HCL 23/2019 Cluj-Napoca adoptată

Si =] E CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI CLUJ-NAPOCA HOTĂRÂRE privind aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj-Napoca, persoane juridice, beneficiari în anii fiscali 2019-2020 de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul//taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom LI, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare Consiliul local al municipiului Cluj-Napoca întrunit în şedinţă ordinară, Examinând proiectul de hotărâre privind aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj-Napoca, beneficiari, în anii fiscali 2019-2020, de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom I, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare- proiect din iniţiativa primarului; Analizând Referatul nr. 27489/49/16.01.2019 şi Analiza de oportunitate nr. 509040/49/29.10.2018 ale Direcţiei de impozite şi taxe locale, prin care se propune aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj-Napoca, persoane juridice, beneficiari, în anii fiscali 2019-2020, de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom [, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare; Reţinând prevederile Regulamentului Uniunii Europene nr. 1407/2013 al Comisiei - privind aplicarea art. 107 şi 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 352/24.12.2013; ale O.U.G. nr. 77/2014 — privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, aprobată prin Legea nr. 20/2015; ale Legii nr. 227/2015 — privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare şi ale Legii nr. 207/2015 — privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; Văzând Avizul Consiliului Concurenţei nr. 16068/16.01.2019 şi al comisiei de specialitate; Având în vedere prevederile Legii nr. 52/20003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; Potrivit dispoziţiunilor art. 36, 39 şi 45 din Legea nr. 215/2001 a administraţiei publice locale, republicată cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se aprobă Schema de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj-Napoca, persoane juridice, beneficiari în anii fiscali 2019-2020 de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom |, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit Anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2.(1) Se aprobă bugetul Schemei în cuantum de 2.000.000 Lei, distribuiţi astfel: Parcurile industriale Tetarom I şi II : - pentru anul 2019 - 500.000 lei; - pentru anul 2020 - 500.000 lei. Cluj Innovation Park: - pentru anul 2019 - 500.000 lei; - pentru anul 2020 - 500.000 lei, echivalentul în euro la cursul valutar al B.N.R. din 31 decembrie al fiecărui an anterior celui în care se aplică prezenta schemă de ajutor. (2) Sumele neutilizate într-un an, pot fi reportate pentru anul următor, pe durata aplicării schemei. Art. 3. Hotărârea nr. 82/2017 îşi încetează valabilitatea începând cu anul fiscal 2019. Art. 4. Cu îndeplinirea prevederilor hotărârii se încredinţează Direcţia de impozite şi taxe locale. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Ne. 23 din 6 februarie 2019 (Hotărârea a fost adoptată cu 22 voturi) MUNICIPIUL CLUJ-NAPOCA ANEXĂ LA HOTĂRÂREA NR. 23/2019 DIRECȚIA IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE PROCEDURA privind aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj- Napoca, persoane juridice, beneficiari în anii fiscali 2019-2020 de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom I, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare Art.1. Dispoziţii generale (1) Prezenta procedură instituie o Schemă de ajutor de minimis denumită „Schemă de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al municipiului Cluj-Napoca, beneficiari, în anii fiscali 2019-2020, de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom 1, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările și completările ulterioare. (2) Acordarea ajutorului de minimis in cadrul prezentei scheme se va face numai cu respectarea criteriilor privind ajutorul de minimis stipulate in Regulamentul (UE) nr 1407/2013 al Comisiei privind aplicarea art. 107 şi 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. OJ L 352/1 din 