HCL 376/2017 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BUZĂU MUNICIPIUL BUZĂU - CONSILIUL LOCAL - HOTĂRÂRE privind stabilirea, la nivelul municipiului Buzău, a impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2018 Consiliul Local al Municipiului Buzău, judeţul Buzău, întrunit în şedinţă ordinară; Având în vedere: - expunerea de motive a primarului municipiului Buzău, înregistrată sub nr. 528/CLM/02.11.2017, prin care se propune stabilirea, la nivelul municipiului Buzău, a impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2018; - raportul comun al Direcţiei Finanţe Publice Locale, Direcţiei Evidenţa Persoanelor, Direcţiei pentru Amenajarea Teritoriului şi Urbanism, şi al Direcţiei Servicii Publice nr. 29.616/02.11.2017; - avizul Comisiei pentru patrimoniu şi activităţi economico-financiare a Consiliului Local al Municipiului Buzău; - avizul Comisiei pentru administraţie publică, juridică şi de disciplină, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţenilor a Consiliului Local al Municipiului Buzău; - prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică; - prevederile art. 138, alin. (2) din Constituția României, republicată; - prevederile art. 9, paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - prevederile art. 7, alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; - prevederile art. 20 și 28 din Legea - cadru a descentralizării nr. 195/2006; - prevederile art. 5, alin. (1), lit. a) și alin. (2), art. 16, alin. (2), art. 20, alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 1, art. 2, alin. (1), lit. h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; - prevederile H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile O.U.G. nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; - prevederile art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; - prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 101/26.06.2015 privind aprobarea Nomenclaturii stradale la nivelul Municipiului Buzău;  - prevederile Planului urbanistic general, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 235/2009; - prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 246/2009, modificată prin Hotărârea nr. 89/2015 privind stabilirea zonelor la nivelul Municipiului Buzău. În temeiul art. 27, art. 36, alin. (1), alin. (2), lit. b) și alin. (4), lit. c), art. 45, alin. (2), lit. c) din Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare; HOTĂRĂŞTE: Art. 1.- Se stabilesc la nivelul Municipiului Buzău, impozitele, taxele locale, precum şi taxele speciale pentru anul fiscal 2018, potrivit anexelor nr. 1 – 11, care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2.- (1) Majorarea anuală prevăzută la art. 489, alin. (1) şi (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabilește la 10% și se aplică la impozitul/taxa rezultată prin aplicarea cotelor/nivelurilor prevăzute în anexele nr. 1– 6 la prezenta hotărâre. Art.3.- Sumele datorate bugetului local, reprezentând impozite și taxe, se stabilesc la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, cu respectarea următoarelor reguli de rotunjire: (1) rotunjirea se aplică la fiecare tip de creanţă, respectiv creanţă principală sau creanţă accesorie; (2) nu se aplică rotunjiri pentru calculele intermediare privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale; (3) pentru calculele intermediare se utilizează primele două zecimale; (4) în cazul majorării impozitelor sau taxelor rotunjirea se aplică după majorarea acestora stabilită conform art. 2 din prezenta hotărâre; (5) în cazul bonificaţiei prevăzută în anexa nr. 1 la prezenta hotărâre la art. 4, alin. (1) și alin. (2), se aplică regulile de la pct. (1)-(4), cu excepţia cazului în care prin rotunjire rezultă o valoare a bonificaţiei mai mare de 10% din impozit la persoane fizice și 5% din impozit la persoane juridice, caz în care rotunjirea bonificaţiei se face prin diminuare. Art.4.- Prevederile prezentei hotărâri se completează în mod corespunzător cu prevederile imperative ale Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal sau cu orice modificări şi completări aduse acesteia, precum şi cu Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art.5.- Hotărârea intră în vigoare începând cu 01 ianuarie 2018, dată la care îşi încetează aplicabilitatea Hotărârea nr. 259/2016 a Consiliului Local al Municipiului Buzău privind aprobarea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi a amenzilor aplicabile în anul fiscal 2017 în municipiul Buzău, cu modificările şi completările ulterioare. Art.6.