr. 77.626/20.11.2024, întocmit de primarul comunei Floreşti Pivariu Bogdan Nicolae, Raportul de specialitate nr. 77.627/20.[ 1.2024, precum și avizul favorabil al comisiei de specialitate, Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finanţelor ”Penrru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2025, consiliile locale vor utiliza rata inflaţiei de 10,4 %". Propunerile de modificare a impozitelor și taxelor pentru anul următor fiind indexarea cu indicele general al inflaţiei. Codul Fiscal obligă autorităţile locale să indexe anual impozitele şi taxele cu un indeice comunicat de Ministerul Finanţelor Publice, inflaţie pe 2023 aplicată pentru 2025: 10,4%. Având în vedere prevederile legale: a art. 20 şi art, 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, a Titlul IX — Impozite şi taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal a Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală În temeiul art. 129 alin.(1), alin.(2), lit.b) alin.(4), lit.c), alin.(14), art. 136, art. 139 alin.(1), alin.(3), lit.e) şi alin.(5) şi art. 196 alin.(1), lit.a) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile rezidenţiale și clădirile- anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,135 %; c) cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,73 %, d) cota prevăzută la art.458 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,41%; e) cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în care valoarea clădirii nu poate fi fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2,07 %,; £) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabilește la 0,21 %; g) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 1,04%; h) cota prevăzută la art.460 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxă pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,41 %; i) cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 5,18%; j) cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 (pentru mijloacele de transpoit hibride), se reduce cu 90 %; k) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabileşte la 30 %; I) cota prevăzută Ia art. 474 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construite pentru o clădire rezidenţială sau o clădire - anexă), se stabileşte la 0,5 %; m)cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate la lit.]), se stabileşte la 1 %; n) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea autorizaţiei de construire), se stabileşte la 30 %; o) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr.227/2015 (taxa peniru eliberarea autorizaţiei de desființare, totală sau parţială, a unei construcţii), se stabileşte la 0,1 %; p) cota prevăzută la art. 474 alin. (12) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire), se stabileşte la 3% q) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuțe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2%; s) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3,15%; t) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.a) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională), se stabileşte la 2,1%; u) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.b) din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit.t) ), se stabileşte la 5,25 %; Art. 2. (1) Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe clădiri la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). (2) Bonificaţia prevăzută Ia art.467 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe teren la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). (3) Bonificaţia prevăzută la art.472 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe mijlocul de transport la 10 % ( pentru persoane fizice şi persoane juridice). Art. 3. Pentru anul 2025, impozitele/taxele calculate prin aplicarea cotelor de impozitare, nu se ajustează cu cote adiţionale în conformitate cu art.489 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Art. 4. Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă și publicitate au obligaţia de a depune o declaraţie la Serviciul Taxe şi Impozite, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări. Formatul declaraţiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri ale bugetelor locale. Art, 5. Se aprobă scutirea şi procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către asociaţiile și fundaţiile acreditate ca furnizori de servicii sociale, conform anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 6. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren restituite potrivit art. 16 din Legea nr.10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945- 22 decembrie 1989, republicată, conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 7. Se aprobă procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile şi teren retrocedate potrivit art. 1 alin.(10) din O.U.G. nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, conform anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren restituite potrivit art. | alin.