24.12.2013 (denumit in continuare Regulamentul (UE) nr. 1407/2013). (3) Prezenta schemă de ajutor de minimis nu intră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană, în conformitate cu prevederile Regulamentului Uniunii Europene nr.1407/2013 privind aplicarea art.107 si 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. OJL 352/1 din 24.12.2013. (4) Prezenta schemă se aplică pe raza administrativ-teritorială a municipiului Cluj-Napoca. Art. 2. Obiectivul şi scopul schemei Obiectivul prezentei scheme constă în susținerea şi stimularea dezvoltării locale a Municipiul Cluj- Napoca prin atragerea de investiţii, prin acordarea de facilităţi fiscale rezidenţilor parcurilor industriale şi administratorilor acestora. Municipalitatea clujeană urmăreşte impulsionarea şi diversificarea activităţilor economice, stimularea investiţiilor în sectorul privat, şi nu în cele din urmă îmbunătăţirea nivelului de trai și a condiţiilor de viaţă ale cetăţenilor săi. În scopul asigurării unei creşteri economice, dinamice şi durabile, prin valorificarea eficientă a potenţialului regional şi local, autorităţile administraţiei publice locale pot lua masuri de promovare a îmbunătăţirii condiţiilor de viaţă, economice şi stimularea mediului de afaceri local, prin instituirea unor scheme locale de ajutor de stat sau de minimis. Art. 3. Baza legală ]. Regulamentul Comisiei Europene nr. 1407/2013 — privind aplicar a Tu J Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 352/24.12.2013, art.1, teza finală; 2. O.U.G. nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996, aprobată prin Legea nr. 20/2015; 3. Legea nr. 207/2015 — privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; 4. Legea nr. 227/2015 - privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. 5. Hotărârea Guvernului nr.1/2016 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; 6. Legea nr. 31/1990 - privind societăţile, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. 7. Legea 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; 8. Legea nr. 215/2001 privind administraţia publica locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Art. 4. Autoritatea publică competentă să implementeze schema Autoritatea publică ce implementează prezenta schemă de ajutor de minimis este Municipiul Cluj- Napoca prin Consiliul local al municipiului Cluj-Napoca. Art. 5. Domeniul de aplicare Schema de ajutor de minimis se adresează contribuabililor bugetului local al municipiului Cluj- Napoca, persoane juidice, beneficiari în anii fiscali 2019-2020 de cota minimă de impozitare (0.20%) la impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale situate în parcurile industriale de pe raza municipiului, respectiv Tetarom I, II şi Cluj Innovation Park, care nu se încadrează în prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare. Prezenta schemă de minimis nu se aplică : a) ajutoarelor acordate întreprinderilor care îşi desfăşoară activitatea în sectoarele pescuitului și acvaculturii, astfel cum sunt reglementate de Regulamentul (CE) nr. 1379/2013 al Parlamentului eEuropean și al Consiliului din 11 decembrie 2013 privind organizarea comună a pieţelor în sectorul produselor pescăreşti şi de acvacultură, de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1184/2006 şu (CE) nr. 1224/2009 ale Consiliului şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 104/2000 al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, L 354/28.12.2013;; b) ajutoarelor acordate întreprinderilor care îşi desfăşoară activitatea în domeniul producţiei primare de produse agricole; c) ajutoarelor acordate întreprinderilor care îşi desfăşoară activitatea în sectorul prelucrării şi comercializării produselor agricole, în următoarele cazuri: I).atunci când valoarea ajutoarelor este stabilită pe baza preţului sau a cantităţii unor astfel de produse achizitionate de la producători primari sau introduse pe piaţă de întreprinderile respective; 2).atunci când ajutorul este condiţionat de transferarea lui parţială sau integrală către producătorii primari; d) ajutoarelor destinate activităţilor legate de export către terțe sau către alte state membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantităţile exportate, ajutoarelor destinate înfiinţării şi funcţionării unei reţele de distribuţie sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export ; €) ajutoarelor condiţionate de utilizarea preferenţială a produselor naţionale față de produsele importate; £) ajutoarelor pentru achiziţia de vehicule de transport rutier de mărfuri,acordate întreprinderilor care efectuează transport rutier de mărfuri, acordate întreprinderilor care efectuează transport rutier de mărfuri în numele terţilor sau contra cost. În cazul în care o întreprindere îşi desfaşoară activitatea atât în sectoarele menţionate mai sus (intervalul cuprins intre literele a — f ), cât şi în unul sau mai multe sectoare de activitate inclusiv în domeniul de aplicare al prezentei masuri, aceasta se aplică ajutoarelor acordate pentru domeniile de activitate eligibile, cu condiţia ca furnizorul de ajutor de minimis şi beneficiarul de ajutor de minimis să se asigure, prin mijloace corespunzatoare, precum separarea activităților sau o distincţie între costuri, că activitățile desfășurate în sectoarele excluse din domeniul de aplicare al prezentei masuri nu beneficiaza de ajutoare de minimis acordate prin această schemă. Un solicitant care îşi desfăşoară activitatea atât în sectoare/domenii eligibile, cât şi în sectoare/domenii neeligibile,aşa cum sunt definite conform prezentei scheme,poate beneficia de facilităţile fiscale menţionate la art.9(1) pentru sectoarele eligibile, cu condiţia prezentării documentelor contabile care atesta separarea evidenţei acestor activităţi Art. 6. Definirea termenilor utilizaţi În sensul prezentei proceduri, următorii termeni se definesc astfel: a)Produse agricole - produsele enumerate în Anexa I la Tratat, cu excepţia produselor obținute din pescuit şi acvacultură prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 1379/2013al Parlamentului European şi al Consiliului din 11 decembrie 2013 privind organizarea comună a pieţelor din sectorul produselor pescăreşti şi de acvacultură, de modificare a Regulamentelor (CE) nr.1184/2006 şi (CE) nr.1224/2009 ale Consiliului și de abrogare a Regulamentului (CE) nr.104/2000 al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 354/28.12.2013; b)Ajutor de minimis — ajutorul acordat unei entități, întreprinderi unice care desfăşoară o activitate economică, care nu distorsioneaza concurenta si/sau comertul cu statele membre, și care _nu depăşeşte valoarea de 200.000 de Euro într-o perioadă de 3 ani fiscali consecutivi, respectiv 100.000 de Euro în cazul întreprinderilor ce activează în sectorul transportului rutier de mărfuri în contul terţilor sau contra cost c)Prelucrarea produselor agricole — orice operațiune efectuată asupra unui produs agricol care are ca drept rezultat un produs care este tot un produs agricol, cu excepția activităţilor desfășurate în exploataţiile agricole, necesare în vederea pregătirii unui produs de origine animală sau vegetală pentru prima vânzare; E] d)Comercializarea produselor agricole — înseamnă deținerea sau expunerea în vederea vânzării, oferirea spre vânzare, livrarea sau orice alte forme de introducere pe piaţă, cu excepţia primei vânzări de către un producător primar către revânzători sau operatori şi a oricărei activităţi constând în prepararea unui produs în vederea primei vânzări; o vânzare de către un producător primar către consumatorii finali este considerată comercializare, în cazul în care se desfăşoară în localuri distincte, rezervate acestei activităţi; e)Rata de actualizare — este rata de referință stabilită de către Comisia Europeană pentru România pe baza unor criterii obiective şi publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene şi pe pagina de web: www.ajutordestat.ro; Intensitatea ajutorului - valoarea actualizată a ajutorului exprimată ca procentaj din valoarea actualizată a costurilor eligibile; g)Întreprindere — orice entitate care desfăşoară o activitate economică, indiferent de statutul său juridic, de modul de finanţare sau de existența unui scop lucrativ al acesteia. Din această categorie fac parte, în special, lucrătorii care desfăşoară o activitate independentă şi intreprinderile familiale care desfăşoară activităţi de artizanat sau