HCL 273/2024 Buzău adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BUZĂU MUNICIPIUL BUZĂU - CONSILIUL LOCAL - PROIECT DE HOTĂRÂRE NR. 274 din 06.12.2024 privind stabilirea, la nivelul municipiului Buzău, a impozitelor şi taxelor locale pentru anul fiscal 2025 Consiliul Local al Municipiului Buzău, judeţul Buzău, întrunit în şedinţă ordinară; Având în vedere: -referatul de aprobare al primarului municipiului Buzău, înregistrat la nr.396/CLM/06.12.2024; -raportul de specialitate al Direcţiei Finanţe Publice Locale, înregistrat la nr.216.837 din 06.12.2024; -avizul Comisiei juridice, pentru administraţie publică locală, disciplină, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetățenești; -avizul Comisiei pentru sănătate, muncă, familie, protecţie socială și protecție copii, persoane vârstnice și persoane cu dizabilităţi; -avizul Comisiei pentru amenajarea teritoriului, urbanism, administrarea domeniului public și privat al municipiului; -avizul Comisiei pentru educaţie, tineret, culte, activităţi social-culturale, activităţi sportive și de agrement; -avizul Comisiei pentru tranziţia la economia circulară, buget, finanţe, agricultură, turism și relaţii internaţionale; -prevederile art. 9, paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr.199/1997; -prevederile art. 7, alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; -prevederile art. 5, alin. (1), lit. a) și alin. (2), art. 16, alin. (2), art. 20, alin.(1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -prevederile Hotărârii de Guvern nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. _____ din __.12.2024 privind indexarea, la nivelul municipiului Buzău, a impozitelor și taxelor locale pentru anul 2025, cu rata inflației de 10,4%; -prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 101 din 26.06.2015 privind aprobarea Nomenclaturii stradale la nivelul Municipiului Buzău, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 12/2018 pentru aprobarea Regulamentul privind stabilirea condiţiilor de majorare a impozitului pe clădirile N i S şi terenurile neîngrijite de pe raza municipiului Buzău; / pp -prevederile Planului urbanistic general, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local al municipiului Buzău nr. 235/2009, cu modificățile completările ulterioare; AA -prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 246/2009, modificată “prin Hotărârea nr. 89/2015, privind stabilirea zonelor Ia nivelul Municipiului Buzădiis -dispoziţiile Legii nr. 24/2000, republicată, privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, cu modificările și completările ulterioare; -prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparența decizională în administrația publică, republicată, cu modificările și completările ulterioare. nota internă nr. 206.597 din 20.11.2024 a responsabilului cu societatea civilă, -nota internă nr. 222.394 din 4% .12.2024 a responsabilului cu societatea civilă, În temeiul art. 129, alin. (2), lit. b), alin. (4), lit. c) și alin. (14), art. 139, alin. (3), lit. c), coroborat cu art. 5, lit. cc) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art.1.- (1) Se stabilesc la nivelul Municipiului Buzău, impozitele, taxele locale, precum şi taxele speciale pentru anul fiscal 2025, potrivit anexelor nr. 1 — 14, care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. (2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), impozitele pentru mijloacele de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone se indexează anual în funcţie de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an și publicată în Jurnalul Uniunii Europene, și de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri. Art.2.- Majorarea anuală prevăzută la art. 489, alin. (1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, nu se aplică la nivelul Municipiului Buzău, pentru anul fiscal 2025. Art.3.