- Primarul municipiului Buzău, prin intermediul Direcţiei Finanţe Publice Locale, Direcţiei Administraţie Publică Locală, Direcţiei Servicii Publice, Direcţiei Evidenţa Persoanelor, Direcţiei pentru Amenajarea Teritoriului şi Urbanism, Direcţiei Juridice, Direcţiei Poliţie Locală, precum şi Regiei Autonome Municipale "RAM" Buzău, societăţilor comerciale "Compania de Apă" S.A., "Prestcom Serv" S.A., "Trans - Bus" S.A., "Pieţe, Târguri şi Oboare" S.A., "Urbis – Serv" S.R.L. Buzău şi unităţilor de învăţământ preuniversitar de stat cu personalitate juridică va aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.7. (1) - Prezenta hotărâre se comunică, prin grija secretarului municipiului Buzău, Instituţiei Prefectului-Judeţului Buzău, şi se aduce la cunoștință publică prin afișarea la Primărie, în spațiul accesibil publicului, precum și pe pagina de internet a municipiului Buzău http://primariabuzau.ro/. (2) - Prezenta hotărâre se publică de către Direcţia Finanţe Publice Locale la adresa de internet http://uat.mdrap.ro/, potrivit prevederilor alin. (2) și (3), art. 761 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, consilier Alexandru Mihai CONTRASEMNEAZĂ: SECRETARUL MUNICIPIULUI BUZĂU, Eduard Pistol Buzău, 18 decembrie 2017 Nr. 376 Această hotărâre a fost adoptată de Consiliul Local al Municipiului Buzău în şedinţa din data de 18 decembrie 2017, cu respectarea prevederilor art. 45, alin. (2), lit. c) din Legea nr. 215/2001 a administraţiei publice locale, republicată şi actualizată, cu un număr de 14 voturi pentru, 3 abţineri şi 5 voturi împotrivă, din numărul total de 23 consilieri în funcţie şi 22 consilieri prezenţi la şedinţă.  A N E X A Nr. 1 la Hotărârea nr. 376 din 18 decembrie 2017 a Consiliului Local al Municipiului Buzău IMPOZITE SI TAXE LOCALE PENTRU ANUL FISCAL 2018 Art.1.- Impozitul/taxa pe clădiri pentru anul fiscal 2018, se calculează după cum urmează: a) pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,08% asupra valorii impozabile a clădirii; b) pentru clădirile nerezindeţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii; c) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii; d) pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii; e) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii; f) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii; g) în cazul în care proprietarul clădirii nu a actuzalizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului 2018, pentru clădirile aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 5% asupra valorii impozabile a clădirii. Art.2.- (1) Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, aplicabile în anul fiscal 2018, sunt prevăzute în anexele nr. 2 – 6. Art.3.- (1) Impozitul pe clădiri stabilit potrivit prezentei hotărâri se majorează în cazul clădirilor neîngrijite, situate în intravilan, astfel: -cu 300%, pentru cladirile cu stare tehnică satisfăcătoare; -cu 500%, pentru cladirile cu stare tehnică nesatisfăcătoare. (2) Impozitul pe teren stabilit potrivit prezentei hotărâri se majorează în cazul terenurilor neîngrijite, situate în intravilan, astfel: -cu 300%, pentru punctajul procentual egal cu 50%; -cu 500%, pentru punctajul procentual egal cu 100%. (3) Impozitul pe terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, stabilit potrivit prezentei hotărâri, se majorează cu 500%, începând cu al treilea an. Art.4.- Criteriile de încadrare în categoria clădirilor și terenurilor neîngrijite prevăzute la art.3 se stabilesc prin Regulamentul privind stabilirea condiţiilor de majorare a impozitului pe clădirile şi terenurile neîngrijite de pe raza municipiului Buzău, care se aprobă prin hotărâre a consiliului local.  Art.5.- Clădirile şi terenurile care intră sub incidenţa art. (3) se stabilesc prin hotărâre a consiliului local, conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale/respectiv elementelor de identificare în cazul terenurilor agricole și va avea caracter individual. Art.6.- În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%. Art.7.- Zonarea pentru impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren este cea prevăzută în Hotărârea nr. 246/2009 a Consiliului Local al Municipiului Buzău, modificată prin Hotărârea nr. 89/2015. Art.8.- (1) Pentru plata cu anticipaţie de către persoanele fizice a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, se acordă o bonificaţie de 10%, dacă plata impozitului datorat pentru întregul an se efectuează până la data de 31 martie, inclusiv, a anului fiscal 2018. (2) Pentru plata cu anticipaţie de către persoanele juridice a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, se acordă o bonificaţie de 5%, dacă plata impozitului datorat pentru întregul an se efectuează până la data de 31 martie, inclusiv, a anului fiscal 2018. Art.9.- Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor, după cum urmează: a) cota de 2%, pentru spectacolul de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională; b) cota de 5%, în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a). c) pentru determinarea impozitului datorat, suma stabilită conform pct. a sau pct. b se majorează cu 10%, conform prevederilor art. 2, alin. (1) din prezenta hotărâre. Art.10.- (1) Taxe pentru serviciile de reclamă şi publicitate realizate în baza unui contract sau a unui alt fel de înţelegere încheiată cu o altă persoană, cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate prin mijloace de informare în masă, scrise şi audiovizuale, se calculează prin aplicarea unei cote de 3% la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate. (2) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate se calculează anual, prin înmulţirea numărului de metri pătraţi sau a fracţiunii de metru pătrat a suprafeţei afişajului pentru reclamă sau publicitate cu sumele stabilite astfel: a) în cazul unui afiş situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de 32 lei; b) în cazul oricărui alt panou, afişaj sau oricărei alte structuri de afişaj şi publicitate, suma este de 23 lei. (3) taxele stabilite conform alin. (1) și alin. (2) se majorează cu 10%, conform prevederilor art. 2, alin. (1) din prezenta hotărâre. (4) Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate sunt obligate să depună o declaraţie la Direcţia Finanţe Publice Locale, în termen de 30 de zile de la data amplasării structurii de afişaj. Art.11.- Taxele pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizaţiilor de construire şi a altor avize şi autorizaţii sunt cele prevăzute în anexa nr. 7. Art.12.- Taxele pentru eliberarea autorizațiilor pentru desfășurarea unor activități sunt prevăzute în anexa nr. 8. Art.13.-Taxele pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt prevăzute în anexa nr. 9. Art.14.- Alte taxe locale datorate de contribuabili persoane fizice şi juridice sunt prevăzute în anexa nr. 10.  Art.15.- Facilităţile fiscale acordate de Consiliul Local al Municipiului Buzău pentru anul fiscal 2018 sunt prevăzute în anexa nr. 11. Art.16.- Pentru ocuparea terenurilor proprietate publică sau privată a municipiului Buzău fără perfectarea acordurilor de folosinţă temporară şi lipsa de folosinţă a acestor terenuri, persoanele fizice sau juridice în cauză vor fi sancţionate contravenţional conform Hotărârii nr. 18/2008 a Consiliului Local al Municipiului Buzău, astfel cum a fost modificată şi completată, şi vor fi obligate, prin procesul-verbal de constatare şi sancţionare a contravenţiei întocmit de agentii constatatori numiți prin dispoziție de primarul municipiului Buzău, la plata unei despăgubiri către bugetul local în sumă de 3 lei/m.p./zi. Art.17.- Pentru anul fiscal 2018 nivelul taxelor judiciare de timbru sunt cele stabilite prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare. Art.18.- Conform prevederilor art. 266, alin. (6) din Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2017, mai mici de 20 lei, se anulează. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate şi neachitate de debitori. PREŞEDINTELE ŞEDINŢEI, consilier Alexandru Mihai SECRETARUL MUNICIPIULUI BUZĂU, Eduard Pistol  A N E X A Nr. 2 la Hotărârea nr. 376 din 18 decembrie 2017 a Consiliului Local al Municipiului Buzău Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Art .457 alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal: Nivelurile pentru anul fiscal 2018 Valoarea impozabilă -lei/m.p. - Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de Tipul clădirii canalizare, electrice apă, canalizare, şi încălzire (condiţii electrice şi cumulative) încălzire 0 1 2 A. Clădire cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1.000 600 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 300 200 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 200 175 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 125 75 E. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol 75% din suma care 75% din suma care şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare s-ar aplica clădirii s-ar aplica clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol 50% din suma care 50% din suma care şi/sau mansardă, utilizate în alte scopuri decât cea s-ar aplica clădirii s-ar aplica clădirii de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D PREŞEDINTELE ŞEDINŢEI, consilier Alexandru Mihai SECRETARUL MUNICIPIULUI BUZĂU, Eduard Pistol  A N E X A Nr. 3 la Hotărârea nr. 376 din 18 decembrie 2017 a Consiliului Local al Municipiului Buzău Art .465 alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal: Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registru [...]