alte activităţi, precum şi parteneriatele sau asociaţiile care desfăşoară în mod regulat o activitate economică; h)Întreprindere_unică-include toate întreprinderile, inclusiv cele între care există cel puţin una dintre relaţiile următoare: (1) o întreprindere deţine majoritatea drepturilor de vot ale acţionarilor sau ale asociaţilor unei alte întreprinderi; (2) o întreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte întreprinderi; (3) o întreprindere are dreptul de a exercita o influență dominantă asupra altei întreprinderi în temeiul unui contract încheiat cu întreprinderea în cauză sau în temeiul unei prevederi din contractul de societate sau din statutul acesteia; (4) o întreprindere care este acționar sau asociat al unei alte întreprinderi care controlează singură, în baza unui acord cu alţi acţionari sau asociaţi ai acelei întreprinderi, majoritatea drepturilor de vot ale acţionarilor sau ale asociaţilor întreprinderii respective. Întreprinderile care întreţin, cu una sau mai multe întreprinderi, relaţiile la care se face referire la aliniatul (8) literele (g1)-(g4) sunt considerate întreprinderi unice. i)Alocare specifică individuală — valoarea totală a ajutorului de minimis-maximum 200.000 euro pentru trei ani fiscali consecutivi pentru o intreprindere unică (doi ani fiscali precedenţi şi anul fiscal în curs), respectiv 100.000 euro pentru orice intreprindere care activează în sectorul transporturilor rutiere de mărfuri în contul terţilor sau contra-cost; j)Facilitate fiscală- reprezintă reducerea la plata impozitului/taxei pe clădiri acordată în baza prezentei scheme; k)Furnizorul/administratorul schemei de ajutor de minimis — este municipiul Cluj-Napoca, prin Consiliul local al municipiului Cluj-Napoca Art. 7. Durata schemei de ajutor de minimis Prezenta schemă se aplică de la 01.01.2019, după aprobarea acesteia prin H.C.L. și pâna la data de 31.12.2020. Hotărârea Consiliului Local nr. 82 din data de 31.01.2017 îşi încetează valabilitatea începând cu anul fiscal 2019 (01.01.2019). Art. 8. Beneficiarii şi bugetul schemei (1) Numărul estimat de beneficiari este 20, acesta putând fi extins până la epuizarea bugetului schemei. (2) Valoarea totală a ajutorului de minimis care va fi acordat în cadrul schemei, pe toată durata de aplicare a acesteia, este de 2.000.000 lei, echivalentul în euro la cursul valutar al BNR din 31 decembrie a anului precedent pentru anul fiscal următor, distribuiţi astfel: Parcurile industriale Tetarom I şi II : -pentru anul 2019 - 500.000 lei; -pentru anul 2020 - 500.000 lei. -Cluj Innovation Park: -pentru anul 2019 - 500.000 lei; -pentru anul 2020 - 500.000 lei. Sumele neutilizate într-un an, se pot reporta pentru anul următor, pe durata aplicării schemei (2019-2020). (3) În situaţia în care, prin aplicarea cotei specifice de impozitare fiecărui solicitant eligibil, se depășește bugetul alocat prin schemă pentru anul respectiv, reducerea de impozit/taxă se va calcula pro rata, după cum urmează: a) se calculează pro rata după următoarea formulă: bugetul alocat prin prezenta schemă =X total ajutor de minimis solicitat b) se calculează ajutorul de minimis acordat fiecărui solicitant eligibil după următoarea formulă: ajutorul de minimis acordat = ajutorul solicitat de contribuabil x pro rata (X) (4) De prevederile prezentei scheme beneficiază persoanele juridice angajate total sau parţial în activităţi comerciale, indiferent de forma de organizare, inclusiv instituţiile publice în calitatea lor de „ întreprinderi ”, pentru activitatea economică pe care o desfăşoară. (5) Pentru a beneficia de prevederile schemei, solicitanţii trebuie să depună anual, până la data de 31 martie, cerere însoţită de toate documentele prevăzute în schema de ajutor şi să facă dovada stingerii tuturor obligaţiile bugetare de plată scadente la data depunerii cererii faţă de bugetul local al municipiului Cluj-Napoca şi faţă de bugetul de stat consolidat; această cerință va fi avută în vedere atât pentru acordarea facilităţii cât şi pentru menţinerea acesteia. Art. 9.Condiţii de eligibilitate a schemei (1) Măsurile de sprijin fianciar acordate prin prezenta schemă sunt impozitul/taxa pe clădirile nerezidenţiale aplicată la niv [...]