- Sumele datorate bugetului local, reprezentând impozite și taxe, se stabilesc la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere, când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, cu respectarea următoarelor reguli de rotunjire: (1) rotunjirea se aplică la fiecare tip de creanţă, respectiv creanţă principală sau creanţă accesorie; (2) nu se aplică rotunjiri pentru calculele intermediare privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale; (3) pentru calculele intermediare se utilizează primele două zecimale; (4) în cazul bonificaţiei prevăzută la art. 8, alin. (1) și alin. (2) din Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre, se aplică regulile de la alin. (1)-(3), cu excepţia cazului în care prin rotunjire rezultă o valoare a bonificaţiei mai mare de 10% din impozit, caz în care rotunjirea bonificaţiei se face prin diminuare. Art.4.- Prevederile prezentei hotărâri se completează în mo SA SA corespunzător cu prevederile imperative ale Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal sau cu orice modificări şi completări aduse acesteia, precum şi c A Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, că S OA 2) 009 ( g 0, Sir ash SP modificările şi completările ulterioare, aprobate prin Hotărârea de Guvern iu Mg, NAOS e e e : Art.5.- Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu data de 01 ianuarie 2025. Art.6.- Primarul municipiului Buzău, prin intermediul Direcţiei Finanţe Publice Locale, va aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.7. (1) - Prezenta hotărâre se comunică, prin grija secretarului general al municipiului Buzău, Instituţiei Prefectului-Judeţului Buzău, şi se aduce la cunoștință publică prin postarea pe pagina de internet a municipiului Buzău http://primariabuzau.ro/. (2) - Prezenta hotărâre se publică de către Direcţia Finanţe Publice Locale la adresa de internet http://uat.mdrap.ro/, potrivit prevederilor art. 76! din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. INIȚIATORUL PROIECTULUI, PRIMARUL MUNICIPIULUI BUZĂU Constantin TOMA AVIZAT, SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI BUZĂU Eduard PISTOL E: il PROIECŢ la „a Consiliului Local al Municipiului Buzău IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE PENTRU ANUL FISCAL 2025 Art.1.- Impozitul/taxa pe clădiri pentru anul fiscal 2025, se calculează după cum urmează: a) pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aferente, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,12% asupra valorii impozabile a clădirii; b) pentru clădirile nerezindeţiale, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,6% asupra valorii clăd c) pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii; d) pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietate sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii; Art.2.- (1) Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri în cazul persoanelor fizice, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, aplicabile în anul fiscal 2025, sunt prevăzute în anexele nr. 2 — 6. (2) Impozitul pe clădiri stabilit potrivit prezentei hotărâri se majorează cu 50% pentru clădirile în care se desfășoară activităţi de jocuri de noroc şi pariuri -cod CAEN 9200. Art.3.- (1) Impozitul pe clădiri stabilit potrivit prezentei hotărâri se majorează în cazul clădirilor neîngrijite, situaie în intravilan, astfel: -cu 100%, pentru clăd -cu 200%, pentru clă cu stare tehnică între 6,1 — 20%; cu stare tehnică între 20,1 — 40%; -cu 300%, pentru clă cu stare tehnică între 40,1 — 60%; -cu 400%, pentru clăd cu stare tehnică între 60,1 — 80%; -cu 500%, pentru clădirile cu stare tehnică peste 80,1% - 100%. (2) Impozitul pe teren stabilit potrivit prezentei hotărâri se majorează în cazul terenurilor neîngrijite, situate în intravilan, astfel: -cu 300%, pentru punctajul procentual egal cu 50%; -cu 500%, pentru punctajul procentual egal cu 100%. (3) Impozitul pe terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, stabilit potrivit prezentei hotărâri, se majorează cu. 500%, începând cu al treilea an. 2 fa Pag. 1 din 47 Art.4.- Criteriile de încadrare în categoria clădirilor și terenurilor neîngrijite prevăzute la art.3 sunt stabilite prin Regulamentul privind stabilirea condiţiilor de majorare a impozitului pe clădirile şi terenurile neîngrijite de pe raza municipiului Buzău, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr 12/29.01.2018. Art.5.- Clădirile şi terenurile care intră sub incidenţa ari. (3) se stabilesc prin hotărâre a consiliului local, conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale/respectiv elementelor de identificare în cazul terenurilor agricole, care are caracter individual. Art.6.