(5) din O.U.G. nr.83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, conform anexei nr. 5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren în cazul unei calamităţi naturale, potrivit anexei nr.6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru ctădirile şi teren în cazul persoanelor prevăzute în Legea recunoştinței pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Brașov din noiembrie 1987 nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, conform anexei nr. 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 11. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile la care au fost realizate lucrări în condiţiile Ordonanţei de Urgenţă a Guvemului nr. 18/2009 şi a Legii nr. 153/2011, conform anexei nr. 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre, Art. 12. Se aprobă scutirea și procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren pentru asociaţiile şi fundaţiile nonprofit, folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ, conform anexei nr. 9, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13. Se acordă scutire la plata taxei pentru eliberarea ceitificatelor, avizelor și autorizaţiilor pentru: a) lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integral sau parţial, aceste lucrări pe cheltuială proprie; b) lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanțate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a monumentelor istorice, în concordanţă cu reglementările cuprinse în documentaţiile de urbanism întocmite potrivit legii; c) lucrări executate în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 20/1994 privind măsuri pentru reducerea riscului seismic al construcţiilor existente, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Scutirea se acordă pe bază de cerere, depusă la compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Comunei Floreşti o dată cu documentaţia necesară eliberării certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor necesare pentru realizarea lucrărilor prevăzute mai sus. Art, 14. Se aprobă scutirea mijloacelor de transport aflate în proprietatea sau coproprictatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pentru un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului. Art. 15. Se aprobă scutirea clădirilor noi sau reabilitate pentru persoanele fizice, cu destinaţia de locuinţă, pentru care proprietarii execută pe cheltuiala proprie lucrări pentru creşterea performanţei energetice, pentru instalarea de sisteme de producere a energiei electrice din surse fotovoltaice sau pentru sisteme ecologice certificate de colectare şi tratare a apelor uzate rezultate din consumul propriu. Facilitatea fiscală se acordată doar persoanelor fizice, ţinând cont de faptul că în cazul persoanelor juridice cheltuielile sunt deductibile, iar pe de altă parte impozitul pe clădiri datorat de acestea nu este influențat de rata inflației, fiind stabilit prin raportare la valoarea de impozitare din rapoartele de evaluare, care rămân valabile pe o perioadă de cinci ani, potrivit hotărârii Consiliului local. Art. 16. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădirile noi sau rehabilitate pentru persoanele fizice, cu destinaţia de locuinţă, pentru care proprietarii execută pe cheltuiala proprie Lucrări pentru creşterea performanței energetice, pentru instalarea de sisteme de producere a energiei electrice din surse fotovoltaice sau pentru sisteme ecologice certificate de colectare şi tratare a apelor uzate rezultate din consumul propriu. Art, 17. Se aprobă majorarea impozitului pe teren cu până la 500%, începând cu al treilea an pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, în condiţiile stabilite prin hotărâre a consiliului local. Art. 18. (1) Se aprobă majorarea impozitului pe clădiri şi impozitului pe teren cu până la 500% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. (2) Criteriile de încadrare în categoria clădirilor şi terenurilor prevăzute la alin.(1) a fost adoptă prin hotărâre a consiliului local. (3) Clădirile şi terenurile care intră sub incidenţa alin. (1) se stabilesc prin hotărâre a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. (4) Hotărârile consiliului local stabilite potrivit alin. (3) au caracter individual. Art, 19. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se fac de persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Economice, prin dispoziţie emisă de către Primarul comunei Floreşti. Art. 20. Delimitarea zonelor şi numărul acestora se stabilesc după cum urmează: a) în intravilanul comunei Floreşti ( sat Florești, sat Luna de Sus, sat Tăuţi) o zonă: zona A; b) în extravilan comunei Floreşti o zonă: zona A. Art. 21. Organele fiscale au obligaţia de a publica pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. Lista se publică trimestrial, până în ultima zi a primei luni din trimestrul următor celui de raportare şi cuprinde obligaţiile fiscale restante la sfârșitul trimestrului și neachitate la data publicării listei, al căror plafon se stabileşte, în cazul creanţelor fiscale administrate de organul fiscal local, prin hotărâre a consiliului local. Înainte de publicare, obligaţiile fiscale restante se notifică debitorilor. În termen de 15 zile de la achitarea integrală a obligaţiilor fiscale datorate, organul fiscal competent operează modificările pentru fiecare debitor care şi-a achitat aceste obligaţii. Pentru anul 2025 se propune plafonul creanţelor fiscale restante la sfârşitul fiecărui trimestru, care se vor publica, în sumă de minim 50.000 lei. Art. 22. Cuantumul impozitelor, taxelor locale şi amenzilor stabilite prin hotărâre se aplică începând cu data de 01.01.2025. Art. 23. (1) Prezenta hotărâre se comunică prefectului judeţului Cluj în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului Comunei Floreşti. (2) Aducerea la cunoştinţă publică se face prin afişare la sediul autorităţilor administraţiei publice locale şi prin publicare pe site-ul instituţiei. Nr. 153 din 28 noiembrie 2024 Preşedinte de şedinţă, Hinteuar Tatiana-Rodica A DA Contrasemnează secretar general, Orza Alin Răzvan Pi TOTAL CONSILIERI 21 Prezenţi 21 Voturi pentru 18 împotrivă 3 // Anexa nr. | la Hotărârea Consiliului TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozite şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile pentru anul 2025 stabilite în sume fixe 1. CODUL FISCAL- TITLUL IX- Impozite şi taxe locale CAPITOLUL 1 -IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile- anexă aparţinând persoanelor fizice Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei / mp - Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice, încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice, încălzire A) Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B) Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 1.492 447 894 299 C) Clădire — anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D) Clădire — anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 300 188 262 112 E) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii F) În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit.A- D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Denumire localitate Rang Coeficientul de corecție Floreşti IV 1,10 Luna de Sus şi Tăuţi V 1,05 CAPITOLUL 1I- IMPOZITUL ȘI TAXA PE TEREN IMPOZITUL/TAXA pe terenurile situate în intravilan — înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii -lei /ha- Nr. Zona în cadrul Nivelul impozitului pentru anul Nivelul impozitului pentru anul crt. localităţii 2025 2025 Rangul IV Rangul V 1 A 1.391 1.112 IMPOZITUL/TAXA pe terenurile amplasate în intravilan, înregistrate în registrul agricol la o altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcții -lei/ha- Nr. Nivelul impozitului pentru anul 2025 crt. | Categorii de folosință Zona A 1. | Teren arabil 44 2. | Păşune 33 3. | Fâneaţă 33 4. | Vie 72 5. | Livadă 83 6. |Pădure sau alt teren cu 44 vegetaţie forestieră 7. | Teren cu apă 24 8. | Drumuri şi căi ferate 0 9. | Teren neproductiv 0 Denumire localitate Rang Coeficientul de corecție Floreşti IV 1,10 Luna de Sus şi Tăuţi V 1,00 IMPOZITUL/TAXA pe terenurile amplasate în extravilan - lei /ha- Nivelul Nr. impozitului crt. Categoria de folosinţă pentru anul 2025 Zona A i Teren cu construcţii 49 2 Arabil 79 3 Păşune 44 4 Fâneaţă 44 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la 5.1. 85 5.1 Vie până la intrarea pe rod 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la 6.1, 87 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră cu 25 excepţia celui prevăzut la 7.1. 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 ani şi pădure cu 0 rol de protecţie 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări 9 piscicole 8.1 Teren cu amenajări piscicole 53 9 Drumuri şi căi ferate 10 Teren neproductiv CAPITOLUL III- IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT: A) Pentru mijloacele de transport cu tracţiune mecanică Nr, Nivelul impozitului pentru anul crt. , , 2025 Mijloace de transport cu tracţiune mecanică A Pi A A -lei /200 cms sau fracțiune din aceasta 1 VEHICULE ÎNMATRICULATE, (lei/200 cm: sau fracțiune din aceasta) Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1600 cm” inclusiv Li 2 | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 1600 cm? 14 3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm? şi 28 2000 cm? inclusiv 4] Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm? şi 108 2600 cm? inclusiv 5] Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm? şi 3000 cm? inclusiv 215 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm? 434 Autobuze, autocare, microbuze 36 Alte autovehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală 45 maximă autorizată de până la 12 t inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 28 II_| VEHICULE ÎNREGISTRATE X 1__| Vehicule cu capacitate cilindrică -lei /200 cm? 1.1. | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică< 4.800 eme 7 1.2. | [...]