- În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 50%. Art.7.- Zonarea pentru impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren este cea prevăzută în Hotărârea nr. 246/2009 a Consiliului Local al Municipiului Buzău, modificată prin Hotărârea nr. 89/2015. Ari.8.- (1) Pentru plata cu anticipație de către persoanele fizice a impozitului/taxei pe clădiri, a impozitului/taxei pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, se acordă o bonificaţie de 10%, dacă plata impozitului datorat pentru întregul an se efectuează până la data de 31 martie, inclusiv, a anului fiscal 2025. (2) Pentru plata cu anticipație de către persoanele juridice a impozitului/taxei pe clădiri, a impozitului/taxei pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, se acordă o bonificaţie de 5%, dacă plata impozitului datorat pentru întregul an se efectuează până la data de 31 mariie, inclusiv, a anului fiscal 2025. Art.9.- Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor, după cum urmează: a) cota de 1%, pentru spectacolul de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sporiivă internă sau internaţională; b) cota de 2,5%, în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate Ia lit. a). Art.10.- (1) Taxe pentru serviciile de reclamă şi publicitate realizate în baza unui contract sau a unui alt fel de înțelegere încheiată cu o altă persoană, cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate prin mijloace de informare în masă, scrise şi audiovizuale, se calculează prin aplicarea unei cote de 3% la valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate. (2) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate se calculează anual prin înmulţirea numărului de meiri pătraţi sau a fracțiunii de metru pătrat a suprafeţei afişajului pentru reclamă sau publicitaie cu suma stabilită astiel: a) în cazul unui afiş situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de 45 lei; b) în cazul oricărui alt panou, afişaj sau oricărei alte structuri de afişaj şi publicitate, suma esie de 33 lei. (3) Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate sunt obligate să depună o declaraţie la Direcţia Finanţe Publice Locale, în termen de 30 de zile de la data amplasării structurii de afişaj. Art.11.- Taxele pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizaţiilor de construire şi a altor avize şi autorizaţii su cele prevăzute în anexa nr. 7. Art.12.- Taxele pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfășurarea unor activităţi sunt prevăzuie în anexa nr. 8. Pagină 2 Art.13.- Taxele pentru utilizarea temporară a locurilor publice sunt prevăzute în anexa nr. 9. Art.14.- Alte taxe locale datorate de contribuabili persoane fizice şi juridice suni prevăzute în anexa nr. 10. Art.15.- Facilităţile fiscale acordate de Consiliul Local al Municipiului Buzău pentru anul fiscal 2025 sunt prevăzute în anexa nr. 12. Art.16.- Pentru ocuparea terenurilor proprietate publică sau privată a municipiului Buzău fără perfeciarea acordurilor de folosinţă temporară şi lipsa de folosință a acestor terenuri, persoanele fizice sau juridice în cauză vor fi sancţionate contravenţional conform art. 5 alin. (2) din Hotărârea nr. 326/2017 a Consiliului Local al Municipiului Buzău, astfel cum a fost modificată şi completată. Art.17.- Pentru anul fiscal 2025 niveiul taxelor judiciare de timbru sunt cele stabilite prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare. Art.18.- Conform prevederilor art. 96, alin. (2)-(3) din Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare, în situaţia în care creanja fiscală principală este mai mică de 20 de lei se renunţă la stabilirea creanţei fiscale şi nu se emite decizie de impunere. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale. Art.19.- Conform prevederilor art. 266, alin. (6) din Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, creanțele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2024, mai mici de 20 lei, se anulează. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate şi neachitate de debitori. PRIMARUL MUNICIPIULUI BUZĂU DIRECTOR EXECUTIV DIRECȚIA ECONOMICĂ Constantin TOMA Crisiian-Șiefan CEAUȘEL Pagină 3 din 47 ANEXA Nr.2 la Hotărârea nr. .. „2024 a Consiliului Local al Municipiului Buzău Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Art . 457, alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare: Nivelurile pentru anul fiscal 2024,conform | Nivelurile pentru anul fiscal 2025 indexate HCL nr. 243/2023 cu rata inflației 10,4% Valoarea impozabilă Valoarea impozabilă -lei/m.p. — -lei/m.p. - Tipul clăd Cu instalaţii de apă, | Fără instalaţii de | Cu instalaţii de apă, | Fără instalaţii de canalizare, electrice apă, canalizare, | canalizare, electrice | apă, canalizare, şi încălzire (condiţii electrice şi şi încălzire (condiţii | electrice şi încălzire cumulative) încălzire cumulative 9) 1 2 3 4 A. Clădire cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1.339 800 1,472 883 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 400 266 442 294 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat, sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 266 233 294 257 D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 167 99 185 110 Pagină 4 di E. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clăd 75% din suma care s-ar aplica clădirii F. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau mansardă, utilizate în alte scopuri decât cea de locuință, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii PRIMARUL MUNICIPIULUI BUZĂU Constantin TOMA DIRECTOR EXECUTIV DIRECȚIA ECONOMICĂ Cristian-Ștefan CEAUȘEL NI Pagină 5 din 47 ANEXA Nr.3 la Hotărârea nr... ... „2024 a Consiliului Local al Municipiului Buzău Art . 465, alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare: Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii (CC): Nivelurile impozitului/taxei pentru anul Nivelurile pentru anul fiscal 2025 indexate cu rata inflației fiscal 2024, conform HCL nr. 243/2023 10,4% Zona în cadrul localităţii -lei/na- -lei/ha- Municipiul Buzău, localitate de rangul II A 10.567 11.666 B 7.370 8.136 Cc 4.666 5151 D 2.466 2.722 PRIMARUL MUNICIPIULUI BUZĂU Constantin TOMA DIRECTOR EXECUTIV DIRECȚIA ECONOMICĂ Cristian-Șiefan CEAUȘEL a Cons ANE la Hotărârea nr. XA Nr. 4 „..2024 lui Local al Municipiului Buzău Art . 465, alin. (4) și alin. (6) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare: Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii: Zona Nivelurile pentru anul fiscal 2024, conform HCL Nivelurile pentru anul fiscal 2025 indexate cu rata nr. 243/2023 inflației 10,4% Nr. | Categoria pia -lei/ha- crt. | de folosinţă -lei/ha- Zona A Zona B Zona C Zona D Zona A Zona B Zona C Zona D N A tie late 37 29 26 20 44 32 29 22 A fise 29 26 20 18 32 29 22 20 0 În ci 29 26 20 18 32 29 22 20 : 99 61 47 37 26 67 52 41 29 SR de aria 69 61 47 37 76 57 52 41 6 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră 37 29 26 20 41 32 29 DR E sie tr 20 18 10 0 22 20 14 8 | Drumuri şi căi ferate 9) 9) 9) 9) 9) 9) 9) 9 | Neproductiv 9) 9) 9) 9) (9) 9) 9) Ne Net 4 Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren, în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul ao Sara altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, asupra nivelurilor sta RCA e în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Buzău ca localitate urbană de rangul II, respectiv coeficientului de 4,00. Pagină 7 din 47 În cazul contribuabililor persoane juridice, pentru ierenul amplasat în intravilan, înregisirai în regisirul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, impoziiul/iaxa pe teren se calculează conform prevederilor din prezenta anexă numai dacă îndeplinesc, cumulativ, următoarele condiţii: a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură; b) au înregistrate în evidenţa contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lii. a). PRIMARUL MUNICIPIULUI BUZĂU DIRECTOR EXECUTIV DIRECȚIA ECONOMICĂ Constantin TOMA Cristian-Ștefan CEAUȘEL Pagină 8 din 47 ANEXA Nr. 5 la Hotărârea nr. ....... ..... „.2024 a Consiliului Loca! al Municipiului Buzău Art . 465, alin. (7) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare: Impozitul/taxa pe teren în cazul unui teren amplasat în extravilan Pagină 9 din 47 Nivelurile impozitului/taxei Nivelurile impozitului/taxei pentru Nr. Categoria de f [...]